第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表についてはＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,489

13,119

受取手形及び売掛金

※ 51,227

※ 53,047

電子記録債権

※ 2,849

※ 1,822

商品

35,994

62,619

前渡金

2,637

4,914

預け金

4,647

1,048

その他

505

574

流動資産合計

105,352

137,145

固定資産

 

 

有形固定資産

309

288

無形固定資産

94

92

投資その他の資産

1,421

※ 1,976

固定資産合計

1,825

2,357

資産合計

107,177

139,503

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

37,930

38,002

短期借入金

20,563

51,355

未払法人税等

488

19

前受金

175

3,042

賞与引当金

282

72

未払金

2,115

3,425

その他

708

1,626

流動負債合計

62,264

97,545

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

509

518

その他

204

201

固定負債合計

714

720

負債合計

62,978

98,265

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,054

2,054

資本剰余金

－

16

利益剰余金

37,652

34,559

自己株式

△2

△2

株主資本合計

39,703

36,627

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

231

37

繰延ヘッジ損益

103

△241

為替換算調整勘定

3,174

4,814

その他の包括利益累計額合計

3,509

4,611

非支配株主持分

985

－

純資産合計

44,198

41,238

負債純資産合計

107,177

139,503

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

110,945

87,968

売上原価

106,395

84,074

売上総利益

4,549

3,894

販売費及び一般管理費

773

766

営業利益

3,776

3,127

営業外収益

 

 

受取利息

1

2

受取配当金

9

10

持分法による投資利益

5

10

その他

5

0

営業外収益合計

21

22

営業外費用

 

 

支払利息

75

451

債権売却損

90

91

為替差損

1,389

499

その他

10

8

営業外費用合計

1,565

1,051

経常利益

2,231

2,098

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

391

特別利益合計

－

391

特別損失

 

 

貸倒引当金繰入額

－

※１ 3,864

棚卸資産評価損

－

※２ 371

特別損失合計

－

4,236

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

2,231

△1,746

法人税等

528

△700

四半期純利益又は四半期純損失（△）

1,703

△1,045

非支配株主に帰属する四半期純利益

44

7

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

1,658

△1,052

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

1,703

△1,045

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

19

△193

繰延ヘッジ損益

△959

△344

為替換算調整勘定

1,822

1,685

その他の包括利益合計

882

1,147

四半期包括利益

2,585

101

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,449

48

非支配株主に係る四半期包括利益

135

53

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

受取手形及び売掛金

65百万円

68百万円

電子記録債権

2

1

投資その他の資産

－

3,864

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　貸倒引当金繰入額

当社の取引先であるFCNT株式会社が、2023年５月30日付で東京地方裁判所に民事再生法に基づく民事再生手続き開始申立てを行いました。これに伴い、同社に対する債権について取立不能または取立遅延のおそれが生じたことにより、2023年５月30日時点の売掛金3,864百万円の全額に対して計上したものであります。

 

※２　棚卸資産評価損

当社の取引先であるFCNT株式会社が、2023年５月30日付で東京地方裁判所に民事再生法に基づく民事再生手続き開始申立てを行いました。これに伴い、同社から受注した取引に関連する棚卸資産について収益性の低下のおそれが生じたことにより、2023年５月30日時点の棚卸資産371百万円の全額に対して計上したものであります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年６月30日）

減価償却費

42百万円

47百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年６月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月23日

定時株主総会

普通株式

2,040

300

2022年３月31日

2022年６月24日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年６月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月22日

定時株主総会

普通株式

2,040

300

2023年３月31日

2023年６月23日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

 

日本

海外

合計

売上高

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

46,623

64,322

110,945

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

46,623

64,322

110,945

セグメント間の内部売上高

又は振替高

13,302

2,062

15,365

計

59,925

66,385

126,311

セグメント利益

2,219

1,319

3,538

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　（単位：百万円）

　利益

金額

　報告セグメント計

3,538

　その他の調整額

237

　四半期連結損益計算書の営業利益

3,776

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

 

日本

海外

合計

売上高

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

25,757

62,210

87,968

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

25,757

62,210

87,968

セグメント間の内部売上高

又は振替高

10,934

557

11,491

計

36,692

62,768

99,460

セグメント利益

1,439

1,567

3,006

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

 

（単位：百万円）

　利益

金額

　報告セグメント計

3,006

　その他の調整額

120

　四半期連結損益計算書の営業利益

3,127

 

 

（企業結合等関係）

（子会社株式の追加取得）

当社は連結子会社であるATMD (HONG KONG) LIMITEDの普通株式を追加取得いたしました。

１．取引の概要

(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称　ATMD (HONG KONG) LIMITED

事業の内容　半導体および電子部品の売買

(2)企業結合日

2023年５月31日

(3)企業結合の法的形式

非支配株主からの株式取得

(4)結合後企業の名称

変更はありません。

(5)その他取引の概要に関する事項

非支配株主が保有する株式を全て追加取得いたしました。

この株式の追加取得により、同社及び同社子会社のATMD ELECTRONICS(SHENZHEN) LIMITED、ATMD ELECTRONICS (SHANGHAI) LIMITEDおよびATMD ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE. LTD.は当社の完全子会社となりました。

 

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

 

３．子会社株式の追加取得に関する事項

取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　現金及び預金　７百万米ドル

取得原価　　　　　　　　　７百万米ドル

 

４．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

(1)資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

(2)非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額

16百万円

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載したとおりであります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

243円90銭

△154円82銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

1,658

△1,052

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益又は親会社株主に帰属する

四半期純損失（△）（百万円）

1,658

△1,052

普通株式の期中平均株式数（千株）

6,801

6,801

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。