第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,014,895

1,077,837

受取手形、売掛金及び契約資産

342,358

291,099

その他

324,564

437,815

貸倒引当金

△4,524

△3,920

流動資産合計

1,677,293

1,802,831

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

1,646,792

1,651,077

工具、器具及び備品

514,032

517,710

使用権資産

422,127

428,676

その他

69,910

72,375

減価償却累計額

△1,420,661

△1,484,737

有形固定資産合計

1,232,201

1,185,103

無形固定資産

 

 

のれん

87,871

80,139

ソフトウエア

184,620

168,883

その他

623

36,609

無形固定資産合計

273,115

285,632

投資その他の資産

 

 

差入保証金

1,474,624

1,331,310

その他

160,566

161,278

貸倒引当金

△93,713

△95,753

投資その他の資産合計

1,541,478

1,396,835

固定資産合計

3,046,795

2,867,571

資産合計

4,724,089

4,670,403

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※ 533,000

※ 482,000

１年内返済予定の長期借入金

528,288

886,937

未払金

334,536

302,341

未払法人税等

20,766

5,843

契約負債

503,384

535,215

リース債務

100,439

103,243

その他

528,790

568,448

流動負債合計

2,549,206

2,884,029

固定負債

 

 

長期借入金

1,194,813

896,013

資産除去債務

659,407

659,802

リース債務

57,957

42,632

その他

50,931

36,749

固定負債合計

1,963,110

1,635,198

負債合計

4,512,316

4,519,227

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

354,789

354,789

資本剰余金

294,556

294,556

利益剰余金

△402,303

△455,402

自己株式

△83,906

△83,906

株主資本合計

163,136

110,037

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,214

2,214

為替換算調整勘定

30,846

30,094

その他の包括利益累計額合計

33,060

32,308

新株予約権

2,632

212

非支配株主持分

12,943

8,617

純資産合計

211,772

151,175

負債純資産合計

4,724,089

4,670,403

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

1,128,523

1,138,561

売上原価

685,212

661,911

売上総利益

443,310

476,649

販売費及び一般管理費

552,398

527,420

営業損失（△）

△109,087

△50,771

営業外収益

 

 

受取利息

316

662

受取手数料

150

139

為替差益

1,474

1,440

リース解約益

17,097

－

その他

604

975

営業外収益合計

19,642

3,218

営業外費用

 

 

支払利息

5,884

5,588

その他

1,876

878

営業外費用合計

7,761

6,467

経常損失（△）

△97,205

△54,020

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

2,420

特別利益合計

－

2,420

特別損失

 

 

減損損失

※ 29,203

－

特別損失合計

29,203

－

税金等調整前四半期純損失（△）

△126,408

△51,599

法人税、住民税及び事業税

2,410

1,930

法人税等調整額

△35,332

△470

法人税等合計

△32,922

1,459

四半期純損失（△）

△93,486

△53,059

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△5,164

39

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△88,321

△53,099

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純損失（△）

△93,486

△53,059

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

－

－

為替換算調整勘定

8,255

△676

その他の包括利益合計

8,255

△676

四半期包括利益

△85,231

△53,736

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△80,253

△53,850

非支配株主に係る四半期包括利益

△4,977

114

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社においては、機動的かつ安定的な資金調達枠を確保することで、手元資金の減少を防ぎ、財務基盤の安定を図るため、取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

当座貸越極度額

400,000千円

400,000千円

借入実行残高

350,000

350,000

　差引額

50,000

50,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　減損損失

前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

場所

用途

種類

減損損失

タイ

シェアオフィス事業用資産

建物、工具、器具及び備品、使用権資産

23,162千円

東京都港区

シェアオフィス事業用資産

建物、工具、器具及び備品

6,040千円

 

　当社グループは、原則として継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を考慮し、資産のグルーピングを行っております。

　シェアオフィス事業用資産については、新型コロナウイルス感染拡大等による影響を受け、シェアオフィス事業の撤退や一部フロアの賃貸借契約の解約を決定した拠点について、将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、各資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来の使用見込みがなくなった又は将来キャッシュフローが見込めないため、使用価値を零とみなしております。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

該当事項はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりです。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年６月30日）

減価償却費

88,615千円

74,497千円

のれんの償却額

7,732

7,732

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

「セグメント情報」

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

計

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額（注）２

 

デジタルPR

事業

シェアオフィス

事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

624,371

504,152

1,128,523

－

1,128,523

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

414

414

△414

－

計

624,371

504,566

1,128,938

△414

1,128,523

セグメント利益又は損失（△）

87,826

△104,272

△16,446

△92,641

△109,087

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△92,641千円は、主に報告セグメントに帰属していない一般管理費等の全社費用であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「シェアオフィス事業」セグメントにおいて、新型コロナウイルス感染拡大等による影響を受け、シェアオフィス事業の撤退や一部フロアの賃貸借契約の解約を決定した拠点について、将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第１四半期連結累計期間においては29,203千円であります。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

計

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額（注）２

 

デジタルPR

事業

シェアオフィス

事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

603,296

535,264

1,138,561

－

1,138,561

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

276

276

△276

－

計

603,296

535,541

1,138,837

△276

1,138,561

セグメント利益又は損失（△）

88,099

△28,728

59,371

△110,142

△50,771

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△110,142千円は、主に報告セグメントに帰属していない一般管理費等の全社費用であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月1日　至　2022年６月30日）

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

合計

デジタルPR

事業

シェアオフィス

事業

計

国内

624,371

466,523

1,090,895

－

1,090,895

国外

－

37,628

37,628

－

37,628

顧客との契約から生じる収益

624,371

504,152

1,128,523

－

1,128,523

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

624,371

504,152

1,128,523

－

1,128,523

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

デジタルPR

事業

シェアオフィス

事業

計

リリース配信

292,596

－

292,596

－

292,596

クリッピング

167,765

－

167,765

－

167,765

リファレンス

50,527

－

50,527

－

50,527

インフルエンサーPR

113,481

－

113,481

－

113,481

シェアオフィス

－

442,693

442,693

－

442,693

その他

－

61,458

61,458

－

61,458

顧客との契約から生じる収益

624,371

504,152

1,128,523

－

1,128,523

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

624,371

504,152

1,128,523

－

1,128,523

 

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月1日　至　2023年６月30日）

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

合計

デジタルPR

事業

シェアオフィス

事業

計

国内

603,296

495,454

1,098,750

－

1,098,750

国外

－

39,810

39,810

－

39,810

顧客との契約から生じる収益

603,296

535,264

1,138,561

－

1,138,561

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

603,296

535,264

1,138,561

－

1,138,561

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

デジタルPR

事業

シェアオフィス

事業

計

リリース配信

265,184

－

265,184

－

265,184

クリッピング

155,323

－

155,323

－

155,323

リファレンス

56,131

－

56,131

－

56,131

インフルエンサーPR

126,657

－

126,657

－

126,657

シェアオフィス

－

488,205

488,205

－

488,205

その他

－

47,058

47,058

－

47,058

顧客との契約から生じる収益

603,296

535,264

1,138,561

－

1,138,561

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

603,296

535,264

1,138,561

－

1,138,561

（注）　当第１四半期累計期間より、従来「クリッピング」に含めておりました一部のサービスについて分類の見直しを行ったため、「リファレンス」に区分して表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第１四半期累計期間について注記の組換えを行っております。

　この結果、前第１四半期連結累計期間において、組換え前に比べ「リファレンス」が50,527千円増加し、「クリッピング」が50,527千円減少しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

(1)１株当たり四半期純損失（△）

△14円79銭

△8円89銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△88,321

△53,099

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△88,321

△53,099

普通株式の期中平均株式数（株）

5,972,594

5,972,594

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

－

－

普通株式増加数(株)

－

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。