第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,893,872

6,190,269

売掛金及び契約資産

2,896,127

2,644,720

前払費用

1,241,081

1,327,440

その他

3,169

53,014

流動資産合計

10,034,251

10,215,444

固定資産

 

 

有形固定資産

332,324

325,143

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

449,633

405,054

のれん

72,202

63,889

その他

116,647

199,868

無形固定資産合計

638,483

668,813

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,971,848

3,506,517

敷金及び保証金

487,002

483,306

その他

59,269

55,842

投資その他の資産合計

4,518,121

4,045,666

固定資産合計

5,488,929

5,039,623

資産合計

15,523,180

15,255,067

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年５月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,012,201

990,458

短期借入金

200,000

200,000

１年内返済予定の長期借入金

61,136

46,136

未払法人税等

183,664

88,220

契約負債

1,448,266

1,840,843

その他

741,084

707,325

流動負債合計

3,646,353

3,872,984

固定負債

 

 

長期借入金

29,080

18,796

繰延税金負債

901,899

734,141

その他

13,807

13,323

固定負債合計

944,786

766,261

負債合計

4,591,140

4,639,245

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,252,129

1,252,433

資本剰余金

1,710,327

1,710,631

利益剰余金

4,481,632

4,517,377

自己株式

△564

△564

株主資本合計

7,443,524

7,479,877

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,125,299

1,746,956

為替換算調整勘定

15,758

15,634

その他の包括利益累計額合計

2,141,057

1,762,591

非支配株主持分

1,347,457

1,373,354

純資産合計

10,932,039

10,615,822

負債純資産合計

15,523,180

15,255,067

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年５月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年５月31日)

売上高

3,537,600

4,353,239

売上原価

2,578,169

3,178,954

売上総利益

959,431

1,174,285

販売費及び一般管理費

815,476

1,077,569

営業利益

143,954

96,716

営業外収益

 

 

受取手数料

400

925

助成金収入

5,580

1,456

持分法による投資利益

－

29,022

その他

523

5,598

営業外収益合計

6,504

37,002

営業外費用

 

 

支払利息

405

177

為替差損

2,102

191

投資事業組合運用損

3,091

3,146

営業外費用合計

5,599

3,515

経常利益

144,859

130,203

税金等調整前四半期純利益

144,859

130,203

法人税等

80,126

69,714

四半期純利益

64,732

60,489

非支配株主に帰属する四半期純利益

15,730

24,744

親会社株主に帰属する四半期純利益

49,002

35,745

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年５月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年５月31日)

四半期純利益

64,732

60,489

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△109,738

△378,342

為替換算調整勘定

261

△123

その他の包括利益合計

△109,476

△378,466

四半期包括利益

△44,743

△317,977

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△58,125

△343,874

非支配株主に係る四半期包括利益

13,381

25,896

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。時価算定会計基準適用指針は、投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資の時価の注記に関する取扱いを定めたものであります。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算方法）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

　なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係るキャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年５月31日）

減価償却費

92,378千円

87,875千円

のれんの償却額

9,979

8,312

 

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年５月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年５月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１．

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２．

 

ソリューション

事業

製品事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,178,533

359,066

3,537,600

－

3,537,600

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

40,326

40,326

△40,326

－

計

3,178,533

399,392

3,577,926

△40,326

3,537,600

セグメント利益

445,116

△13,962

431,154

△287,200

143,954

（注）１．セグメント利益の調整額△287,200千円は、内部取引消去額2,812千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△290,012千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１．

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２．

 

ソリューション

事業

製品事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,993,655

359,584

4,353,239

－

4,353,239

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

44,525

44,525

△44,525

－

計

3,993,655

404,110

4,397,765

△44,525

4,353,239

セグメント利益

546,346

△48,587

497,758

△401,042

96,716

（注）１．セグメント利益の調整額△401,042千円は、内部取引消去額5,015千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△406,058千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る一般管理費であります。当社グループは、当連結会計年度にグループの認知度向上を目的としたTVCMを放送しました。従前、広告宣伝費については既存の案件や製品の認知度向上を目的としていたため、各報告セグメントに配分しておりましたが、今回のように将来の成果を期待したグループ全体の認知度向上を目的としたCMについては、各報告セグメントには配分しないこととしました。当該CM費用は△71,196千円となっております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当社グループは、当連結会計年度にグループの認知度向上を目的としたTVCMを放送しました。従前、広告宣伝費については既存の案件や製品の認知度向上を目的としていたため、各報告セグメントに配分しておりましたが、今回のように将来の成果を期待したグループ全体の認知度向上を目的としたCMについては、各報告セグメントには配分しないこととしました。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第１四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年５月31日）

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

ソリューション

事業

製品事業

計

一時点で移転される財及びサービス

1,320

6,775

8,095

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

3,177,213

352,291

3,529,505

顧客との契約から生じる収益

3,178,533

359,066

3,537,600

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

3,178,533

359,066

3,537,600

 

当第１四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年５月31日）

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

ソリューション

事業

製品事業

計

一時点で移転される財及びサービス

2,860

10,431

13,291

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

3,990,795

349,153

4,339,948

顧客との契約から生じる収益

3,993,655

359,584

4,353,239

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

3,993,655

359,584

4,353,239

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年５月31日）

(1）１株当たり四半期純利益

3円83銭

2円78銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

49,002

35,745

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

49,002

35,745

普通株式の期中平均株式数（株）

12,779,076

12,843,505

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

3円81銭

2円77銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

81,242

62,958

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。