第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第24期連結会計年度　　　有限責任 あずさ監査法人

　第25期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間　　　監査法人アヴァンティア

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

10,127

9,424

受取手形、売掛金及び契約資産

21,706

21,497

その他

1,993

2,176

貸倒引当金

△1

△0

流動資産合計

33,825

33,097

固定資産

 

 

有形固定資産

630

616

無形固定資産

 

 

のれん

6,874

6,707

ソフトウエア

852

824

ソフトウエア仮勘定

44

64

その他

1,270

1,272

無形固定資産合計

9,041

8,869

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,447

6,395

繰延税金資産

380

389

差入保証金

489

487

その他

74

88

貸倒引当金

△7

△7

投資その他の資産合計

7,384

7,353

固定資産合計

17,056

16,839

資産合計

50,882

49,936

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年５月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

24,511

23,953

短期借入金

903

903

１年内返済予定の長期借入金

1,302

1,302

未払法人税等

65

223

賞与引当金

41

74

その他

1,966

1,987

流動負債合計

28,789

28,444

固定負債

 

 

長期借入金

4,414

4,089

繰延税金負債

156

153

退職給付に係る負債

638

643

その他

108

109

固定負債合計

5,319

4,995

負債合計

34,109

33,440

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,934

5,934

資本剰余金

6,159

5,660

利益剰余金

3,933

4,166

自己株式

△48

△48

株主資本合計

15,979

15,712

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

118

120

為替換算調整勘定

596

614

その他の包括利益累計額合計

715

735

新株予約権

0

0

非支配株主持分

77

48

純資産合計

16,772

16,495

負債純資産合計

50,882

49,936

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年５月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年５月31日)

売上高

26,269

22,632

売上原価

23,643

19,999

売上総利益

2,626

2,633

販売費及び一般管理費

2,007

2,147

営業利益

619

485

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

1

0

為替差益

8

3

補助金収入

21

－

投資事業組合運用益

6

－

その他

1

1

営業外収益合計

38

6

営業外費用

 

 

支払利息

7

7

支払手数料

20

－

投資事業組合運用損

－

0

持分法による投資損失

17

39

その他

－

2

営業外費用合計

45

50

経常利益

612

441

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

－

持分変動利益

68

－

特別利益合計

68

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

24

－

関係会社株式売却損

－

6

貸倒引当金繰入額

111

－

その他

26

－

特別損失合計

162

6

税金等調整前四半期純利益

518

435

法人税等

212

218

四半期純利益

306

217

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△6

△15

親会社株主に帰属する四半期純利益

312

232

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年５月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年５月31日)

四半期純利益

306

217

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

106

1

為替換算調整勘定

184

17

持分法適用会社に対する持分相当額

－

△0

その他の包括利益合計

290

19

四半期包括利益

597

236

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

603

252

非支配株主に係る四半期包括利益

△6

△15

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

　当第１四半期連結会計期間において、株式会社Ｊコミックテラスについて、当社保有株式の全部を譲渡したため、連結の範囲から除外しております。

 

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

 
（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年３月１日　至　2023年５月31日）

税金費用の計算

　税金費用については、当社及び一部の連結子会社において、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2022年３月１日

至  2022年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2023年３月１日

至  2023年５月31日）

減価償却費

157百万円

173百万円

のれん償却額

　　　　　　　　 188

　　　　　　　　 174

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年５月31日）

　１．配当金支払額

　2022年４月21日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

　① 配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　 333百万円

　② １株当たりの配当額　　　　　　　　　　　　　　21円00銭

　③ 基準日　　　　　　　　　　　　　　　　　2022年２月28日

　④ 効力発生日　　　　　　　　　　　　　　　2022年５月10日

　⑤ 配当の原資　　　　　　　　　　　　　　　　　利益剰余金

 

　２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

　３．株主資本の著しい変動

　当社は、2022年４月14日開催の取締役会決議に基づき、自己株式462,500株を取得したことにより、自己株式が999百万円増加しました。

　また、2022年４月21日開催の取締役会決議に基づき、2022年５月31日付で自己株式465,317株を消却したことにより、資本剰余金及び自己株式がそれぞれ1,001百万円減少しました。

　その結果、当第１四半期連結会計期間末において資本剰余金が6,053百万円、自己株式がゼロとなっております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年５月31日）

　１．配当金支払額

　　　該当事項はありません。

 

　２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

　３．株主資本の著しい変動

　当社は、2023年４月13日開催の取締役会決議に基づき、自己株式340,000株を取得したことにより、自己株式が499百万円増加しました。

　また、2023年５月25日開催の取締役会決議に基づき、2023年５月31日付で自己株式340,218株を消却したことにより、資本剰余金及び自己株式がそれぞれ499百万円減少しました。

　その結果、当第１四半期連結会計期間末において資本剰余金が5,660百万円、自己株式が48百万円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

電子書籍

流通事業

戦略投資

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

24,727

1,540

26,268

1

26,269

セグメント間の内部売上高又は振替高

17

367

384

△384

－

計

24,744

1,908

26,652

△383

26,269

セグメント利益又は損失（△）

1,355

△411

943

△324

619

（注）１.セグメント利益又は損失（△）の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２.セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　「戦略投資事業」において、Supadü Limitedを新たに連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、当第１四半期連結累計期間においては922百万円であります。なお、のれんの金額は、当第１四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

電子書籍

流通事業

戦略投資

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

20,780

1,851

22,631

1

22,632

セグメント間の内部売上高又は振替高

10

281

292

△292

－

計

20,791

2,132

22,923

△290

22,632

セグメント利益又は損失（△）

1,213

△331

881

△395

485

（注）１.セグメント利益又は損失（△）の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２.セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自　2022年３月１日 至　2022年５月31日）

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

調整額

合計

電子書籍流通

事業

戦略投資

事業

計

電子書籍取次

24,336

－

24,336

－

24,336

書籍・雑誌出版

－

536

536

－

536

Webサービス運営

391

510

901

－

901

出版業界向けソリューション

－

415

415

－

415

その他

－

78

78

1

79

顧客との契約から生じる収益

24,727

1,540

26,268

1

26,269

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

24,727

1,540

26,268

1

26,269

 

当第１四半期連結累計期間（自　2023年３月１日 至　2023年５月31日）

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

調整額

合計

電子書籍流通

事業

戦略投資

事業

計

電子書籍取次

20,438

－

20,438

－

20,438

書籍・雑誌出版

－

628

628

－

628

Webサービス運営

341

537

878

－

878

出版業界向けソリューション

－

574

574

－

574

その他

－

111

111

1

112

顧客との契約から生じる収益

20,780

1,851

22,631

1

22,632

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

20,780

1,851

22,631

1

22,632

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年５月31日）

(1）１株当たり四半期純利益（円）

20.01

15.24

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

312

232

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（百万円）

312

232

普通株式の期中平均株式数（株）

15,633,390

15,265,116

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

（円）

20.01

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

1,855

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注） 当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。