第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,337,836

3,253,914

受取手形及び売掛金

598,339

558,298

その他

100,082

102,463

貸倒引当金

-

△1,418

流動資産合計

4,036,258

3,913,258

固定資産

 

 

有形固定資産

22,472

20,220

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

270,829

255,356

ソフトウエア仮勘定

43,519

26,734

のれん

677,380

641,759

その他

188

147

無形固定資産合計

991,918

923,998

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

61,757

54,150

関係会社株式

23,976

-

繰延税金資産

42,561

48,205

その他

57,566

65,237

投資その他の資産合計

185,861

167,593

固定資産合計

1,200,253

1,111,812

資産合計

5,236,512

5,025,070

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

364,978

328,022

短期借入金

283,960

265,840

１年内返済予定の長期借入金

467,492

484,221

未払法人税等

62,714

31,398

その他

190,305

223,430

流動負債合計

1,369,450

1,332,912

固定負債

 

 

長期借入金

586,303

568,833

固定負債合計

586,303

568,833

負債合計

1,955,753

1,901,745

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,755,623

1,766,960

資本剰余金

3,774,733

3,682,870

利益剰余金

△2,511,082

△2,615,500

自己株式

△25

△48

株主資本合計

3,019,248

2,834,282

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

162,962

256,379

その他の包括利益累計額合計

162,962

256,379

新株予約権

390

-

非支配株主持分

98,156

32,663

純資産合計

3,280,758

3,123,324

負債純資産合計

5,236,512

5,025,070

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

1,407,699

2,103,688

売上原価

841,527

1,498,033

売上総利益

566,171

605,654

販売費及び一般管理費

※ 522,879

※ 690,700

営業利益又は営業損失（△）

43,292

△85,045

営業外収益

 

 

受取利息

54

10,419

為替差益

1,758

4,298

助成金収入

2,930

50

その他

1,485

4,155

営業外収益合計

6,227

18,924

営業外費用

 

 

支払利息

4,569

7,636

持分法による投資損失

4,801

-

投資事業組合運用損

5,184

6,157

支払手数料

6,446

4,834

その他

1,371

2,089

営業外費用合計

22,373

20,718

経常利益又は経常損失（△）

27,146

△86,840

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

-

390

特別利益合計

-

390

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

27,146

△86,450

法人税、住民税及び事業税

28,818

13,455

法人税等調整額

△13,526

△5,644

法人税等合計

15,292

7,810

四半期純利益又は四半期純損失（△）

11,853

△94,260

非支配株主に帰属する四半期純利益

12,809

10,156

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△955

△104,417

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

11,853

△94,260

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

174,120

93,416

その他の包括利益合計

174,120

93,416

四半期包括利益

185,974

△843

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

173,164

△11,000

非支配株主に係る四半期包括利益

12,809

10,156

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

27,146

△86,450

減価償却費

112,055

88,884

のれん償却額

14,019

35,621

貸倒引当金の増減額（△は減少）

-

1,418

受取利息

△54

△10,419

支払利息

4,569

7,636

新株予約権戻入益

-

△390

為替差損益（△は益）

△1,017

△1,490

持分法による投資損益（△は益）

4,801

-

投資事業組合運用損益（△は益）

5,184

6,157

売上債権の増減額（△は増加）

50,702

42,299

棚卸資産の増減額（△は増加）

7,738

△2,937

仕入債務の増減額（△は減少）

△21,585

△36,996

前受金の増減額（△は減少）

59,047

21,940

未払消費税等の増減額（△は減少）

3,203

△7,607

その他の資産の増減額（△は増加）

1,787

16,293

その他の負債の増減額（△は減少）

2,104

23,062

小計

269,702

97,022

利息の受取額

45

61

利息の支払額

△4,569

△7,636

法人税等の支払額

△32,351

△48,660

営業活動によるキャッシュ・フロー

232,828

40,787

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資有価証券の取得による支出

△15,923

△2,992

投資有価証券の払戻しによる収入

37,352

4,441

関係会社株式の売却による収入

-

23,976

有形固定資産の取得による支出

△1,259

△1,920

無形固定資産の取得による支出

△110,957

△56,334

その他

-

636

投資活動によるキャッシュ・フロー

△90,787

△32,194

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

-

△18,120

長期借入れによる収入

-

80,000

長期借入金の返済による支出

-

△80,741

株式の発行による収入

19,819

9,199

自己株式の取得による支出

-

△23

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

-

△178,850

財務活動によるキャッシュ・フロー

19,819

△188,534

現金及び現金同等物に係る換算差額

175,152

96,020

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

337,012

△83,921

現金及び現金同等物の期首残高

3,006,148

3,337,836

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,343,161

※ 3,253,914

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

持分法適用範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、持分法適用会社であった株式会社DX Catalystは保有株式の全てを売却したため、持分法適用の範囲から除外しております。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

コミットメントライン契約

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行２行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく当連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

当座貸越及びコミットメントラインの総額

1,400,000千円

1,400,000千円

借入実行残高

-

-

　差引額

1,400,000

1,400,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年１月１日

　至  2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年１月１日

　至  2023年６月30日）

給料及び手当

147,905千円

203,695千円

貸倒引当金繰入額

-

1,418

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

現金及び預金勘定

3,343,161千円

3,253,914千円

現金及び現金同等物

3,343,161

3,253,914

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益計算書計上額

（注）

 

グロース

トランスフォーメーション

計

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

383,734

16,870

400,604

-

400,604

一定の期間にわたり移転される財

898,497

108,598

1,007,095

-

1,007,095

顧客との契約から生じる収益

1,282,231

125,468

1,407,699

-

1,407,699

その他の収益

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

1,282,231

125,468

1,407,699

-

1,407,699

セグメント間の内部売上高

又は振替高

-

-

-

-

-

計

1,282,231

125,468

1,407,699

-

1,407,699

セグメント利益又は損失（△）

△14,244

57,536

43,292

-

43,292

（注）セグメント利益又は損失は四半期連結損益計算書の営業利益と一致しています。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益計算書計上額

（注）

 

グロース

トランスフォーメーション

計

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

321,835

17,903

339,738

 -

339,738

一定の期間にわたり移転される財

829,203

934,746

1,763,949

-

1,763,949

顧客との契約から生じる収益

1,151,038

952,649

2,103,688

-

2,103,688

その他の収益

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

1,151,038

952,649

2,103,688

-

2,103,688

セグメント間の内部売上高

又は振替高

-

-

-

-

-

計

1,151,038

952,649

2,103,688

-

2,103,688

セグメント利益又は損失（△）

△102,645

17,599

△85,045

-

△85,045

（注）セグメント利益又は損失は四半期連結損益計算書の営業損失と一致しています。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する情報

　2022年10月に、㈱ハイウェルを新たに取得・子会社化し、業績管理区分の見直しにより、第１四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しております。

　従来「UX／DXソリューション」のうちWebサイト制作・改善、CRM改善及び「動画ソリューション」を「グロースセグメント」に変更し、「UX／DXソリューション」のうちDXに関するコンサルティングやワークショップ及び㈱ハイウェルの事業を「トランスフォーメーションセグメント」とし、新たに集計しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後のセグメントの区分にもとづき作成したものを開示しております。

 
（企業結合等関係）

（共通支配下の取引等）

子会社株式の追加取得

１　企業結合の概要

(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容

企業の名称　　　株式会社ディーゼロ

事業の内容　　　ウェブサイト企画・制作

 

(2) 企業結合日

2023年６月30日

 

(3) 企業結合の法的形式

非支配株主からの株式取得

 

(4) 結合後企業の名称

変更ありません。

 

(5) その他取引の概要に関する事項

　非支配株主が保有する株式を全て取得いたしました。この株式の追加取得により、同社は当社の完全子会社となりました。

 

２　実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

 

３　子会社株式の追加取得に関する事項

取得の対価　　　　現金及び預金

取得原価　　　　　178,850千円

 

４　非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

(1) 資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

 

(2) 非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額

103,200千円

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△0円06銭

△６円22銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△955

△104,417

普通株主に帰属しない金額（千円）

―

―

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△955

△104,417

普通株式の期中平均株式数（株）

16,492,356

16,796,882

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。