第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年12月１日から2023年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2022年11月30日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年５月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

558,684

1,348,196

売掛金

77,192

74,348

仕掛品

396

106

前払費用

29,185

32,799

未収入金

1,059

11

その他

157

2,878

流動資産合計

666,675

1,458,341

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

1,811

1,811

減価償却累計額

△664

△754

建物及び構築物（純額）

1,147

1,056

工具、器具及び備品

7,377

6,979

減価償却累計額

△6,674

△6,499

工具、器具及び備品（純額）

703

480

有形固定資産合計

1,850

1,536

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

14,781

10,728

その他

17,118

19,082

無形固定資産合計

31,899

29,810

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

18,453

11,520

繰延税金資産

7,220

7,220

その他

3,010

20,600

投資その他の資産合計

28,683

39,341

固定資産合計

62,434

70,689

資産合計

729,110

1,529,030

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2022年11月30日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年５月31日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

21,675

17,121

１年内返済予定の長期借入金

54,844

50,738

未払費用

30,689

27,596

未払法人税等

79,984

42,007

契約負債

15,458

32,166

その他

36,029

17,423

流動負債合計

238,680

187,053

固定負債

 

 

長期借入金

156,445

132,879

固定負債合計

156,445

132,879

負債合計

395,125

319,932

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

40,000

429,394

資本剰余金

134

389,529

利益剰余金

288,804

384,804

自己株式

－

△96

株主資本合計

328,938

1,203,631

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

5,045

5,467

その他の包括利益累計額合計

5,045

5,467

純資産合計

333,984

1,209,098

負債純資産合計

729,110

1,529,030

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

至　2023年５月31日）

売上高

440,485

売上原価

140,007

売上総利益

300,477

販売費及び一般管理費

※ 141,331

営業利益

159,145

営業外収益

 

受取利息

2

為替差益

23

営業外収益合計

25

営業外費用

 

支払利息

641

上場関連費用

20,342

その他

135

営業外費用合計

21,119

経常利益

138,051

特別損失

 

固定資産除却損

51

特別損失合計

51

税金等調整前四半期純利益

137,999

法人税等

41,999

四半期純利益

96,000

親会社株主に帰属する四半期純利益

96,000

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

至　2023年５月31日）

四半期純利益

96,000

その他の包括利益

 

為替換算調整勘定

421

その他の包括利益合計

421

四半期包括利益

96,421

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

96,421

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

至　2023年５月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純利益

137,999

減価償却費

4,314

固定資産除却損

51

受取利息及び受取配当金

△2

支払利息

641

上場関連費用

20,342

売上債権の増減額（△は増加）

2,908

棚卸資産の増減額（△は増加）

289

仕入債務の増減額（△は減少）

△4,556

前払費用の増減額（△は増加）

△3,602

長期前払費用の増減額（△は増加）

6,932

未収入金の増減額（△は増加）

1,047

未払費用の増減額（△は減少）

△3,270

その他

△4,608

小計

158,487

利息及び配当金の受取額

2

利息の支払額

△641

法人税等の支払額

△79,976

営業活動によるキャッシュ・フロー

77,871

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

無形固定資産の取得による支出

△1,792

敷金の差入による支出

△17,625

投資活動によるキャッシュ・フロー

△19,417

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入金の返済による支出

△27,672

上場関連費用の支出

△20,342

株式の発行による収入

778,789

自己株式の取得による支出

△96

財務活動によるキャッシュ・フロー

730,677

現金及び現金同等物に係る換算差額

379

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

789,512

現金及び現金同等物の期首残高

558,684

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,348,196

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

　（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27—２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。

　なお、この会計方針の変更による四半期連結財務諸表への影響はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

　　至　2023年５月31日）

役員報酬

34,294千円

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

至　2023年５月31日）

現金及び預金勘定

1,348,196千円

現金及び現金同等物

1,348,196

 

（株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間（自　2022年12月１日　至　2023年５月31日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　　　当社は、株式会社東京証券取引所により上場承認を受け、2023年２月22日に東京証券取引所スタンダード市場に上場いたしました。この株式上場にあたり、2023年２月21日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株式発行464,000株により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ296,681千円増加しております。

　　　また、2023年３月23日を払込期日とする第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出し）による新株式発行145,000株により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ92,713千円増加しております。

　　　この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が429,394千円、資本剰余金が389,529千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第２四半期連結累計期間（自　2022年12月１日　至　2023年５月31日）

　当社グループは、「KUSANAGI Stack事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

至　2023年５月31日）

一時点で移転される財又はサービス（注）

68,000千円

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

372,484

顧客との契約から生じる収益

440,485

その他の収益

－

外部顧客への売上高

440,485

（注）契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い受注制作のソフトウエアについては、代替的な取扱いを適用し、一時点で移転される財又はサービスの金額に含めて記載しております。

 

　主要なサービス毎の収益の分解情報は以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

至　2023年５月31日）

KUSANAGI マネージドサービス

309,219千円

クラウドインテグレーションサービス

68,000

ライセンス販売

63,264

顧客との契約から生じる収益

440,485

その他の収益

－

外部顧客への売上高

440,485

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

至　2023年５月31日）

（１）１株当たり四半期純利益

30円37銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

96,000

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

96,000

普通株式の期中平均株式数（株）

3,160,713

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

28円31銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

普通株式増加数（株）

230,066

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

（注）当社は、2023年２月22日に東京証券取引所スタンダード市場に上場したため、当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、新規上場日から当第２四半期連結会計期間末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。