第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,413,747

2,941,814

受取手形、売掛金及び契約資産

1,361,258

755,769

商品及び製品

165,417

162,122

仕掛品

3,975

4,722

原材料及び貯蔵品

146,612

146,575

その他

37,291

52,152

流動資産合計

4,128,302

4,063,156

固定資産

 

 

有形固定資産

103,287

100,540

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

251,005

255,573

その他

344

344

無形固定資産合計

251,349

255,917

投資その他の資産

497,839

505,908

固定資産合計

852,477

862,366

資産合計

4,980,780

4,925,523

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

81,209

18,639

未払金

142,630

85,895

未払法人税等

227,529

129,969

その他

202,633

238,569

流動負債合計

654,002

473,073

固定負債

 

 

株式給付引当金

186,787

184,891

その他

97,052

90,261

固定負債合計

283,839

275,153

負債合計

937,842

748,227

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

254,259

254,259

資本剰余金

224,259

224,259

利益剰余金

4,372,694

4,485,607

自己株式

△812,506

△794,271

株主資本合計

4,038,706

4,169,854

非支配株主持分

4,230

7,441

純資産合計

4,042,937

4,177,296

負債純資産合計

4,980,780

4,925,523

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

2,233,641

2,249,242

売上原価

906,677

968,830

売上総利益

1,326,964

1,280,411

販売費及び一般管理費

※１ 871,267

※１ 883,111

営業利益

455,696

397,300

営業外収益

 

 

受取利息

10

34

為替差益

21,150

12,280

補助金収入

2,654

2,814

受取ロイヤリティー

1,390

1,660

その他

783

281

営業外収益合計

25,988

17,071

営業外費用

 

 

支払利息

448

－

営業外費用合計

448

－

経常利益

481,236

414,372

特別利益

 

 

受取保険金

－

19,000

特別利益合計

－

19,000

特別損失

 

 

損害賠償金

－

※２ 22,000

特別損失合計

－

22,000

税金等調整前四半期純利益

481,236

411,372

法人税、住民税及び事業税

162,030

118,263

法人税等調整額

△2,475

6,016

法人税等合計

159,555

124,279

四半期純利益

321,681

287,092

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,685

3,210

親会社株主に帰属する四半期純利益

319,996

283,881

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純利益

321,681

287,092

四半期包括利益

321,681

287,092

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

319,996

283,881

非支配株主に係る四半期包括利益

1,685

3,210

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

481,236

411,372

減価償却費

35,752

22,157

ソフトウエア償却費

96,521

103,359

株式報酬費用

－

631

株式給付引当金の増減額（△は減少）

1,297

958

受取利息及び受取配当金

△10

△34

支払利息

448

－

為替差損益（△は益）

△21,150

△12,280

補助金収入

△2,654

△2,814

受取保険金

－

△19,000

損害賠償金

－

22,000

売上債権の増減額（△は増加）

731,967

605,489

棚卸資産の増減額（△は増加）

7,625

2,585

前払費用の増減額（△は増加）

△11,525

△7,239

未収入金の増減額（△は増加）

8,176

7,850

仕入債務の増減額（△は減少）

△150,078

△62,569

未払金の増減額（△は減少）

△16,562

△49,140

未払費用の増減額（△は減少）

△13,833

△6,899

未払消費税等の増減額（△は減少）

△60,771

△3,454

その他

△6,135

29,908

小計

1,080,304

1,042,879

利息及び配当金の受取額

10

12

補助金の受取額

64,220

－

保険金の受取額

－

19,000

利息の支払額

△448

－

損害賠償金の支払額

－

△22,000

法人税等の支払額

△209,730

△211,581

営業活動によるキャッシュ・フロー

934,356

828,310

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△78,000

△78,000

定期預金の払戻による収入

78,000

78,000

有形固定資産の取得による支出

△62,120

△23,715

無形固定資産の取得による支出

△114,177

△109,348

敷金の差入による支出

△1,280

△17

敷金の回収による収入

50

9

その他

434

△17

投資活動によるキャッシュ・フロー

△177,093

△133,089

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

100,000

－

短期借入金の返済による支出

△10,000

－

配当金の支払額

△154,369

△167,153

財務活動によるキャッシュ・フロー

△64,369

△167,153

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

692,893

528,067

現金及び現金同等物の期首残高

2,045,974

2,287,747

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,738,868

※ 2,815,814

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。

 
（追加情報）

（株式給付信託（J-ESOP）における会計処理方法）

当社は、2015年10月29日開催の取締役会において、当社の株価や業績と従業員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めるため、従業員に対して市場から購入した自社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託（J-ESOP）」を導入することを決議しております。

この導入に伴い、2015年11月13日から2015年11月26日の間に資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）（現：株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口））が当社株式194,200株を取得しております。

当該株式給付信託に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　平成27年３月26日）に準じて、信託の資産及び負債を企業の資産及び負債として連結貸借対照表上に計上する総額法を適用しております。

なお、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する自己株式は、四半期連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しております。前連結会計年度末における計上額は124,277千円、株式数は161,100株、当第２四半期連結会計期間末における計上額は121,423千円、株式数は157,400株であります。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年１月１日

　　至  2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年１月１日

　　至  2023年６月30日）

役員報酬

52,816千円

49,232千円

給与手当

404,025

425,526

旅費交通費

53,350

61,642

減価償却費

18,292

14,074

支払手数料

48,547

47,051

研究開発費

20,103

26,678

 

※２　損害賠償金

前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

　該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

　取引先において、弊社システムの不具合に起因した損害が発生したため、損害賠償金を支払いました。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年１月１日

至  2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年１月１日

至  2023年６月30日）

現金及び預金勘定

2,864,868千円

2,941,814千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△126,000

△126,000

現金及び現金同等物

2,738,868

2,815,814

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年３月29日

定時株主総会

普通株式

154,694

6.00

2021年12月31日

2022年３月30日

利益剰余金

（注）「配当金の総額」には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式（自己株式）に対する配当金1,012千円が含まれております。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年８月９日

取締役会

普通株式

77,347

3.00

2022年６月30日

2022年９月９日

利益剰余金

（注）「配当金の総額」には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式（自己株式）に対する配当金492千円が含まれております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年３月28日

定時株主総会

普通株式

167,585

6.50

2022年12月31日

2023年３月29日

利益剰余金

（注）「配当金の総額」には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式（自己株式）に対する配当金1,047千円が含まれております。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年８月９日

取締役会

普通株式

103,203

4.00

2023年６月30日

2023年９月８日

利益剰余金

（注）「配当金の総額」には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式（自己株式）に対する配当金629千円が含まれております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額（注）１

四半期連結損益計算書計上額（注）２

 

医療ビジネス

公共ビジネス

ヘルステック

ビジネス

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,118,738

51,626

63,276

2,233,641

－

2,233,641

セグメント間の内部

売上高又は振替高

1,485

－

－

1,485

△1,485

－

計

2,120,223

51,626

63,276

2,235,126

△1,485

2,233,641

セグメント利益

又は損失（△）

597,077

△23,961

△117,418

455,696

－

455,696

（注）１．調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

２．セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額（注）１

四半期連結損益計算書計上額（注）２

 

医療ビジネス

公共ビジネス

ヘルステックビジネス

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,152,769

57,018

39,453

2,249,242

－

2,249,242

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

2,152,769

57,018

39,453

2,249,242

－

2,249,242

セグメント利益

又は損失（△）

469,075

△11,458

△60,316

397,300

－

397,300

（注）１．調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

２．セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

第１四半期連結会計期間より、「システム開発事業」に含まれていた「オフィスシステム事業」について、今後の量的重要性及び質的重要性を考慮し、報告セグメントとして記載する方法に変更し、報告セグメントを従来の「システム開発事業」及び「ヘルステック事業」の２区分から、「医療ビジネス」、「公共ビジネス」及び「ヘルステックビジネス」の３区分に変更しております。

なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第２四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。
（収益認識関係）

当社グループの売上高は、主に顧客との契約から認識した収益であり、当社グループの報告セグメントを収益認識の時期別及びサービスの種類別に分解した情報は、以下のとおりであります。

 

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間(自　2022年１月１日　至　2022年６月30日)

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

医療ビジネス

公共ビジネス

ヘルステック

ビジネス

収益認識の時期

 

 

 

 

一時点で認識する収益

1,046,975

41,785

62,947

1,151,707

一定期間にわたり認識する収益

1,071,763

9,840

329

1,081,933

顧客との契約から生じる収益

2,118,738

51,626

63,276

2,233,641

外部顧客への売上高

2,118,738

51,626

63,276

2,233,641

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

医療ビジネス

公共ビジネス

ヘルステック

ビジネス

サービスの種類別

 

 

 

 

ソフトウエア

1,202,131

51,626

-

1,253,757

ハードウエア

124,484

-

-

124,484

サポート

679,456

-

-

679,456

その他

112,666

-

63,276

175,943

顧客との契約から生じる収益

2,118,738

51,626

63,276

2,233,641

外部顧客への売上高

2,118,738

51,626

63,276

2,233,641

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間(自　2023年１月１日　至　2023年６月30日)

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

医療ビジネス

公共ビジネス

ヘルステック

ビジネス

収益認識の時期

 

 

 

 

一時点で認識する収益

936,789

21,144

15,824

973,759

一定期間にわたり認識する収益

1,215,979

35,874

23,628

1,275,482

顧客との契約から生じる収益

2,152,769

57,018

39,453

2,249,242

外部顧客への売上高

2,152,769

57,018

39,453

2,249,242

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

医療ビジネス

公共ビジネス

ヘルステック

ビジネス

サービスの種類別

 

 

 

 

ソフトウエア

1,202,447

57,018

-

1,259,466

ハードウエア

155,057

-

-

155,057

サポート

742,883

-

-

742,883

その他

52,380

-

39,453

91,833

顧客との契約から生じる収益

2,152,769

57,018

39,453

2,249,242

外部顧客への売上高

2,152,769

57,018

39,453

2,249,242

 

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

１株当たり四半期純利益

12円49銭

11円08銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（千円）

319,996

283,881

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（千円）

319,996

283,881

普通株式の期中平均株式数（株）

25,614,852

25,628,570

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

第５回新株予約権は、権利不確定により失効しております。

（新株予約権の数　2,830個、目的となる株式の数283,000株）

（注）１．１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式の期中平均株式数を前第２四半期連結累計期間において167,573株、当第２四半期連結累計期間において159,065株含めております。

２．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

３．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　2023年８月９日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額………………………103百万円

（ロ）１株当たりの金額……………………………………４円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日……………2023年９月８日

（注）2023年６月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。