第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,049,289

904,142

受取手形及び売掛金

166,408

168,566

製品

5,993

8,104

仕掛品

446

752

原材料

3,886

2,007

その他

45,385

36,301

貸倒引当金

△82

△89

流動資産合計

1,271,328

1,119,785

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

工具、器具及び備品（純額）

81,919

75,065

その他（純額）

9,463

9,062

有形固定資産合計

91,382

84,128

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

205,560

193,304

のれん

63,970

60,052

その他

4,694

6,333

無形固定資産合計

274,225

259,690

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

8,384

18,745

敷金及び保証金

36,818

36,867

その他

35,450

28,733

投資その他の資産合計

80,652

84,346

固定資産合計

446,260

428,165

資産合計

1,717,589

1,547,951

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

22,113

24,139

１年内返済予定の長期借入金

33,930

33,930

未払金

42,863

11,468

未払法人税等

6,508

14,033

賞与引当金

－

10,481

その他

172,433

81,461

流動負債合計

277,848

175,513

固定負債

 

 

長期借入金

132,223

123,741

繰延税金負債

5,288

1,181

その他

2,738

2,740

固定負債合計

140,250

127,662

負債合計

418,099

303,175

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

364,501

364,501

資本剰余金

199,416

199,416

利益剰余金

703,055

639,993

自己株式

△36

△36

株主資本合計

1,266,937

1,203,876

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

32,552

40,899

その他の包括利益累計額合計

32,552

40,899

純資産合計

1,299,489

1,244,776

負債純資産合計

1,717,589

1,547,951

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

339,110

354,093

売上原価

256,797

281,405

売上総利益

82,312

72,688

販売費及び一般管理費

128,127

123,579

営業損失（△）

△45,814

△50,891

営業外収益

 

 

受取利息

187

192

助成金収入

1,523

6,142

為替差益

650

－

保険解約返戻金

－

6,437

その他

623

2,321

営業外収益合計

2,985

15,093

営業外費用

 

 

支払利息

236

287

為替差損

－

1,646

その他

33

－

営業外費用合計

269

1,934

経常損失（△）

△43,098

△37,732

税金等調整前四半期純損失（△）

△43,098

△37,732

法人税等

△10,572

△5,195

四半期純損失（△）

△32,526

△32,536

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△32,526

△32,536

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純損失（△）

△32,526

△32,536

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

14,644

8,347

その他の包括利益合計

14,644

8,347

四半期包括利益

△17,882

△24,189

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△17,882

△24,189

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純損益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 
（追加情報）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。

 
（四半期連結損益計算書関係）

　当社グループでは、BPO事業について給与計算関連サービスの一つとして年末調整関連業務を提供しており、下半期の売上高及び営業利益が上半期と比較して多くなる傾向にあります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

減価償却費

27,112千円

25,989千円

のれんの償却額

2,612

3,918

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年６月30日）

配当金支払額

（決  議）

 

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月24日

定時株主総会

普通株式

22,785

６

2022年３月31日

2022年６月27日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年６月30日）

配当金支払額

（決  議）

 

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月23日

定時株主総会

普通株式

30,524

８

2023年３月31日

2023年６月26日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間(自　2022年４月１日  至　2022年６月30日)

１．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

調整額

合計

 

BPO事業

ソフトウエア・ハードウエア開発事業

計

売上高

 

 

 

 

 

給与計算関連サービス

289,652 

－

289,652

－

289,652

ソフトウエア・

ハードウエア開発

－

23,399

23,399

－

23,399

BPOその他サービス

26,058

－

26,058

－

26,058

顧客との契約から生じる収益

315,710

23,399

339,110

－

339,110

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

315,710

23,399

339,110

－

339,110

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

17,901

17,901

△17,901

－

計

315,710

41,301

357,012

△17,901

339,110

セグメント利益又は損失（△）

△40,491

3,122

△37,369

△8,445

△45,814

 

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　（のれんの金額の重要な変動）

「ソフトウエア・ハードウエア開発事業」において、2022年４月30日付で株式会社ビズライト・テクノロジーの発行済株式の90.6％を取得し連結の範囲に含めたことにより、当第１四半期連結会計期間に、のれんが78,336千円発生しております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間(自　2023年４月１日  至　2023年６月30日)

１．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

調整額

合計

 

BPO事業

ソフトウエア・ハードウエア開発事業

計

売上高

 

 

 

 

 

給与計算関連サービス

289,350

－

289,350

－

289,350

ソフトウエア・

ハードウエア開発

－

35,843

35,843

－

35,843

BPOその他サービス

28,900

－

28,900

－

28,900

顧客との契約から生じる収益

318,250

35,843

354,093

－

354,093

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

318,250

35,843

354,093

－

354,093

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

8,176

8,176

△8,176

－

計

318,250

44,019

362,269

△8,176

354,093

セグメント利益又は損失（△）

△52,205

2,338

△49,867

△1,024

△50,891

 

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりです。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△8円57銭

△8円53銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△32,526

△32,536

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純損失（△）（千円）

△32,526

△32,536

普通株式の期中平均株式数（株）

3,797,540

3,815,540

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　　　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。