第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

64,219

59,449

受取手形、売掛金及び契約資産

38,491

38,071

有価証券

2,591

5,119

商品及び製品

31,481

34,904

仕掛品

25,101

28,221

原材料及び貯蔵品

26,872

29,665

その他

11,787

13,035

貸倒引当金

△2,025

△1,913

流動資産合計

198,519

206,554

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

48,513

50,265

減価償却累計額

△31,365

△32,721

建物及び構築物（純額）

17,147

17,543

機械装置及び運搬具

28,146

29,515

減価償却累計額

△21,058

△22,223

機械装置及び運搬具（純額）

7,087

7,292

土地

8,684

8,975

使用権資産

3,589

4,455

減価償却累計額

△783

△1,078

使用権資産（純額）

2,806

3,377

建設仮勘定

3,363

4,723

その他

42,767

43,383

減価償却累計額

△31,377

△31,586

その他（純額）

11,389

11,797

有形固定資産合計

50,480

53,709

無形固定資産

 

 

のれん

252

1,593

その他

2,782

3,490

無形固定資産合計

3,034

5,083

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

58,484

64,306

長期貸付金

20

26

繰延税金資産

4,333

4,470

退職給付に係る資産

6,647

6,696

その他

2,224

2,286

貸倒引当金

△121

△122

投資その他の資産合計

71,588

77,664

固定資産合計

125,103

136,458

資産合計

323,622

343,012

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

26,205

24,809

短期借入金

3,921

16,040

リース債務

796

951

未払法人税等

3,210

1,910

契約負債

11,731

13,470

賞与引当金

2,530

1,412

役員賞与引当金

－

18

製品保証引当金

3,775

4,034

受注損失引当金

0

－

その他

10,239

10,910

流動負債合計

62,410

73,558

固定負債

 

 

長期借入金

1,410

1,410

リース債務

2,189

2,745

繰延税金負債

7,997

10,520

役員退職慰労引当金

237

201

役員株式給付引当金

193

216

退職給付に係る負債

3,839

3,882

資産除去債務

318

321

その他

921

893

固定負債合計

17,106

20,190

負債合計

79,517

93,748

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

19,556

19,556

資本剰余金

27,767

27,767

利益剰余金

164,332

160,231

自己株式

△8,733

△13,703

株主資本合計

202,922

193,852

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

19,869

24,714

為替換算調整勘定

20,779

30,124

退職給付に係る調整累計額

520

562

その他の包括利益累計額合計

41,170

55,401

非支配株主持分

12

10

純資産合計

244,105

249,264

負債純資産合計

323,622

343,012

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

39,728

39,281

売上原価

24,252

24,792

売上総利益

15,475

14,488

販売費及び一般管理費

10,998

12,433

営業利益

4,477

2,055

営業外収益

 

 

受取利息

457

339

受取配当金

507

542

為替差益

1,050

－

売買目的有価証券運用益

18

－

投資事業組合運用益

27

－

その他

32

69

営業外収益合計

2,093

950

営業外費用

 

 

支払利息

82

64

為替差損

－

46

持分法による投資損失

26

30

特定金銭信託運用損

48

－

有価証券評価損

69

－

その他

48

39

営業外費用合計

277

180

経常利益

6,293

2,825

特別利益

 

 

固定資産売却益

194

7

投資有価証券売却益

－

300

特別利益合計

194

308

特別損失

 

 

固定資産除却損

3

24

固定資産売却損

7

0

投資有価証券評価損

－

11

関係会社株式売却損

21

－

特別損失合計

32

36

税金等調整前四半期純利益

6,455

3,097

法人税、住民税及び事業税

2,294

811

法人税等調整額

304

493

法人税等合計

2,599

1,305

四半期純利益

3,856

1,792

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△2

△2

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,858

1,794

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純利益

3,856

1,792

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,266

4,844

為替換算調整勘定

10,544

9,306

退職給付に係る調整額

73

41

持分法適用会社に対する持分相当額

58

39

その他の包括利益合計

9,409

14,231

四半期包括利益

13,266

16,024

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

13,259

16,026

非支配株主に係る四半期包括利益

7

△2

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（米国会計基準　Topic326　ASU2016-13「金融商品-信用損失」の適用）

米国会計基準を適用する在外子会社について、Topic326「金融商品-信用損失」を当第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。これにより、金融商品の分類及び測定方法を見直し、また金融資産について予想信用損失モデルによる減損を認識しております。

本会計基準の適用にあたっては、その経過的な取扱いとして認められている会計方針の変更による累積的影響額を適用開始日に認識する方法を採用しております。

なお、本会計基準の適用が四半期連結財務諸表へ与える影響は軽微であります。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症流行及びロシア・ウクライナ情勢の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症やロシア・ウクライナ情勢の影響に関する会計上の見積りを用いた仮定については、前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した内容から、重要な変更はありません。

しかしながら、新型コロナウイルス感染症の広がりや収束時期、ロシア・ウクライナ情勢とその影響の見込みには不確実性を伴うため、実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があります。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

　前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年６月30日）

　当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年６月30日）

減価償却費

1,809

百万円

1,858

百万円

のれんの償却額

41

 

45

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の

総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月29日

定時株主総会

普通株式

6,041

50

2022年３月31日

2022年６月30日

利益剰余金

（注）2022年６月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式に対する配当金11百万円が含まれております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の

総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月29日

定時株主総会

普通株式

5,895

50

2023年３月31日

2023年６月30日

利益剰余金

（注）2023年６月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式に対する配当金11百万円が含まれております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

　　＜変更後の区分方法により作成した前第１四半期連結累計期間の情報を記載＞

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注)１

合計

調整額

(注)２

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)３

 

Industrial

Process

事業

Visual

Imaging

事業

Life

Science

事業

Photonics

Solution

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

19,859

15,583

1,444

2,350

39,237

490

39,728

－

39,728

セグメント間の内部売上高又は振替高

1

2

3

0

7

13

21

△21

－

 計

19,861

15,585

1,448

2,350

39,245

503

39,749

△21

39,728

セグメント利益又は損失（△）

3,938

1,210

△685

143

4,606

△129

4,476

0

4,477

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント及びその他収益を獲得する事業活動であります。

　　　２．調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

　　　３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注)１

合計

調整額

(注)２

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)３

 

Industrial

Process

事業

Visual

Imaging

事業

Life

Science

事業

Photonics

Solution

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

17,465

17,642

1,387

2,504

38,999

281

39,281

－

39,281

セグメント間の内部売上高又は振替高

10

3

1

－

15

1

17

△17

－

 計

17,475

17,645

1,389

2,504

39,015

283

39,298

△17

39,281

セグメント利益又は損失（△）

2,247

624

△454

△323

2,094

△64

2,030

25

2,055

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント及びその他収益を獲得する事業活動であります。

　　　２．調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

　　　３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの変更）

当第１四半期連結会計期間より、2030年の「ありたい姿」である「『光』のソリューションカンパニー」としてソリューション提供を加速するため、従来の「製品軸」から「市場軸」への転換を目的とした組織変更に伴い、報告セグメントを従来の「光源事業」、「光学装置事業」及び「映像装置事業」の３区分から「Industrial Process事業」、「Visual Imaging事業」、「Life Science事業」及び「Photonics Solution事業」の４区分に変更しております。

なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第１四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

（報告セグメントの利益又は損失の測定方法の変更）

当第１四半期連結会計期間より、報告セグメントごとの業績をより適切に反映させるために、一部の販売費及び一般管理費の配賦方法を見直し、報告セグメントの利益又は損失の測定方法の変更を行っております。

なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第１四半期連結累計期間の測定方法に基づき作成したものを開示しております。

 
（企業結合等関係）

事業の譲受

当社の連結子会社であるNecsel Intellectual Property, Inc.（米国、カリフォルニア）は、2022年11月29日付の投融資協議会において、Blue Sky Research, Incorporated（米国、カリフォルニア）のレーザーモジュール事業を譲り受けることを決議し、2023年４月３日付で同社と事業譲渡契約を締結し、対象事業の譲受を行いました。

（1）事業譲受の概要

① 事業譲渡会社の名称及びその事業の内容

事業譲渡会社の名称

Blue Sky Research, Incorporated

事業の内容

レーザーモジュールの製品開発及び販売

② 事業譲受日

2023年４月３日

③ 事業譲受の法的形式

現金を対価とする事業譲受

④ 事業譲受の目的

Blue Sky Research, Incorporatedが保有するレーザーカップリング技術、製品群及び顧客層の取り込みにより、当社グループの固体光源事業の拡大を図るため。

（2）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる取得した事業の業績の期間

2023年４月３日から2023年６月30日

（3）取得原価の算定等に関する事項

① 取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

1,381百万円

取得原価

 

1,381百万円

なお、事業譲受価額については、当該事業譲渡契約において価格調整条項が付されているため、上記金額は暫定の金額であります。

② 事業譲渡契約に定められた条件付取得対価の内容及びそれらの今後の会計処理方針

事業譲渡契約に基づき一定の状況が生じた場合には最終的な取得原価を調整することとなっております。取得原価の変動が発生した場合には、のれんの金額及びのれんの償却額を修正することとしております。

③ 主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料

37百万円

（4）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

1,166百万円

なお、取得原価の配分が完了していないため、のれんの金額は暫定的に算定された金額であります。

② 発生原因

主に、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

③ 償却方法及び償却期間

10年にわたる均等償却

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

Industrial

Process

事業

Visual

Imaging

事業

Life

Science

事業

Photonics

Solution

事業

計

露光用ランプ

4,040

－

－

－

4,040

－

4,040

OA用ランプ

1,327

－

－

－

1,327

－

1,327

光学機器用ランプ

3,271

－

－

－

3,271

－

3,271

光学装置（露光装置）

6,905

－

－

－

6,905

－

6,905

光学装置（その他）

4,314

－

－

－

4,314

－

4,314

プロジェクター用ランプ

－

3,458

－

－

3,458

－

3,458

照明用ランプ

－

751

－

－

751

－

751

映像装置（シネマ）

－

4,666

－

－

4,666

－

4,666

映像装置（一般映像）

－

5,287

－

－

5,287

－

5,287

ライフサイエンス用製品

－

－

1,439

－

1,439

－

1,439

固体光源

－

－

－

2,350

2,350

－

2,350

その他

－

－

－

－

－

421

421

顧客との契約から生じる収益

19,859

14,164

1,439

2,350

37,813

421

38,235

その他の収益

－

1,418

5

－

1,424

68

1,492

外部顧客への売上高

19,859

15,583

1,444

2,350

39,237

490

39,728

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント及びその他収益を獲得する事業活動であります。

 

　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

Industrial

Process

事業

Visual

Imaging

事業

Life

Science

事業

Photonics

Solution

事業

計

露光用ランプ

3,320

－

－

－

3,320

－

3,320

OA用ランプ

1,342

－

－

－

1,342

－

1,342

光学機器用ランプ

2,775

－

－

－

2,775

－

2,775

光学装置（露光装置）

5,406

－

－

－

5,406

－

5,406

光学装置（その他）

4,619

－

－

－

4,619

－

4,619

プロジェクター用ランプ

－

3,098

－

－

3,098

－

3,098

照明用ランプ

－

796

－

－

796

－

796

映像装置（シネマ）

－

6,753

－

－

6,753

－

6,753

映像装置（一般映像）

－

5,670

－

－

5,670

－

5,670

ライフサイエンス用製品

－

－

1,382

－

1,382

－

1,382

固体光源

－

－

－

2,504

2,504

－

2,504

その他

－

－

－

－

－

204

204

顧客との契約から生じる収益

17,465

16,318

1,382

2,504

37,670

204

37,874

その他の収益

－

1,324

4

－

1,329

77

1,406

外部顧客への売上高

17,465

17,642

1,387

2,504

38,999

281

39,281

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント及びその他収益を獲得する事業活動であります。

２．当第１四半期連結会計期間より報告セグメントを変更しております。変更の内容については、「第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

なお、前第１四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の報告セグメントにより作成したものを記載しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

　前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年６月30日）

　当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年６月30日）

１株当たり四半期純利益

32円18銭

15円36銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

3,858

1,794

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益（百万円）

3,858

1,794

普通株式の期中平均株式数（千株）

119,914

116,841

　（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　　２．「１株当たり四半期純利益」の算定上、株主資本において自己株式として計上されている役員向け株式報酬制度に係る信託が所有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第１四半期連結累計期間232千株、当第１四半期連結累計期間229千株）。

 
（重要な後発事象）

（自己株式の取得）

当社は、2023年５月11日開催の取締役会において決議いたしました、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく自己株式の取得について、以下のとおり実施いたしました。

 

（1）自己株式の取得を行う理由

資本効率の向上と機動的な資本政策の遂行を可能とするため

（2）取得に係る事項の内容

取得対象株式の種類

当社普通株式

取得しうる株式の総数

2,000万株（上限）

株式の取得価額の総額

300億円（上限）

取得期間

2023年５月29日～2024年５月10日

取得方法

東京証券取引所における市場買付

（3）取得の結果

①2023年６月30日以前に取得した自己株式の内容

取得対象株式の種類

当社普通株式

取得した株式の総数

2,606,000株

株式の取得価額の総額

4,971,770,250円

取得期間

2023年５月29日～2023年６月23日

取得方法

東京証券取引所における市場買付

②2023年７月１日以降に取得した自己株式の内容

取得対象株式の種類

当社普通株式

取得した株式の総数

1,100,100株

株式の取得価額の総額

2,112,030,700円

取得期間

2023年７月１日～2023年７月31日

取得方法

東京証券取引所における市場買付

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。