第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）および第２四半期連結累計期間（2022年12月１日から2023年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年11月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,138,883

3,399,959

受取手形

99,027

72,159

売掛金

2,396,164

2,020,720

電子記録債権

542,433

305,627

商品及び製品

2,403,518

3,783,971

原材料及び貯蔵品

624,015

832,724

仕掛品

1,871

－

前渡金

1,700,229

1,279,105

その他

277,796

655,389

貸倒引当金

△358

△0

流動資産合計

12,183,580

12,349,658

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,795,814

2,422,576

機械装置及び運搬具（純額）

971,945

1,216,961

土地

55,308

435,519

リース資産（純額）

830,514

837,741

建設仮勘定

1,973,225

1,244,098

その他（純額）

557,545

533,224

有形固定資産合計

6,184,355

6,690,122

無形固定資産

534,780

518,268

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

290,690

327,771

関係会社出資金

1,452,931

1,399,255

敷金及び保証金

106,928

113,798

繰延税金資産

49,181

36,231

その他

179,762

151,319

貸倒引当金

△91,693

△90,022

投資その他の資産合計

1,987,800

1,938,354

固定資産合計

8,706,936

9,146,745

資産合計

20,890,517

21,496,403

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年11月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年５月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

921,523

1,285,085

短期借入金

1,301,286

1,541,863

リース債務

133,902

138,054

未払金

321,217

289,663

未払費用

551,944

402,302

未払法人税等

135,505

42,528

前受金

2,738,050

3,792,425

受注損失引当金

242

－

その他

203,048

17,443

流動負債合計

6,306,721

7,509,368

固定負債

 

 

長期借入金

1,264,248

1,193,150

リース債務

409,442

426,069

繰延税金負債

22,763

54,898

その他

12,371

16,579

固定負債合計

1,708,826

1,690,696

負債合計

8,015,547

9,200,065

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,527,829

5,527,829

資本剰余金

790,215

790,215

利益剰余金

3,936,516

3,675,764

自己株式

△460,634

△445,230

株主資本合計

9,793,926

9,548,579

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

50,933

75,115

繰延ヘッジ損益

41,284

46,151

為替換算調整勘定

2,840,579

2,410,022

その他の包括利益累計額合計

2,932,797

2,531,288

非支配株主持分

148,245

216,470

純資産合計

12,874,969

12,296,338

負債純資産合計

20,890,517

21,496,403

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年12月１日

　至　2022年５月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年12月１日

　至　2023年５月31日)

売上高

7,932,043

7,634,447

売上原価

6,081,386

6,113,993

売上総利益

1,850,657

1,520,454

販売費及び一般管理費

※ 1,432,059

※ 1,608,084

営業利益又は営業損失（△）

418,598

△87,630

営業外収益

 

 

受取利息

2,363

4,114

受取配当金

4,221

4,345

為替差益

－

7,435

持分法による投資利益

53,761

43,832

その他

11,263

7,425

営業外収益合計

71,608

67,154

営業外費用

 

 

支払利息

33,606

42,163

支払手数料

24,838

1,821

為替差損

6,322

－

その他

9,605

6,415

営業外費用合計

74,374

50,401

経常利益又は経常損失（△）

415,833

△70,877

特別利益

 

 

固定資産売却益

9,557

3,160

助成金収入

9,052

－

特別利益合計

18,610

3,160

特別損失

 

 

固定資産売却損

7,091

9,441

固定資産除却損

63

－

減損損失

962

－

特別損失合計

8,118

9,441

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

426,324

△77,158

法人税、住民税及び事業税

98,258

29,486

法人税等調整額

64,376

29,800

法人税等合計

162,635

59,287

四半期純利益又は四半期純損失（△）

263,689

△136,445

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△29,619

△13,292

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

293,309

△123,153

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年12月１日

　至　2022年５月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年12月１日

　至　2023年５月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

263,689

△136,445

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,113

24,181

繰延ヘッジ損益

53,776

4,866

為替換算調整勘定

697,482

△332,826

持分法適用会社に対する持分相当額

62,331

△97,508

その他の包括利益合計

811,476

△401,287

四半期包括利益

1,075,166

△537,732

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,087,919

△524,662

非支配株主に係る四半期包括利益

△12,752

△13,070

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年12月１日

　至　2022年５月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年12月１日

　至　2023年５月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

426,324

△77,158

減価償却費

286,381

305,085

受取利息及び受取配当金

△6,584

△8,460

支払利息

33,606

42,163

為替差損益（△は益）

△74,990

23,499

持分法による投資損益（△は益）

△53,761

△43,832

有形固定資産売却損益（△は益）

△2,466

6,281

固定資産除却損

63

－

減損損失

962

－

助成金収入

△9,052

－

売上債権の増減額（△は増加）

△245,114

594,240

棚卸資産の増減額（△は増加）

817,420

△1,572,397

仕入債務の増減額（△は減少）

△120,896

356,699

前渡金の増減額（△は増加）

△297,060

436,250

未払費用の増減額（△は減少）

△85,161

△159,846

未払又は未収消費税等の増減額

210,224

△405,969

前受金の増減額（△は減少）

△671,986

1,034,277

その他

26,222

△156,329

小計

234,133

374,502

利息及び配当金の受取額

236,062

8,951

利息の支払額

△33,625

△42,184

法人税等の支払額

△84,572

△126,144

法人税等の還付額

14,243

0

助成金の受取額

2,209

1,155

営業活動によるキャッシュ・フロー

368,450

216,279

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△501,737

△790,116

有形固定資産の売却による収入

11,263

3,825

無形固定資産の取得による支出

△49

△403

投資有価証券の取得による支出

△1,328

△1,384

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△15,203

短期貸付けによる支出

－

△95,158

助成金の受取額

9,052

－

その他

53

△199

投資活動によるキャッシュ・フロー

△482,745

△898,640

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年12月１日

　至　2022年５月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年12月１日

　至　2023年５月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

288,900

247,100

長期借入金の返済による支出

△88,288

△70,098

リース債務の返済による支出

△72,365

△68,426

自己株式の取得による支出

△99,982

△21

配当金の支払額

△44,304

△136,439

非支配株主への配当金の支払額

△1,204

△1,276

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

－

△35,423

セール・アンド・リースバックによる収入

－

112,049

財務活動によるキャッシュ・フロー

△17,245

47,464

現金及び現金同等物に係る換算差額

196,499

△105,703

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

64,958

△740,599

現金及び現金同等物の期首残高

4,187,877

4,074,515

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 4,252,836

※ 3,333,915

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

当第２四半期連結会計期間において、六盤水普程環保科技有限公司を持分取得により子会社化したため、連結の範囲に含めております。

 

 

（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

当社および一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税および地方法人税ならびに税効果会計の会計処理および開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　１　貸出コミットメント

当社グループは、運転資金および事業投資資金の機動的、効率的な資金調達を行うことを目的に、金融機関４社との間で貸出コミットメント契約を締結しております。貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次の通りであります。

 

前連結会計年度

（2022年11月30日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年５月31日）

貸出コミットメント総額

1,500,000千円

1,500,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

1,500,000

1,500,000

 

　２　偶発債務

連結子会社ALTECH ASIA PACIFIC CO.,LTD.への出資に関して、株式会社三井住友銀行の子会社であるSBCS CO.,LTD.およびSMSB CO.,LTD.の出資額等14,273千円（3,472千バーツ）（前連結会計年度は13,822千円（3,472千バーツ））の保証を行っております。

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な項目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2021年12月１日

　　至  2022年５月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2022年12月１日

　　至  2023年５月31日）

給料手当

481,999千円

526,567千円

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2021年12月１日

至  2022年５月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2022年12月１日

至  2023年５月31日）

現金及び預金勘定

4,314,834千円

3,399,959千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△61,997

△66,044

現金及び現金同等物

4,252,836

3,333,915

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年12月１日　至　2022年５月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年２月25日

定時株主総会

普通株式

44,269

3.00

2021年11月30日

2022年２月28日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年１月14日開催の取締役会決議に基づき181,600株、2022年３月30日開催の取締役会決議に基づき199,300株の自己株式の取得を行い、単元未満株式の買取による増加も含め、当第２四半期連結累計期間において自己株式が99,982千円増加しております。

また、2022年２月25日開催の取締役会決議に基づき譲渡制限付株式報酬として自己株式53,170株の処分を行い、当第２四半期連結累計期間において資本剰余金が2,536千円、自己株式が17,584千円それぞれ減少しております。

これらの結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本剰余金が2,146,953千円、自己株式が1,613,102千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年12月１日　至　2023年５月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年２月27日

定時株主総会

普通株式

137,219

10.00

2022年11月30日

2023年２月28日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年12月１日　至　2022年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

商社事業

プリフォーム

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

5,028,954

2,903,089

7,932,043

－

7,932,043

セグメント間の内部売上高

又は振替高

139

28,193

28,332

△28,332

－

計

5,029,093

2,931,282

7,960,375

△28,332

7,932,043

セグメント利益

485,590

32,984

518,574

△99,976

418,598

（注）１．セグメント利益の調整額△99,976千円には、セグメント間取引消去31,189千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△131,969千円および固定資産の調整額803千円が含まれております。全社費用は、主にセグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「商社事業」の使用を休止している資産につきましては、回収可能価額が帳簿価額を下回るため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失962千円を計上しております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年12月１日　至　2023年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

商社事業

プリフォーム

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,176,000

3,458,447

7,634,447

－

7,634,447

セグメント間の内部売上高

又は振替高

1,156

19,641

20,797

△20,797

－

計

4,177,156

3,478,088

7,655,245

△20,797

7,634,447

セグメント利益又は損失（△）

168,670

△154,075

14,594

△102,225

△87,630

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△102,225千円には、セグメント間取引消去26,957千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△129,985千円および固定資産の調整額803千円が含まれております。全社費用は、主にセグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

「プリフォーム事業」において、六盤水普程環保科技有限公司の持分を取得し、連結子会社としております。当該事象によるのれんの増加額は、13,098千円であります。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

 
（企業結合等関係）

（取得による企業結合）

１. 企業結合の概要

（１）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　六盤水普程環保科技有限公司

事業の内容　　　　リサイクルペット樹脂の製造・販売

 

（２）企業結合を行った主な理由

六盤水普程環保科技有限公司は、貴州省唯一の再生資源循環利用モデル都市である六盤水市に拠点を置くリサイクルペット樹脂の製造・販売会社であります。近年、中国においても環境規制が高まり、プラスチック資源の循環利用が活発化していることから、同社の連結子会社化が当社グループの付加価値向上に寄与するものと判断いたしました。

 

（３）企業結合日

2023年３月23日（みなし取得日　2023年３月31日）

 

（４）企業結合の法的形式

現金を対価とする持分取得

 

（５）結合後企業の名称

変更ありません。

 

（６）取得した議決権比率

企業結合直前に所有していた議決権比率　　－％

企業結合日に追加取得した議決権比率　　51.0％（うち、間接所有51.0％）

取得後の議決権比率　　　　　　　　　　51.0％（うち、間接所有51.0％）

 

（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社の連結子会社が現金を対価として持分を取得したことによるものであります。

 

２. 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

被取得企業のみなし取得日を2023年３月31日としており、かつ四半期連結決算日との差異が３か月を超えないことから、当第２四半期連結累計期間においては、貸借対照表のみを連結し、四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

 

３. 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

 

取得の対価

現金

510万元（99百万円）

取得原価

 

510万元（99百万円）

（注）１人民元＝19.42円で円貨に換算しております。

 

４. 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（１）発生したのれんの金額

13百万円

 

（２）発生原因

取得原価が取得した資産および引き受けた負債の純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。

 

（３）償却方法及び期間

２年間にわたる均等償却を予定しております。

 

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第２四半期連結累計期間（自　2021年12月１日　至　2022年５月31日）

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

商社事業

プリフォーム事業

日本

4,349,321

1,105,176

5,454,497

アジア

671,101

1,728,042

2,399,143

欧州

692

－

692

顧客との契約から生じる収益

5,021,115

2,833,218

7,854,333

その他の収益（注）

7,839

69,870

77,710

外部顧客への売上高

5,028,954

2,903,089

7,932,043

（注）その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等であります。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2022年12月１日　至　2023年５月31日）

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

商社事業

プリフォーム事業

日本

3,393,407

1,476,292

4,869,699

アジア

773,178

1,874,643

2,647,822

米州

6,772

－

6,772

欧州

919

－

919

顧客との契約から生じる収益

4,174,278

3,350,935

7,525,214

その他の収益（注）

1,722

107,511

109,233

外部顧客への売上高

4,176,000

3,458,447

7,634,447

（注）その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等であります。

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年12月１日

至　2022年５月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

至　2023年５月31日）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

20円07銭

△８円96銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

293,309

△123,153

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

293,309

△123,153

普通株式の期中平均株式数（株）

14,615,923

13,740,121

（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。