１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （2022年12月31日） |
|
当第２四半期 連結会計期間 （2023年６月30日） |
|
資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
14 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
14 |
|
|
|
|
棚卸資産 |
７ |
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
のれん |
８ |
|
|
|
|
無形資産 |
８ |
|
|
|
|
投資不動産 |
|
|
|
|
|
持分法で会計処理している投資 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
14 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （2022年12月31日） |
|
当第２四半期 連結会計期間 （2023年６月30日） |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
14 |
|
|
|
|
社債及び借入金 |
９・14 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
14 |
|
|
|
|
未払法人所得税等 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
９・14 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
14 |
|
|
|
|
長期従業員給付 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
10 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
10 |
|
|
|
|
自己株式 |
10 |
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
売上収益 |
12 |
|
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益 |
13 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
|
当第２四半期連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益 |
13 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
14 |
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
|
当第２四半期連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
利益剰余金 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
2022年１月１日時点の残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
減資 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
11 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
△ |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
2022年６月30日時点の残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
利益剰余金 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
2023年１月１日時点の残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
剰余金の配当 |
11 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
△ |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素からの利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
2023年６月30日時点の残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
△ |
|
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
|
△ |
|
固定資産売却損益（△は益） |
|
△ |
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融商品の公正価値変動 |
|
△ |
|
|
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
△ |
|
未収還付法人税等の増減額（△は増加） |
|
|
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
契約負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
預り金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
配当源泉税の未払いの増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
小計 |
|
△ |
|
|
|
法人所得税等の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税等の還付額 |
|
|
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
定期預金の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
８ |
△ |
|
△ |
|
投資不動産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
|
出資金の払込による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
敷金保証金の差入による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
敷金保証金の回収による収入 |
|
|
|
|
|
資産除去債務の履行による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
事業譲受による収入 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
社債の償還による支出 |
９ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の売却による収入 |
|
|
|
|
|
利息及び配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
新株予約権の行使に伴う収入 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
|
株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ（以下「当社」という。）は日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社住所は当社のウェブサイト（https://www.keyholder.co.jp/）で開示しております。2023年６月30日に終了する６ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）並びに当社グループの関連会社により構成されております。
当社グループの事業内容は、総合エンターテインメント事業、映像制作事業、広告代理店事業であります。各事業の内容については、注記「５．事業セグメント」に記載しております。
(1）IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2023年８月10日に当社取締役会によって承認されております。
(2）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を切り捨てて表示しております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下を除き、前連結会計
年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
また、当第２四半期連結累計期間の法人所得税費用は、一部の子会社を除き、見積年次実効税率を基に算定し
ております。
なお、当社及び一部の子会社は、第１四半期連結会計期間より、連結納税制度からグループ通算制度へ移行
しております。
当社グループは、第１四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。
|
IFRS |
新設・改訂の概要 |
|
|
IAS第１号 |
財務諸表の表示 |
重要な（significant）会計方針ではなく、重要性がある（material）会計方針の開示を要求する改訂 |
|
IAS第８号 |
会計方針、会計上の見積りの変更及び誤謬 |
会計方針と会計上の見積りとの区分を明確化 |
|
IAS第12号 |
法人所得税 |
リース及び廃棄義務に係る繰延税金の会計処理を明確化 |
上記基準書の適用による要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
なお、当社グループの本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りの方法は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会等が経営資源配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、当社及び当社の連結子会社を基礎とした業種別のセグメントから構成されており、「総合エンターテインメント事業」、「映像制作事業」、「広告代理店事業」の３つの事業セグメントを報告セグメントとしております。
各報告セグメントの概要は以下のとおりであります。
「総合エンターテインメント事業」：タレント及びアイドル等の芸能プロダクション運営・管理
イベントの企画・運営及びイベントスペースの運営・管理など
「映像制作事業」 ：各種映像コンテンツの企画・制作
映像制作スタッフの養成及び派遣など
「広告代理店事業」 ：タレント・アーティスト等のキャスティング
デジタル広告及びプロモーションの企画・開発
インターネット広告事業及びインターネットメディア事業など
(2）セグメント収益及び業績
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。
報告セグメントの会計方針は、注記「３．重要性がある会計方針」で記載しております当社グループの会計方針と同じであります。なお、セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
|||
|
|
総合エンターテインメント事業 |
映像制作事業 |
広告代理店事業 |
計 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
外部収益 |
|
|
|
|
|
セグメント間収益 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
セグメント損益（注）３ （営業利益又は営業損失（△）） |
|
|
△ |
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 （注）１ |
合計 |
調整額 （注）２ |
連結 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
外部収益 |
|
|
|
|
|
セグメント間収益 |
|
|
△ |
|
|
合計 |
|
|
△ |
|
|
セグメント損益（注）３ （営業利益又は営業損失（△）） |
|
|
△ |
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業及び運送事業であります。
２．セグメント損益の調整額△317,880千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
|||
|
|
総合エンターテインメント事業 |
映像制作事業 |
広告代理店事業 |
計 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
外部収益 |
|
|
|
|
|
セグメント間収益 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
セグメント損益（注）３（営業利益） |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 （注）１ |
合計 |
調整額 （注）２ |
連結 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
外部収益 |
|
|
|
|
|
セグメント間収益 |
|
|
△ |
|
|
合計 |
|
|
△ |
|
|
セグメント損益（注）３（営業利益） |
|
|
△ |
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業であります。
２．セグメント損益の調整額△378,504千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。
前第２四半期連結会計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
|||
|
|
総合エンターテインメント事業 |
映像制作事業 |
広告代理店事業 |
計 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
外部収益 |
|
|
|
|
|
セグメント間収益 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
セグメント損益（注）３ （営業利益又は営業損失（△）） |
|
|
△ |
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 （注）１ |
合計 |
調整額 （注）２ |
連結 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
外部収益 |
|
|
|
|
|
セグメント間収益 |
|
|
△ |
|
|
合計 |
|
|
△ |
|
|
セグメント損益（注）３ （営業利益又は営業損失（△）） |
|
|
△ |
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業及び運送事業であります。
２．セグメント損益の調整額△128,537千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。
当第２四半期連結会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
|||
|
|
総合エンターテインメント事業 |
映像制作事業 |
広告代理店事業 |
計 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
外部収益 |
|
|
|
|
|
セグメント間収益 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
セグメント損益（注）３（営業利益） |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 （注）１ |
合計 |
調整額 （注）２ |
連結 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
外部収益 |
|
|
|
|
|
セグメント間収益 |
|
|
△ |
|
|
合計 |
|
|
△ |
|
|
セグメント損益（注）３（営業利益） |
|
|
△ |
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業であります。
２．セグメント損益の調整額△239,485千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業損益と調整を行っております。
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
棚卸資産の評価減の金額及び評価減の戻入金額は以下のとおりであります。
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
評価減の金額 |
1,767 |
－ |
のれん及び無形資産の帳簿価額の増減は以下のとおりであります。
|
（単位：千円） |
|
|
のれん |
無形資産 |
|
2023年１月１日 |
5,215,259 |
1,959,621 |
|
取得 |
－ |
400 |
|
企業結合による取得 |
3,602 |
－ |
|
処分 |
－ |
－ |
|
償却費 |
－ |
186,414 |
|
減損損失 |
－ |
－ |
|
2023年６月30日 |
5,218,861 |
1,773,607 |
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
(1）発行した社債
発行した社債はありません。
(2）償還した社債
償還した社債は以下のとおりであります。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
償還金額 （千円） |
利率 （％） |
償還期限 |
|
当社 |
第９回社債 |
2017年１月31日 |
222,080 |
0.84 |
2022年１月31日 |
|
㈱ａｌｌｆｕｚ |
第１回無担保社債 |
2020年６月10日 |
14,000 |
0.40 |
2027年６月10日 |
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
(1）発行した社債
発行した社債はありません。
(2）償還した社債
償還した社債は以下のとおりであります。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
償還金額 （千円） |
利率 （％） |
償還期限 |
|
㈱ａｌｌｆｕｚ |
第１回無担保社債 |
2020年６月10日 |
14,000 |
0.40 |
2027年６月10日 |
(1）授権株式数及び発行済株式総数
授権株式数及び発行済株式総数の増減は以下のとおりであります。
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
授権株式数 |
株 |
|
株 |
|
普通株式 |
55,000,000 |
|
55,000,000 |
|
|
|
|
|
|
発行済株式総数 |
|
|
|
|
期首残高 |
18,962,410 |
|
18,967,410 |
|
期中増加 |
－ |
|
－ |
|
期中減少 |
－ |
|
－ |
|
四半期末残高 |
18,962,410 |
|
18,967,410 |
(2）自己株式
自己株式数の増減は以下のとおりであります。
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
自己株式数 |
株 |
|
株 |
|
期首残高 |
27,186 |
|
130,909 |
|
期中増加（注）１ |
401,960 |
|
203,559 |
|
期中減少（注）２ |
90 |
|
44,000 |
|
四半期末残高 |
429,056 |
|
290,468 |
（注）１．期中増加の主な要因は、取締役会決議に基づく自己株式の取得によるものであります。
２．期中減少の主な要因は、新株予約権の行使に伴う自己株式の交付によるものであります。
(1）配当金の支払額
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
|
決議日 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年３月29日 定時株主総会 |
189,352 |
10.00 |
2021年12月31日 |
2022年３月30日 |
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
|
決議日 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年３月28日 定時株主総会 |
188,365 |
10.00 |
2022年12月31日 |
2023年３月29日 |
(1）収益の分解
① 顧客との契約とその他の源泉から認識した収益
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
顧客との契約から認識した収益 |
8,715,319 |
14,073,566 |
|
その他の源泉から認識した収益（注） |
114,896 |
116,669 |
|
合計 |
8,830,215 |
14,190,235 |
（注） その他の源泉から認識した収益には、IFRS第９号「金融商品」に基づく利息及び配当収益等、IFRS第16号「リース」に基づいて認識したリースに係る収益が含まれております。
② 分解した収益とセグメント収益の関連
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
（単位：千円）
|
|
報告セグメント |
||
|
総合エンターテインメント事業 |
映像制作事業 |
広告代理店事業 |
|
|
主要な収益内訳 |
|
|
|
|
役務収益 |
1,809,304 |
2,674,622 |
805,146 |
|
販売収益 |
1,817,133 |
598 |
6,045 |
|
ロイヤリティ収入 |
1,304,305 |
122 |
183 |
|
その他の収益 |
169,294 |
－ |
－ |
|
顧客との契約から認識した収益 |
5,100,038 |
2,675,343 |
811,375 |
|
その他の源泉から認識した収益 |
63,357 |
452 |
－ |
|
合計 |
5,163,395 |
2,675,796 |
811,375 |
|
収益認識の時期 |
|
|
|
|
一時点で移転される財 |
4,091,061 |
2,285,139 |
799,560 |
|
一定の期間にわたり移転されるサービス |
1,008,977 |
390,204 |
11,815 |
|
顧客との契約から認識した収益 |
5,100,038 |
2,675,343 |
811,375 |
|
その他の源泉から認識した収益 |
63,357 |
452 |
－ |
|
合計 |
5,163,395 |
2,675,796 |
811,375 |
|
|
その他 |
合計 |
|
主要な収益内訳 |
|
|
|
役務収益 |
128,561 |
5,417,635 |
|
販売収益 |
－ |
1,823,777 |
|
ロイヤリティ収入 |
－ |
1,304,611 |
|
その他の収益 |
－ |
169,294 |
|
顧客との契約から認識した収益 |
128,561 |
8,715,319 |
|
その他の源泉から認識した収益 |
51,086 |
114,896 |
|
合計 |
179,648 |
8,830,215 |
|
収益認識の時期 |
|
|
|
一時点で移転される財 |
126,679 |
7,302,440 |
|
一定の期間にわたり移転されるサービス |
1,882 |
1,412,878 |
|
顧客との契約から認識した収益 |
128,561 |
8,715,319 |
|
その他の源泉から認識した収益 |
51,086 |
114,896 |
|
合計 |
179,648 |
8,830,215 |
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
（単位：千円）
|
|
報告セグメント |
||
|
総合エンターテインメント事業 |
映像制作事業 |
広告代理店事業 |
|
|
主要な収益内訳 |
|
|
|
|
役務収益 |
1,842,039 |
3,207,096 |
5,001,822 |
|
販売収益 |
2,246,887 |
－ |
6,842 |
|
ロイヤリティ収入 |
1,606,596 |
19 |
6,649 |
|
その他の収益 |
152,479 |
－ |
－ |
|
顧客との契約から認識した収益 |
5,848,002 |
3,207,115 |
5,015,314 |
|
その他の源泉から認識した収益 |
68,026 |
995 |
－ |
|
合計 |
5,916,028 |
3,208,110 |
5,015,314 |
|
収益認識の時期 |
|
|
|
|
一時点で移転される財 |
4,986,865 |
2,832,439 |
5,004,271 |
|
一定の期間にわたり移転されるサービス |
861,136 |
374,675 |
11,042 |
|
顧客との契約から認識した収益 |
5,848,002 |
3,207,115 |
5,015,314 |
|
その他の源泉から認識した収益 |
68,026 |
995 |
－ |
|
合計 |
5,916,028 |
3,208,110 |
5,015,314 |
|
|
その他 |
合計 |
|
主要な収益内訳 |
|
|
|
役務収益 |
3,134 |
10,054,092 |
|
販売収益 |
－ |
2,253,729 |
|
ロイヤリティ収入 |
－ |
1,613,265 |
|
その他の収益 |
－ |
152,479 |
|
顧客との契約から認識した収益 |
3,134 |
14,073,566 |
|
その他の源泉から認識した収益 |
47,647 |
116,669 |
|
合計 |
50,782 |
14,190,235 |
|
収益認識の時期 |
|
|
|
一時点で移転される財 |
3,134 |
12,826,711 |
|
一定の期間にわたり移転されるサービス |
－ |
1,246,854 |
|
顧客との契約から認識した収益 |
3,134 |
14,073,566 |
|
その他の源泉から認識した収益 |
47,647 |
116,669 |
|
合計 |
50,782 |
14,190,235 |
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円） |
1,213,014 |
1,241,954 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（千円） |
1,213,014 |
1,241,954 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（株） |
18,859,297 |
18,727,935 |
|
普通株式増加数 |
|
|
|
ストック・オプションによる増加（株） |
－ |
－ |
|
希薄化後の普通株式の加重平均株式数（株） |
18,859,297 |
18,727,935 |
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
64.32 |
66.32 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
64.32 |
66.32 |
|
希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり四半期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第２回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 1,602,940株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第３回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 300,000株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第４回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 192,150株） |
株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第２回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 1,602,940株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第３回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 251,000株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第４回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 192,150株） |
（注）希薄化後１株当たり四半期利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、基本的１株当
たり四半期利益と同額であります。
|
|
前第２四半期連結会計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円） |
459,558 |
240,278 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（千円） |
459,558 |
240,278 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（株） |
18,785,517 |
18,657,055 |
|
普通株式増加数 |
|
|
|
ストック・オプションによる増加（株） |
－ |
31,438 |
|
希薄化後の普通株式の加重平均株式数（株） |
18,785,517 |
18,688,493 |
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
24.46 |
12.88 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
24.46 |
12.86 |
|
希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり四半期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第２回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 1,602,940株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第３回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 300,000株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第４回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 192,150株） |
株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第２回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数 1,602,940株） |
（注）前第２四半期連結会計期間における希薄化後１株当たり四半期利益については、希薄化効果を有している潜在株
式が存在しないため、基本的１株当たり四半期利益と同額であります。
(1）公正価値の算定方法
金融資産
・営業債権及びその他の債権
１年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似しております。
・その他の金融資産
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式の公正価値については、類似会社の市場価格に基づく評価技法等により算定しております。
保険積立金の公正価値については、期末時点での解約返戻金により算定しております。
上記以外の項目については、１年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似しております。
長期の項目については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値等により算定しております。
金融負債
・営業債務及びその他の債務
これらはほとんどが１年以内で決済されるものであるため、公正価値は帳簿価額と近似しております。
・社債及び借入金
固定金利によるものは、リスクフリー・レートに信用リスクを加味した率を再実効レートとみなし、元利金の合計額を割り引いて算定する方法によっております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、また当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
また、１年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似しております。
・その他の金融負債
長期の項目については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値等により算定しております。
(2）経常的に公正価値で測定される金融商品
経常的に公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格（無調整）
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法によって算出された公正価値
① 公正価値のヒエラルキー
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりであります。
前連結会計年度（2022年12月31日）
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（単位：千円） |
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|
公正価値 |
|||
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レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
株式及び出資金 |
－ |
－ |
35,930 |
35,930 |
|
保険積立金 |
－ |
－ |
172,472 |
172,472 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
株式及び出資金 |
29 |
－ |
175,465 |
175,494 |
|
合計 |
29 |
－ |
383,868 |
383,897 |
当第２四半期連結会計期間（2023年６月30日）
|
（単位：千円） |
|
|
公正価値 |
|||
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
株式及び出資金 |
－ |
－ |
32,840 |
32,840 |
|
保険積立金 |
－ |
－ |
188,222 |
188,222 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
株式及び出資金 |
29 |
－ |
76,652 |
76,681 |
|
合計 |
29 |
－ |
297,715 |
297,744 |
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。各年度において、公正価値レベル１とレベル２の間の重要な振替は行われておりません。
② 評価プロセス
レベル３に分類された金融商品については、経理部門責任者により承認された評価方針及び手続きに従い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しております。評価結果は経理部門責任者によりレビューされ、承認されております。
③ レベル３に分類された金融商品に関する定量的情報
レベル３に分類した株式、出資金の公正価値の測定は、観察可能でないインプットを用いているため、レベル３に分類しております。
レベル３に分類した金融商品の評価技法及び観察可能でないインプットは以下のとおりであります。
前連結会計年度（2022年12月31日）
|
区分 |
評価技法 |
観察可能でない |
範囲 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
純資産価額アプローチ（NAV） |
１株当たり時価純資産額 |
－ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
類似会社の市場価格に基 づく評価モデル |
株価純資産倍率 非流動性ディスカウント |
0.63倍 30.00％ |
当第２四半期連結会計期間（2023年６月30日）
|
区分 |
評価技法 |
観察可能でない |
範囲 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
純資産価額アプローチ（NAV） |
１株当たり時価純資産額 |
－ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
類似会社の市場価格に基 づく評価モデル |
株価純資産倍率 非流動性ディスカウント |
0.49倍 30.00％ |
公正価値は主に、１株当たり純資産額、株価純資産倍率の上昇（低下）により増加（減少）し、非流動性デ
ィスカウントが上昇（低下）した場合には公正価値は減少（増加）する関係にあります。
なお、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の
増減は重要ではありません。
④ レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
レベル３に分類された金融商品の当期首から当期末までの変動は以下のとおりであります。
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
期首残高 |
357,084 |
383,868 |
|
利得及び損失合計 |
12,039 |
△7,367 |
|
純損益（注）１ |
5,665 |
△8,744 |
|
その他の包括利益（注）２ |
6,374 |
1,376 |
|
購入 |
41,050 |
29,436 |
|
売却 |
△19,992 |
△106,690 |
|
その他 |
△36,452 |
△1,531 |
|
期末残高 |
353,731 |
297,715 |
|
報告期間末に保有している資産について純損益に計上された当期の未実現損益 |
5,665 |
△8,744 |
（注）１. 純損益に含まれている利益又は損失は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの純損益は要約四半期連結損益計算書の「金融収益」又は「金融費用」に含まれております。
２. その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定
する金融資産に関するものであります。これらの利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その
他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
(3）償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当第２四半期 連結会計期間 （2023年６月30日） |
||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
敷金及び保証金 |
414,244 |
413,180 |
391,340 |
391,709 |
|
合計 |
414,244 |
413,180 |
391,340 |
391,709 |
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
社債 |
102,000 |
101,234 |
88,000 |
87,825 |
|
長期借入金 |
1,046,710 |
1,037,004 |
1,219,759 |
1,215,768 |
|
預り保証金 |
34,394 |
34,249 |
25,196 |
25,248 |
|
合計 |
1,183,104 |
1,172,489 |
1,332,955 |
1,328,842 |
(1）関連当事者との取引
当社及び当社連結子会社と当社の関連当事者である連結子会社との間の取引は、連結上消去されており、注記には開示されていません。
当社グループとその他の関連当事者との取引高及び未決済金額は以下のとおりです。
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
（単位：千円）
|
種類 |
関連当事者関係の内容 |
取引金額 |
未決済金額 |
|
経営幹部が議決権の過半数を所有している会社等 |
デジタル広告の受託（注）２ |
184,348 |
67,207 |
|
映像制作等の受託（注）３ |
5,000 |
－ |
|
|
業務委託（注）４ |
9,920 |
1,100 |
|
|
設備の賃貸（注）５ |
92,582 |
610,247 |
|
|
関連会社 |
映像制作等の受託（注）６ |
347,357 |
24,564 |
|
ロイヤリティ等の支払（注）６ |
1,168,424 |
446,744 |
|
|
その他の関係会社の子会社 |
利息の支払（注）７ |
3,452 |
－ |
（注）１．取引については、市場価格等を勘案して決定しております。
２．㈱ＦＡ Ｐｒｏｊｅｃｔにおいて、デジタル広告を行っております。
３．㈱ａｌｌｆｕｚにおいて、映像制作等を受託しております。
４．㈱ゼストのスクール事業において、業務委託をしております。
５．設備の賃貸に係る未決済金額については、当社の経営幹部が保証を行っております。
６．主に㈱ノース・リバーにおいて、映像制作等の受託及びロイヤリティ等の支払いを行っております。
７．㈱ＫｅｙＨｏｌｄｅｒにおいて資金の借入を行っておりましたが、第１四半期連結累計期間において全額返済しております。
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
（単位：千円）
|
種類 |
関連当事者関係の内容 |
取引金額 |
未決済金額 |
|
経営幹部 |
新株予約権の権利行使（注）２ |
10,670 |
－ |
|
借入金に対する被保証（注）３ |
217,587 |
－ |
|
|
経営幹部が議決権の過半数を所有している会社等 |
デジタル広告の受託（注）４ |
4,681,816 |
873,109 |
|
業務委託（注）５ |
19,780 |
3,916 |
|
|
設備の賃貸（注）６ |
89,837 |
399,808 |
|
|
関連会社 |
映像制作等の受託（注）７ |
272,726 |
17,569 |
|
ロイヤリティ等の支払（注）７ |
1,276,693 |
405,578 |
|
|
その他の関係会社の子会社 |
キャスティングの受託（注）８ |
60,505 |
－ |
（注）１．取引については、市場価格等を勘案して決定しております。
２．新株予約権の権利行使に係る取引金額は、権利行使による付与株式数に行使価格を乗じた金額を記載してお
ります。
３．当社の経営幹部が当社連結子会社である㈱ＵＮＩＴＥＤ ＰＲＯＤＵＣＴＩＯＮＳによる金融機関からの借
入に対する保証を行っております。
なお、保証料の支払いはありません。
４．㈱ＦＡ Ｐｒｏｊｅｃｔにおいて、デジタル広告を行っております。
５．㈱ゼストのスクール事業及び㈱ＦＡ Ｐｒｏｊｅｃｔのデジタル広告事業において、業務委託をしております。
６．設備の賃貸に係る未決済金額については、当社の経営幹部が保証を行っております。
７．主に㈱ノース・リバーにおいて、映像制作等の受託及びロイヤリティ等の支払いを行っております。
８．㈱ａｌｌｆｕｚにおいて、広告に関するキャスティングを受託しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。