１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
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注記 |
前年度 (2022年12月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日) |
|
資産 |
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
|
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営業債権及びその他の債権 |
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|
棚卸資産 |
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|
未収法人所得税等 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
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|
流動資産合計 |
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
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有形固定資産 |
|
|
|
|
のれん及び無形資産 |
|
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|
持分法で会計処理されている投資 |
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|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
確定給付資産 |
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
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|
注記 |
前年度 (2022年12月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日) |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
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|
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|
社債及び借入金 |
８ 12 |
|
|
|
未払法人所得税等 |
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
社債及び借入金 |
８ 12 |
|
|
|
確定給付負債 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
|
売上収益 |
９ |
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
△ |
|
その他の営業収益 |
|
|
|
|
その他の営業費用 |
７ |
△ |
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
△ |
|
持分法による投資損益 |
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属： |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
11 |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
11 |
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
|
売上収益 |
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
△ |
|
その他の営業収益 |
|
|
|
|
その他の営業費用 |
|
△ |
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
△ |
|
持分法による投資損益 |
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属： |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
11 |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
11 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融商品への投資の公正価 値の変動 |
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
△ |
|
ヘッジコスト |
△ |
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計の帰属： |
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第２四半期連結会計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融商品への投資の公正価 値の変動 |
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
△ |
△ |
|
ヘッジコスト |
△ |
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計の帰属： |
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
区分 |
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
|||
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融商品への投資の公正価値の変動 |
キャッシュ・ フロー・ ヘッジ |
||||||
|
2022年１月１日現在の残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非金融資産等への振替 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
所有者との取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
10 |
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
企業結合による変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から 利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
その他の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者からの拠出及び所有者への分配合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
所有者との取引合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
2022年６月30日現在の残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
区分 |
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||
|
その他の資本の構成要素 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
||||||
|
ヘッジコスト |
在外営業 活動体の 換算差額 |
その他の 資本の構成 要素合計 |
|||||
|
2022年１月１日現在の残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
非金融資産等への振替 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
所有者との取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
10 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
企業結合による変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から 利益剰余金への振替 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
その他の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者からの拠出及び所有者への 分配合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
所有者との取引合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
2022年６月30日現在の残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
区分 |
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
|||
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融商品への投資の公正価値の変動 |
キャッシュ・ フロー・ ヘッジ |
||||||
|
2023年１月１日現在の残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
非金融資産等への振替 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
所有者との取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
10 |
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
企業結合による変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から 利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
その他の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者からの拠出及び所有者への分配合計 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
所有者との取引合計 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
2023年６月30日現在の残高 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
区分 |
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||
|
その他の資本の構成要素 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
||||||
|
ヘッジコスト |
在外営業 活動体の 換算差額 |
その他の 資本の構成 要素合計 |
|||||
|
2023年１月１日現在の残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非金融資産等への振替 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
所有者との取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
10 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
企業結合による変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から 利益剰余金への振替 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
その他の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者からの拠出及び所有者への 分配合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
所有者との取引合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
2023年６月30日現在の残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
減損損失 |
７ |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
△ |
|
固定資産除売却損益（△は益） |
|
△ |
|
|
営業債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
△ |
|
営業債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
未払酒税の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
確定給付資産負債の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
△ |
|
小計 |
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
△ |
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の取得による支出 |
|
|
△ |
|
条件付対価の決済による支出 |
|
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
短期借入金の増減額（△は減少） |
|
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
△ |
|
長期借入の返済による支出 |
|
△ |
△ |
|
社債の発行による収入 |
８ |
|
|
|
社債の償還による支出 |
８ |
△ |
|
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
配当金の支払 |
10 |
△ |
△ |
|
その他 |
|
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る為替変動による影響 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
アサヒグループホールディングス株式会社（以下「当社」という。）は日本に所在する企業であります。当社及び子会社（以下総称して「当社グループ」という。）は、酒類、飲料及び食品の製造・販売等を行っております。
当社グループの2023年６月30日に終了する第２四半期の要約四半期連結財務諸表は、2023年８月10日に当社代表取締役社長 兼 CEO 勝木 敦志及び最高財務責任者 﨑田 薫より公表の承認を得ております。
当社の要約四半期連結財務諸表は、国際会計基準第34号「期中財務報告」（IAS第34号）に準拠して作成しており、年度の連結財務諸表で要求される全ての情報を含んでいないため、前年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である「日本円」により表示されております。なお、当社グループの要約四半期連結財務諸表において、百万円未満の端数は切り捨てて表示しております。
本要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下を除き、前年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
（IAS第12号「法人所得税」）
2023年５月23日に公表された「国際的な税制改革－第２の柱モデルルール（IAS第12号の改訂）」（以下、改訂IAS第12号）は、第２の柱モデルルールに関する税制から生じる税金について、繰延税金の認識及び開示を不要とする一時的かつ強制的な例外規定を設けています。
当社グループは、改訂IAS第12号公表時より、IAS第８号「会計方針、会計上の見積りの変更及び誤謬」に従って、当該例外規定を遡及して適用しております。
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。
本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前年度に係る連結財務諸表と同様であります。
当社グループの業績は、主要な事業である酒類、飲料事業の需要が特に夏季に集中するため、季節変動があります。
(1）報告セグメントの概要
当社グループは、経営陣のレビューを受け戦略的意思決定において活用されている報告書に基づき事業セグメントを決定しております。
当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、経営陣が経営資源の配分の決定等のために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、グループ全体の戦略策定及び経営管理に特化するGlobal Headquartersと、各地域の特性に合わせた酒類、飲料製品等の製造・販売の戦略を策定・実行する地域統括会社であるRegional Headquarters（RHQ）から構成される経営体制を構築しています。当社は、各RHQを管掌する責任者を配置し、グローバル戦略を踏まえた各地域における事業戦略の策定等を統括しています。
したがって、当社グループは、酒類、飲料製品等の製造・販売を基礎としたRHQの所在地域別のセグメントから構成されており、「日本」、「欧州」、「オセアニア」、「東南アジア」の４つの事業を報告セグメントにしております。
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報告セグメント |
主な製品及びサービス |
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日本 |
酒類、飲料、食品、薬品の製造・販売 |
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欧州 |
酒類の製造・販売 |
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オセアニア |
酒類・飲料の製造・販売 |
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東南アジア |
飲料の製造・販売 |
経営陣は、セグメント利益又は損失の測定結果に基づいて、事業セグメントの実績を評価しております。
(2）セグメント業績等
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
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（単位：百万円） |
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日本 |
欧州 |
オセアニア |
東南 アジア |
その他 （注） |
計 |
調整額 |
連結 |
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売上収益 |
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対外部売上収益 |
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セグメント間売上収益 |
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△ |
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売上収益合計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失（△） |
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△ |
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△ |
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（注） 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飼料事業他を含んでおります。
セグメント利益又は損失（△）の調整額△6,654百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△7,300百万円、セグメント間取引消去等646百万円が含まれております。全社費用は、主として純粋持株会社である当社において発生するグループ管理費用であります。
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
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（単位：百万円） |
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日本 |
欧州 |
オセアニア |
東南 アジア |
その他 （注） |
計 |
調整額 |
連結 |
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売上収益 |
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対外部売上収益 |
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セグメント間売上収益 |
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△ |
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売上収益合計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失（△） |
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△ |
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△ |
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（注） 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飼料事業他を含んでおります。
セグメント利益又は損失（△）の調整額△10,250百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△10,659百万円、セグメント間取引消去等409百万円が含まれております。全社費用は、主として純粋持株会社である当社において発生するグループ管理費用であります。
前第２四半期連結会計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
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（単位：百万円） |
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日本 |
欧州 |
オセアニア |
東南 アジア |
その他 （注） |
計 |
調整額 |
連結 |
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売上収益 |
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対外部売上収益 |
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セグメント間売上収益 |
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△ |
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売上収益合計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失（△） |
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△ |
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△ |
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（注） 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飼料事業他を含んでおります。
セグメント利益又は損失（△）の調整額△4,391百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△4,681百万円、セグメント間取引消去等290百万円が含まれております。全社費用は、主として純粋持株会社である当社において発生するグループ管理費用であります。
当第２四半期連結会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
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（単位：百万円） |
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日本 |
欧州 |
オセアニア |
東南 アジア |
その他 （注） |
計 |
調整額 |
連結 |
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売上収益 |
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対外部売上収益 |
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セグメント間売上収益 |
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△ |
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売上収益合計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失（△） |
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|
|
△ |
|
|
△ |
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（注） 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飼料事業他を含んでおります。
セグメント利益又は損失（△）の調整額△6,077百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△6,378百万円、セグメント間取引消去等300百万円が含まれております。全社費用は、主として純粋持株会社である当社において発生するグループ管理費用であります。
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
前第２四半期連結累計期間において、日本セグメントに属するアサヒグループジャパン株式会社傘下における生産・物流体制の再編計画を決定したことに伴い減損損失12,771百万円を計上しており要約四半期連結損益計算書の「その他の営業費用」に含まれております。この減損損失は、主に建物及び機械装置等の帳簿価額を回収可能価額まで減額したことで発生したものであり、回収可能価額は使用価値により測定しております。使用価値の算定に使用した割引率は3.7％であります。
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
該当事項はありません。
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
前第２四半期連結累計期間において発行された社債は以下のとおりであります。
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会社名 |
種別 |
発行年月日 |
発行総額 |
償還期限 （利率） |
|
提出会社 |
第17回無担保社債 |
2022年６月１日 |
50,000百万円 |
2027年６月１日 （0.290％） |
|
提出会社 |
第18回無担保社債 |
2022年６月１日 |
10,000百万円 |
2032年６月１日 （0.469％） |
前第２四半期連結累計期間において償還された社債は以下のとおりであります。
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会社名 |
種別 |
発行年月日 |
発行総額 |
償還期限 （利率） |
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提出会社 |
第８回無担保社債 |
2015年５月28日 |
10,000百万円 |
2022年５月27日 （0.348％） |
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提出会社 |
第10回無担保社債 |
2017年６月13日 |
130,000百万円 |
2022年６月13日 （0.170％） |
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
当第２四半期連結累計期間において発行された社債は以下のとおりであります。
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会社名 |
種別 |
発行年月日 |
発行総額 |
償還期限 （利率） |
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提出会社 |
第19回無担保社債 |
2023年３月８日 |
50,000百万円 |
2026年３月６日 （0.280％） |
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提出会社 |
第20回無担保社債 |
2023年３月８日 |
25,000百万円 |
2028年３月８日（0.544％） |
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提出会社 |
第21回無担保社債 |
2023年３月８日 |
25,000百万円 |
2030年３月８日 （0.870％） |
売上収益の分解とセグメント収益との関連
当社グループは、「日本」、「欧州」、「オセアニア」、「東南アジア」の報告セグメントについて、財・サービスの種類に応じて、「酒類製造・販売」、「飲料製造・販売」、「食品、薬品製造・販売」、「その他」の区分に分解しております。
「その他」の区分に、「日本」では物流事業、外食事業他を含んでおります。
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
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（単位：百万円） |
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酒類 製造・販売 |
飲料 製造・販売 |
食品、薬品 製造・販売 |
その他 |
セグメント間 売上収益の 消去 |
合計 |
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日本 |
334,136 |
180,488 |
56,069 |
29,165 |
△2,254 |
597,606 |
|
欧州 |
265,240 |
－ |
－ |
－ |
△712 |
264,527 |
|
オセアニア |
200,502 |
60,646 |
－ |
－ |
△859 |
260,289 |
|
東南アジア |
－ |
25,102 |
－ |
－ |
△32 |
25,070 |
|
その他 |
1,303 |
957 |
－ |
1,583 |
－ |
3,845 |
|
連結合計 |
801,183 |
267,196 |
56,069 |
30,749 |
△3,858 |
1,151,340 |
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
|
（単位：百万円） |
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酒類 製造・販売 |
飲料 製造・販売 |
食品、薬品 製造・販売 |
その他 |
セグメント間 売上収益の 消去 |
合計 |
|
日本 |
358,035 |
173,991 |
58,424 |
31,535 |
△3,014 |
618,972 |
|
欧州 |
315,307 |
－ |
－ |
－ |
△547 |
314,759 |
|
オセアニア |
217,466 |
69,074 |
－ |
－ |
△1,531 |
285,009 |
|
東南アジア |
－ |
27,918 |
－ |
－ |
－ |
27,918 |
|
その他 |
3,136 |
1,368 |
－ |
1,834 |
－ |
6,340 |
|
連結合計 |
893,946 |
272,352 |
58,424 |
33,369 |
△5,093 |
1,253,000 |
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
(1）配当金支払額
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決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年３月25日 定時株主総会 |
普通株式 |
27,875 |
55.00 |
2021年12月31日 |
2022年３月28日 |
（注） 2022年３月25日開催定時株主総会の決議による配当金の総額27,875百万円には、株式報酬制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行が保有する当社株式に対する配当金４百万円が含まれております。
(2）基準日が当第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結累計期間の末日後となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年８月９日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
27,875 |
55.00 |
2022年６月30日 |
2022年９月１日 |
（注） 2022年８月９日開催取締役会の決議による配当金の総額27,875百万円には、株式報酬制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行が保有する株式に対する配当金７百万円が含まれております。
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年３月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
29,395 |
58.00 |
2022年12月31日 |
2023年３月29日 |
（注） 2023年３月28日開催定時株主総会の決議による配当金の総額29,395百万円には、株式報酬制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行が保有する当社株式に対する配当金７百万円が含まれております。
(2）基準日が当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結累計期間の末日後となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年８月９日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
28,381 |
56.00 |
2023年６月30日 |
2023年９月１日 |
（注） 2023年８月９日開催取締役会の決議による配当金の総額28,381百万円には、株式報酬制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行が保有する株式に対する配当金７百万円が含まれております。
（第２四半期連結累計期間）
(1）基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
112.50 |
129.86 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
112.49 |
129.84 |
(2）基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定の基礎
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） |
57,007 |
65,798 |
|
基本的加重平均普通株式数（株） |
506,720,884 |
506,680,813 |
|
希薄化効果の影響（株）： |
|
|
|
役員向け株式交付信託 |
65,283 |
84,787 |
|
希薄化効果の影響調整後加重平均普通株式数（株） |
506,786,167 |
506,765,600 |
|
希薄化効果を有しないため、 希薄化後１株当たり四半期利益の算定に 含まれなかった潜在株式の概要 |
－ |
－ |
（第２四半期連結会計期間）
(1）基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益
|
|
前第２四半期連結会計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
103.93 |
90.45 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
103.91 |
90.43 |
(2）基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定の基礎
|
|
前第２四半期連結会計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） |
52,660 |
45,828 |
|
基本的加重平均普通株式数（株） |
506,702,111 |
506,680,885 |
|
希薄化効果の影響（株）： |
|
|
|
役員向け株式交付信託 |
65,283 |
84,301 |
|
希薄化効果の影響調整後加重平均普通株式数（株） |
506,767,394 |
506,765,186 |
|
希薄化効果を有しないため、 希薄化後１株当たり四半期利益の算定に 含まれなかった潜在株式の概要 |
－ |
－ |
当社グループは、公正価値測定において入手可能な限り市場の観察可能なデータを用いております。公正価値測定はインプットのレベル区分に基づき以下のいずれかに分類されます。
レベル１：活発な市場における無調整の同一資産・負債の市場価格のインプット
レベル２：レベル１で使用された市場価格以外の、直接又は間接的に観察可能な価格で構成されたインプット
レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプット
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
要約四半期連結財務諸表上公正価値で測定されていない金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前年度 （2022年12月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日） |
||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
長期貸付金 |
2,423 |
2,317 |
2,733 |
2,598 |
|
長期借入金 |
146,678 |
146,689 |
127,439 |
127,463 |
|
社債 |
1,126,329 |
1,074,992 |
1,284,633 |
1,240,262 |
上記には１年以内に回収、１年以内に返済及び償還予定の残高を含んでおります。
帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品及びリース負債は上表には含めておりません。
長期貸付金の公正価値については、元利金の受取見込額を新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。
長期借入金の公正価値については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。
社債の公正価値については、市場価格のあるものは市場価格を公正価値としております。
なお、上記の公正価値測定のうち、社債はレベル２、その他のものはレベル３に分類しております。レベル２の社債は、日本証券業協会等の売買参考統計値を用いて公正価値を見積っております。レベル３の金融商品の公正価値は、契約上のキャッシュ・フローを市場利率で割り引いて測定しており、帳簿価額との差額は、市場利率と契約利率との差によるものであります。
以下の表は公正価値で測定した当社グループの金融資産及び金融負債を示したものであります。
前年度（2022年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
ヘッジに指定されたデリバティブ資産 |
－ |
7,983 |
5,514 |
13,498 |
|
ヘッジに指定されないデリバティブ資産 |
－ |
1,779 |
－ |
1,779 |
|
株式 |
77,755 |
52 |
29,907 |
107,715 |
|
その他 |
－ |
1,415 |
－ |
1,415 |
|
金融資産合計 |
77,755 |
11,230 |
35,422 |
124,408 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
ヘッジに指定されたデリバティブ負債 |
－ |
5,191 |
－ |
5,191 |
|
ヘッジに指定されないデリバティブ負債 |
－ |
1,208 |
－ |
1,208 |
|
条件付対価 |
－ |
－ |
31,028 |
31,028 |
|
金融負債合計 |
－ |
6,399 |
31,028 |
37,427 |
前年度において、公正価値ヒエラルキーのレベル１とレベル２の間の重要な振替はありません。
当第２四半期連結会計期間（2023年６月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
ヘッジに指定されたデリバティブ資産 |
－ |
14,766 |
4,383 |
19,150 |
|
ヘッジに指定されないデリバティブ資産 |
－ |
3,370 |
－ |
3,370 |
|
株式 |
85,821 |
52 |
29,849 |
115,723 |
|
その他 |
－ |
1,634 |
－ |
1,634 |
|
金融資産合計 |
85,821 |
19,824 |
34,233 |
139,879 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
ヘッジに指定されたデリバティブ負債 |
－ |
6,583 |
962 |
7,545 |
|
ヘッジに指定されないデリバティブ負債 |
－ |
798 |
1,215 |
2,014 |
|
条件付対価 |
－ |
－ |
11,877 |
11,877 |
|
金融負債合計 |
－ |
7,382 |
14,055 |
21,437 |
当第２四半期連結会計期間において、公正価値ヒエラルキーのレベル１とレベル２の間の重要な振替はありません。
活発な市場で取引される金融商品の公正価値は、期末日現在の市場相場価格に基づいております。これらの金融商品はレベル１に分類されます。当社グループにおいてレベル１に含まれる金融商品は、主に、活発な市場のある資本性金融商品であります。
活発な市場で取引されていない金融商品（例えば、金利スワップや為替予約）の公正価値は、評価技法を用いて測定されます。この評価技法では、入手可能な場合は観察可能な市場データを最大限に利用し、企業独自の見積りには可能な限り依存しておりません。デリバティブの金融商品の評価は、主に取引金融機関から提示された価格等を基礎として算定しています。ある金融商品の公正価値測定に求められる全ての重要なインプットが観察可能な場合、当該金融商品はレベル２に分類されます。
一つ又は複数の重要なインプットが観察可能な市場データに基づくものではない場合、その金融商品（例えば、活発な市場のない資本性金融商品）はレベル３に分類されます。これらの金融商品の評価は合理的に入手可能なインプットや多くの市場参加者が合理的だとして採用しているインプット等によって、主に類似会社比較法及び割引キャッシュ・フロー法で評価しております。また、条件付対価は将来の業績等を考慮し、支払額を見込んで算定しております。
レベル３に分類される金融商品の公正価値算定に用いた観察可能でないインプットのうち主なものは、資本性金融商品の類似会社比較法における株価純資産倍率であり、0.6倍から1.6倍（前年度：0.6倍から1.6倍）の範囲に分布しております。
当社グループでは、公正価値測定（レベル３を含む）の変動についてインプット等の要因別に分析を行っております。公正価値測定の結果及びその算定プロセス（外部に評価を依頼した場合にはその評価結果の検証内容を含む）並びに公正価値変動の要因分析結果について、財務担当役員に報告し、財務担当役員はその内容について検討の上、必要に応じて取締役会に報告を行っております。
以下の表は、レベル３に分類される金融商品の変動を表示しております。
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
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（単位：百万円） |
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その他の包括利益を 通じて公正価値で 測定される資本性 金融商品 |
デリバティブ取引 |
純損益を通じて 公正価値で測定される 金融負債 |
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期首残高（△は負債） |
40,461 |
4,088 |
△27,863 |
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純損益で認識された利得及び損失 |
－ |
－ |
△393 |
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その他の包括利益で認識された利得及び損失（注） |
815 |
4,360 |
△3,395 |
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購入 |
2 |
－ |
－ |
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売却 |
△0 |
－ |
－ |
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決済 |
－ |
－ |
2,131 |
|
レベル３へ（からの）振替 |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
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期末残高（△は負債） |
41,278 |
8,448 |
△29,520 |
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純損益で認識された利得及び損失のうち、第２四半期連結累計期間末において保有している資産に係る未実現損益の変動 |
－ |
－ |
△393 |
（注）その他の包括利益で認識された利得及び損失のうち、純損益を通じて公正価値で測定される金融負債については、連結包括利益計算書の「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
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（単位：百万円） |
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その他の包括利益を 通じて公正価値で 測定される資本性 金融商品 |
デリバティブ取引 |
純損益を通じて 公正価値で測定される 金融負債 |
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期首残高（△は負債） |
29,907 |
5,514 |
△31,028 |
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純損益で認識された利得及び損失 |
－ |
△1,167 |
△229 |
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その他の包括利益で認識された利得及び損失（注） |
△42 |
△2,141 |
△1,140 |
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購入 |
－ |
－ |
－ |
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売却 |
△16 |
－ |
－ |
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決済 |
－ |
－ |
20,600 |
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レベル３へ（からの）振替 |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
△79 |
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期末残高（△は負債） |
29,849 |
2,205 |
△11,877 |
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純損益で認識された利得及び損失のうち、第２四半期連結累計期間末において保有している資産に係る未実現損益の変動 |
－ |
△1,158 |
△229 |
（注）その他の包括利益で認識された利得及び損失のうち、純損益を通じて公正価値で測定される金融負債については、連結包括利益計算書の「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。
当社は、2023年１月26日の取締役会で決議された普通社債の募集要綱に基づく無担保普通社債の発行について、運転資金への充当及び借入金返済を主たる目的として、2023年８月４日に、総額500億円を目安として、
５年200億円、10年300億円の国内普通社債を発行する方針を決定いたしました。
但し、社債発行に関する最終的な発行総額、発行時期、償還期限、利率については、需要状況や金利動向等を総合的に勘案した上で決定いたします。
2023年８月９日開催の取締役会において、2023年６月30日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり第２四半期配当を行うことを決議いたしました。
①配当金の総額 28,381,639,384円
②１株当たりの配当金 56円00銭
③支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2023年９月１日