|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
契約資産 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
株式給付引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
投資事業組合運用益 |
|
|
|
経営指導料 |
|
|
|
訴訟関連債務戻入益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
和解金 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 仕入 |
|
8,039,456 |
91.8 |
125,291 |
13.2 |
|
Ⅱ 経費 |
※ |
719,133 |
8.2 |
821,311 |
86.8 |
|
当期売上原価 |
|
8,758,590 |
100.0 |
946,603 |
100.0 |
（注）※ 主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
減価償却費（千円） |
300,473 |
314,809 |
|
通信費（千円） |
322,571 |
390,900 |
（原価計算の方法）
当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算であります。
前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本 準備金 |
その他 資本 剰余金 |
資本 剰余金 合計 |
その他利 益剰余金 |
利益 剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
準備金から剰余金への振替 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産 合計 |
|
|
|
その他 有価証券 評価 差額金 |
評価・ 換算 差額等 合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
準備金から剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本 準備金 |
その他 資本 剰余金 |
資本 剰余金 合計 |
その他利 益剰余金 |
利益 剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
準備金から剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産 合計 |
|
|
|
その他 有価証券 評価 差額金 |
評価・ 換算 差額等 合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
準備金から剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
１ 資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
② その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
なお、匿名組合出資金については、匿名組合の損益のうち当社に帰属する持分相当損益を、営業外損益に計上するとともに、投資有価証券を加減する処理を行っております。
(2）デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法を採用しております。
２ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８年～21年
工具、器具及び備品 ３年～15年
（会計方針の変更）
当社は、工具、器具及び備品の減価償却方法については、定率法を採用していましたが、当期
より定額法に変更しております。
「国際財務報告基準（IFRS）」の適用を契機に、工具、器具及び備品についての稼働状況を検
討した結果、定額法に変更することが、使用実態をより適切に反映すると判断しました。
なお、この変更による損益に与える影響は軽微であります。
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な償却年数は以下のとおりであります。
ソフトウエア（自社利用分） ５年以内（社内における利用可能期間）
のれん ８年以内
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
(3）株式給付引当金
従業員に対する将来の当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込み額に基づき計上しております。
４ 収益及び費用の計上基準
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日）を適用しており、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転したと判断した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点については、連結財務諸表「連結財務諸表注記３．重要な会計方針 (15）収益」に記載のとおりであります。
５ 重要なヘッジ会計の方法
該当事項はありません。
SaaSプロダクトに係る固定資産の減損
① 財務諸表に計上した金額
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
ソフトウエア |
397,469 |
431,585 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
151,081 |
77,913 |
|
のれん |
178,871 |
116,361 |
② 見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するためのその他の情報
当社ではマーケティングSaaS事業を営むにあたり、BtoB向けSaaSプロダクト（「GENIEE SFA/CRM」「GENIEE MA」「GENIEE CHAT」）にて導入企業増加、シェア拡大を狙い、顧客単価アップ、クロスセルなど、プロダクトの優位性の確保のため、大型リニューアルや新規機能開発などの開発投資を積極的に行っております。
その結果、事業買収時の事業計画と比較し、投資が先行している状況から、事業買収時に見込んだキャッシュ・フローを得られていないため、当期においては減損の兆候を識別したものの、当SaaSプロダクトの資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が上記固定資産の帳簿価額を上回るため、減損損失の認識は不要と判断しております。
この割引前将来キャッシュ・フローは以下の仮定をおいて見積もっております。
・のれんを含まない資産グループの将来キャッシュ・フローの見積期間は、主要な資産の経済的残存使用年数（4.2年）、のれんを含む資産グループの将来キャッシュ・フローの見積期間はのれんの残存償却年数（3.8年）として、それぞれ割引前将来キャッシュ・フローを見積もっております。
・当社の事業計画とSaaS事業の市場の成長率等を考慮して、割引前将来キャッシュ・フローを見積もっております。
・事業計画の前提として、最新の受注状況や顧客の状況とその他の利用可能な内部及び外部のデータとの比較を行った上で、受注率や解約率等の主要な仮定を置いております。
なお、市場環境の変化や、当社の事業進捗に大幅な遅延が生じた結果、実際の状況が上記の仮定と乖離し、見込んだ割引前将来キャッシュ・フローが得られない状況が生じた場合は、翌事業年度において減損損失を認識する可能性があります。
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用しております。なお、財務諸表に与える影響はありません。
（貸借対照表）
前事業年度まで固定負債の「その他」に含めて表示しておりました「株式給付引当金」（前事業年度は、4,854千円）は、金額的重要性が増したため、当事業年度より区分掲記しております。
（損益計算書関係）
「株式給付引当金繰入額」及び「外注費」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額の注記として表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度におきましても販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額の注記として表示しております。
（株式給付信託）
当社は、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めるため、従業員に対して自社の株式を給付する、株式付与ESOP（Employee Stock Ownership Plan）信託（以下、「ESOP信託」）を導入しております。
１．制度の概要
連結財務諸表「連結財務諸表注記 32．株式に基づく報酬」に記載しております。
２．信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額は除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当事業年度末において54,977千円、54,600株であります。
（財務制限条項）
連結財務諸表「連結財務諸表注記 17．借入金」に記載しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
488,378千円 |
75,139千円 |
|
長期金銭債権 |
122,390 |
－ |
|
短期金銭債務 |
266,891 |
28,100 |
※２ 当座貸越契約
当社は、運転資金の手元流動性の確保のため、取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
当座貸越極度額の総額 |
300,000千円 |
450,000千円 |
|
借入実行残高 |
200,000 |
450,000 |
|
差引額 |
100,000 |
－ |
※３ 有形固定資産の減価償却累計額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
|
|
|
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
1,499,153千円 |
59,969千円 |
|
仕入高 |
1,500,347 |
127,909 |
|
販売費及び一般管理費 |
55,406 |
125,776 |
|
営業取引以外の取引高 |
20,789 |
7,883 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
給料及び手当 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
株式給付引当金繰入額 |
|
|
|
外注費 |
|
|
おおよその割合
|
販売費 |
4.3％ |
7.3％ |
|
一般管理費 |
95.7％ |
92.7％ |
１. 子会社株式
子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
2022年３月31日 |
2023年３月31日 |
|
子会社株式 |
1,853,757 |
7,726,175 |
|
計 |
1,853,757 |
7,726,175 |
２. 減損処理を行った有価証券
前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
|
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
貸倒引当金 |
2,799千円 |
|
2,275千円 |
|
賞与引当金 |
34,556 |
|
34,473 |
|
未払事業税 |
11,048 |
|
1,020 |
|
資産除去債務 |
44,156 |
|
54,554 |
|
ソフトウエア |
3,387 |
|
1,418 |
|
資産調整勘定 |
17,004 |
|
2,429 |
|
未払金 |
6,285 |
|
7,413 |
|
投資有価証券評価損 |
60,362 |
|
60,362 |
|
減損損失 |
69,647 |
|
50,802 |
|
関係会社株式評価損 |
167,434 |
|
167,434 |
|
従業員株式給付費用 |
1,486 |
|
6,813 |
|
株主優待費用 |
－ |
|
4,792 |
|
その他 |
2,187 |
|
2,704 |
|
繰延税金資産小計 |
420,358 |
|
396,495 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△292,823 |
|
△284,389 |
|
評価性引当額小計 |
△292,823 |
|
△284,389 |
|
繰延税金資産合計 |
127,534 |
|
112,105 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△36,493 |
|
△44,170 |
|
外貨建債権債務評価差額 |
△3,671 |
|
－ |
|
その他 |
△70 |
|
△70 |
|
繰延税金負債合計 |
△40,235 |
|
△44,241 |
|
繰延税金資産の純額 |
87,298 |
|
67,864 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 （2022年３月31日） |
|
当事業年度 （2023年３月31日） |
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法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.6 |
|
14.8 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
－ |
|
△15.4 |
|
住民税均等割 |
0.6 |
|
1.1 |
|
評価性引当額の増減 |
△8.3 |
|
△3.9 |
|
のれん償却額 |
5.0 |
|
8.8 |
|
特別税額控除 |
－ |
|
△3.8 |
|
その他 |
0.1 |
|
△0.4 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
28.5 |
|
31.8 |
連結財務諸表「連結財務諸表注記 7．企業結合」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報については、連結財務諸表「連結財務諸表注記 ３.重要な会計方針 (15) 収益」及び連結財務諸表「連結財務諸表注記 25.売上収益」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
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（単位：千円） |
||||||||
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区分 |
資産の種類 |
期首 帳簿価額 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
期末 帳簿価額 |
減価償却 累計額 |
期末 取得原価 |
|
有形固定資産 |
建物 |
304,989 |
114,223 |
－ |
24,418 |
394,794 |
89,947 |
484,741 |
|
工具、器具及び備品 |
46,838 |
24,473 |
0 |
14,222 |
57,089 |
161,468 |
218,557 |
|
|
リース資産 |
93,328 |
82,591 |
0 |
47,411 |
128,508 |
138,669 |
267,178 |
|
|
計 |
445,156 |
221,288 |
0 |
86,052 |
580,391 |
390,084 |
970,476 |
|
|
無形固定資産 |
のれん |
178,871 |
－ |
－ |
62,509 |
116,361 |
－ |
－ |
|
ソフトウエア |
842,366 |
457,775 |
116,852 |
284,576 |
898,712 |
－ |
－ |
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
205,466 |
493,856 |
597,542 |
－ |
101,779 |
－ |
－ |
|
|
計 |
1,226,704 |
951,632 |
714,395 |
347,086 |
1,116,854 |
－ |
－ |
|
（注）１ 当期増加額のうち主なものは、次のとおりです。
|
ソフトウエア |
ソフトウエア仮勘定からの振替額 |
457,775千円 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
自社利用のソフトウエア開発 |
493,856千円 |
２ 当期減少額のうち主なものは、次のとおりです。
|
ソフトウエア |
除却による減少 |
116,852千円 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
除却による減少 |
139,767千円 |
|
|
ソフトウエアへの振替額 |
457,775千円 |
（単位：千円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
9,144 |
2,006 |
3,719 |
7,431 |
|
賞与引当金 |
112,855 |
112,586 |
112,855 |
112,586 |
|
株式給付引当金 |
4,854 |
17,396 |
－ |
22,250 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。