第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表についてHLB Meisei有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,869,218

5,347,227

受取手形及び売掛金

1,064,550

1,070,053

商品及び製品

9,934

11,048

仕掛品

140,546

220,027

原材料及び貯蔵品

4,139

7,832

番組勘定

300,600

295,644

その他

423,662

460,587

貸倒引当金

△11,857

△4,976

流動資産合計

7,800,795

7,407,445

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

305,170

339,206

工具、器具及び備品（純額）

190,059

198,058

その他（純額）

241,370

231,244

有形固定資産合計

736,600

768,508

無形固定資産

 

 

のれん

113,898

225,369

その他

124,342

112,964

無形固定資産合計

238,240

338,333

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

121,230

98,255

破産更生債権等

545,286

545,668

その他

1,090,633

1,005,006

貸倒引当金

△583,886

△580,552

投資その他の資産合計

1,173,264

1,068,379

固定資産合計

2,148,106

2,175,221

資産合計

9,948,902

9,582,667

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

482,907

437,666

短期借入金

503,724

502,004

１年内償還予定の社債

65,000

65,000

未払法人税等

80,090

36,891

前受金

2,054,535

1,631,290

賞与引当金

283,513

88,629

その他

788,567

1,095,241

流動負債合計

4,258,337

3,856,721

固定負債

 

 

社債

60,000

60,000

その他

179,804

194,059

固定負債合計

239,804

254,059

負債合計

4,498,142

4,110,781

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

600,000

600,000

資本剰余金

15,207

15,207

利益剰余金

4,320,261

4,380,801

自己株式

△642,295

△647,322

株主資本合計

4,293,173

4,348,686

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

7,710

8,455

その他の包括利益累計額合計

7,710

8,455

非支配株主持分

1,149,875

1,114,743

純資産合計

5,450,759

5,471,885

負債純資産合計

9,948,902

9,582,667

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

3,203,486

3,556,927

売上原価

1,960,123

2,088,301

売上総利益

1,243,362

1,468,626

販売費及び一般管理費

953,954

1,108,487

営業利益

289,408

360,139

営業外収益

 

 

受取利息

256

53

受取配当金

1

1

為替差益

9,413

16,716

貸倒引当金戻入額

4,733

6,749

持分法による投資利益

4,504

4,024

その他

9,613

9,557

営業外収益合計

28,522

37,103

営業外費用

 

 

支払利息

2,946

2,687

その他

67

2

営業外費用合計

3,014

2,689

経常利益

314,916

394,553

特別損失

 

 

減損損失

899

810

特別損失合計

899

810

税金等調整前四半期純利益

314,016

393,742

法人税、住民税及び事業税

10,405

24,211

法人税等調整額

8,032

92,063

法人税等合計

18,438

116,274

四半期純利益

295,578

277,467

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

23,187

△1,245

親会社株主に帰属する四半期純利益

272,391

278,713

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純利益

295,578

277,467

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

993

744

その他の包括利益合計

993

744

四半期包括利益

296,571

278,212

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

273,384

279,457

非支配株主に係る四半期包括利益

23,187

△1,245

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

314,016

393,742

減価償却費

52,459

54,708

減損損失

899

810

のれん償却額

5,371

8,852

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△5,433

△10,214

賞与引当金の増減額（△は減少）

△203,344

△194,884

受取利息及び受取配当金

△258

△55

支払利息

2,946

2,687

持分法による投資損益（△は益）

△4,504

△4,024

売上債権の増減額（△は増加）

△42,607

△4,008

棚卸資産の増減額（△は増加）

△69,259

△79,116

仕入債務の増減額（△は減少）

△63,413

△48,202

未払又は未収消費税等の増減額

△3,760

29,460

その他の資産・負債の増減額

△112,687

△297,955

その他

△14,501

△14,296

小計

△144,078

△162,498

利息及び配当金の受取額

1

1

利息の支払額

△2,341

△2,242

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△282,716

△60,101

営業活動によるキャッシュ・フロー

△429,135

△224,840

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

固定資産の取得による支出

△92,088

△52,361

貸付けによる支出

△5,000

-

貸付金の回収による収入

3,750

3,750

その他

554

△15,327

投資活動によるキャッシュ・フロー

△92,783

△63,939

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

借入金の返済による支出

△3,081

△2,221

リース債務の返済による支出

△18,750

△18,113

自己株式の取得による支出

△3,614

△5,027

配当金の支払額

△142,898

△189,149

非支配株主への配当金の支払額

△38,523

△33,886

財務活動によるキャッシュ・フロー

△206,867

△248,397

現金及び現金同等物に係る換算差額

17,298

17,435

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△711,488

△519,740

現金及び現金同等物の期首残高

5,301,579

5,866,968

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

17,510

-

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 4,607,602

※ 5,347,227

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第１四半期連結会計期間より、（株）ポケットの全株式を取得し連結子会社としたため、連結の範囲に含めております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

 

（千円）

（千円）

現金及び預金勘定

4,609,402

5,347,227

預入期間が３か月を超える定期預金

△1,800

-

現金及び現金同等物

4,607,602

5,347,227

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の

種類

配当金の

総額（千円）

配当の原資

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

2022年６月24日

定時株主総会

普通株式

184,119

利益剰余金

25.00

2022年３月31日

2022年６月27日

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の

種類

配当金の

総額（千円）

配当の原資

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

2023年６月29日

定時株主総会

普通株式

218,172

利益剰余金

30.00

2023年３月31日

2023年６月30日

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間(自　2022年４月１日　至　2022年６月30日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

全社

合計

 

教育

メディア

コンテンツ

スタジオ・

プロダク
ション

放送

技術

その他

計

売上高

960,515

177,309

407,348

634,758

989,880

33,673

3,203,486

－

3,203,486

セグメント利益又は損失（△）

318,614

△69,365

16,659

78,567

108,692

△14,800

438,368

△148,960

289,408

（注）セグメント利益又は損失（△）における「全社」は、報告セグメントに帰属しない共通費用であります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容

（差異調整に関する事項）

　報告セグメントの利益又は損失の合計額と四半期連結損益計算書の営業利益に差額があります。その差額の内容は報告セグメントに帰属しない共通の費用であり、グループ本社（ブロードメディア（株））の管理部門に係る費用であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「技術」セグメントにおける事業用資産について、減損損失を認識いたしました。なお、当該減損損失の計上額は、当第１四半期連結累計期間において899千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間(自　2023年４月１日　至　2023年６月30日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

全社

合計

 

教育

メディア

コンテンツ

スタジオ・

プロダク
ション

放送

技術

その他

計

売上高

1,289,340

161,535

384,819

579,644

1,101,073

40,514

3,556,927

－

3,556,927

セグメント利益又は損失（△）

475,314

△41,640

△797

17,673

112,313

△21,188

541,675

△181,536

360,139

（注）セグメント利益又は損失（△）における「全社」は、報告セグメントに帰属しない共通費用であります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容

（差異調整に関する事項）

　報告セグメントの利益又は損失の合計額と四半期連結損益計算書の営業利益に差額があります。その差額の内容は報告セグメントに帰属しない共通の費用であり、グループ本社（ブロードメディア（株））の管理部門に係る費用であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「メディアコンテンツ」及び「技術」セグメントにおける事業用資産について、減損損失を認識いたしました。なお、当該減損損失の計上額は、当第１四半期連結累計期間においてそれぞれ640千円及び169千円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　「その他」セグメントにおいて（株）ポケットの株式を取得したことにより、同社を連結子会社としました。

なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第１四半期連結累計期間において120,322千円であります。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

４．報告セグメントの変更等に関する事項

　当社グループはこれまで、「教育」「スタジオ・コンテンツ」「放送」「技術」「その他」の５つのセグメントに事業を区分しておりましたが、当第１四半期連結累計期間より、「教育」「メディアコンテンツ」「スタジオ・プロダクション」「放送」「技術」「その他」の６つのセグメントに変更致しました。

（1）「スタジオ・コンテンツ」を「メディアコンテンツ」「スタジオ・プロダクション」に分離

（2）投資先であった株式会社ポケットを連結子会社化し、「その他」にゲームパブリッシング事業として帰属

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後のセグメントの区分に基づき作成しております。
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

（単位：千円）

 

 

独自商製品等のストック収益

独自商製品等のフロー収益

独自商製品以外のストック収益

独自商製品以外のフロー収益

外部顧客への

売上高

教育

960,515

-

-

-

960,515

メディアコンテンツ

-

45,339

110,211

21,759

177,309

スタジオ・プロダクション

-

407,348

-

-

407,348

放送

512,227

122,531

-

-

634,758

技術

90,782

105,934

789,868

3,295

989,880

 

アカマイサービス

-

-

771,728

-

771,728

 

その他

90,782

105,934

18,140

3,295

218,152

その他

7,714

20,169

-

5,789

33,673

合計

1,571,239

701,323

900,079

30,843

3,203,486

（注）　独自商製品等のストック収益とは、教育サービス・「放送」の視聴料・「技術」の企業向けクラウドサービス等、オリジナルサービスの提供等に伴う収益が該当し、原則継続的に積み上がる収益です。

　　　独自商製品等のフロー収益とは、「スタジオ・プロダクション」や「放送」の制作・広告・スポンサーの収入等、オリジナルサービスの提供等に伴う収益が該当し、都度計上される収益です。

　　　独自商製品以外のストック収益とは、「メディアコンテンツ」のコンテンツ配信や「技術」のアカマイサービス等、第三者が原権利を有している商製品の提供等に伴う収益が該当し、原則継続的に積み上がる収益です。

　　　独自商製品以外のフロー収益とは、「メディアコンテンツ」の番組販売等、第三者が原権利を有している商製品の提供等に伴う収益が該当し、都度計上される収益です。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

（単位：千円）

 

 

独自商製品等のストック収益

独自商製品等のフロー収益

独自商製品以外のストック収益

独自商製品以外のフロー収益

外部顧客への

売上高

教育

1,289,340

-

-

-

1,289,340

メディアコンテンツ

-

42,768

107,569

11,196

161,535

スタジオ・プロダクション

-

384,819

-

-

384,819

放送

491,048

88,596

-

-

579,644

技術

91,697

93,438

908,297

7,640

1,101,073

 

アカマイサービス

-

-

882,055

-

882,055

 

その他

91,697

93,438

26,242

7,640

219,018

その他

6,513

28,840

-

5,159

40,514

合計

1,878,599

638,463

1,015,867

23,996

3,556,927

（注）１　独自商製品等のストック収益とは、教育サービス・「放送」の視聴料・「技術」の企業向けクラウドサービス等、オリジナルサービスの提供等に伴う収益が該当し、原則継続的に積み上がる収益です。

　　　独自商製品等のフロー収益とは、「スタジオ・プロダクション」や「放送」の制作・広告・スポンサーの収入等、オリジナルサービスの提供等に伴う収益が該当し、都度計上される収益です。

　　　独自商製品以外のストック収益とは、「メディアコンテンツ」のコンテンツ配信や「技術」のアカマイサービス等、第三者が原権利を有している商製品の提供等に伴う収益が該当し、原則継続的に積み上がる収益です。

　　　独自商製品以外のフロー収益とは、「メディアコンテンツ」の番組販売等、第三者が原権利を有している商製品の提供等に伴う収益が該当し、都度計上される収益です。

　　　２　報告セグメント変更等に関する事項

　　　当第１四半期連結会計期間より、セグメント情報等に記載のとおり報告セグメントの変更をおこなっております。

　　　なお、前第１四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後のセグメントの区分に基づき作成しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

１株当たり四半期純利益

37円00銭

38円34銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

272,391

278,713

普通株主に帰属しない金額（千円）

―

―

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

272,391

278,713

普通株式の期中平均株式数（株）

7,362,654

7,269,404

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。