第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

31,175

27,147

受取手形、売掛金及び契約資産

106,998

94,265

商品及び製品

56,754

59,995

仕掛品

23,881

27,799

原材料及び貯蔵品

46,373

47,799

その他

18,044

19,913

貸倒引当金

△109

△117

流動資産合計

283,116

276,801

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

51,264

51,566

機械装置及び運搬具（純額）

95,326

95,691

土地

36,701

36,891

その他（純額）

25,747

25,874

有形固定資産合計

209,038

210,022

無形固定資産

 

 

のれん

1,472

1,546

その他

7,314

7,254

無形固定資産合計

8,786

8,800

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

198,393

204,801

その他

33,462

33,782

貸倒引当金

△263

△272

投資その他の資産合計

231,592

238,311

固定資産合計

449,416

457,133

繰延資産

149

139

資産合計

732,681

734,073

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

69,241

55,899

短期借入金

55,137

58,227

コマーシャル・ペーパー

3,000

5,000

未払法人税等

1,528

1,852

賞与引当金

5,258

7,224

その他の引当金

1,105

1,039

その他

36,963

36,623

流動負債合計

172,232

165,864

固定負債

 

 

社債

60,000

60,000

長期借入金

95,520

91,479

引当金

2,027

2,285

退職給付に係る負債

7,219

7,303

資産除去債務

1,199

1,205

その他

12,853

13,522

固定負債合計

178,818

175,794

負債合計

351,050

341,658

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

58,435

58,435

資本剰余金

40,371

40,371

利益剰余金

257,957

257,245

自己株式

△21,676

△21,677

株主資本合計

335,087

334,374

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,698

4,034

繰延ヘッジ損益

△143

△142

為替換算調整勘定

23,740

33,488

退職給付に係る調整累計額

229

214

その他の包括利益累計額合計

26,524

37,594

新株予約権

71

71

非支配株主持分

19,949

20,376

純資産合計

381,631

392,415

負債純資産合計

732,681

734,073

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

116,179

109,220

売上原価

96,235

90,726

売上総利益

19,944

18,494

販売費及び一般管理費

15,589

15,872

営業利益

4,355

2,622

営業外収益

 

 

受取利息

28

63

受取配当金

925

411

受取賃貸料

204

208

負ののれん償却額

9

－

持分法による投資利益

－

2,268

為替差益

1,022

815

その他

421

137

営業外収益合計

2,609

3,902

営業外費用

 

 

支払利息

156

244

賃貸費用

128

138

持分法による投資損失

3,932

－

その他

1,235

816

営業外費用合計

5,451

1,198

経常利益

1,513

5,326

特別利益

 

 

固定資産売却益

28

3

投資有価証券売却益

250

－

持分変動利益

8,265

－

退職給付制度終了益

245

－

特別利益合計

8,788

3

特別損失

 

 

固定資産処分損

64

198

投資有価証券売却損

1,128

－

減損損失

－

78

投資有価証券評価損

260

－

特別損失合計

1,452

276

税金等調整前四半期純利益

8,849

5,053

法人税等

3,877

1,572

四半期純利益

4,972

3,481

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

16

△174

親会社株主に帰属する四半期純利益

4,956

3,655

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純利益

4,972

3,481

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△400

989

繰延ヘッジ損益

△43

△9

為替換算調整勘定

6,448

6,573

退職給付に係る調整額

△324

20

持分法適用会社に対する持分相当額

5,587

4,180

その他の包括利益合計

11,268

11,753

四半期包括利益

16,240

15,234

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

15,383

14,725

非支配株主に係る四半期包括利益

857

509

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

8,849

5,053

減価償却費

6,154

6,386

減損損失

－

78

のれん償却額

－

3

負ののれん償却額

△9

－

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△8

16

受取利息及び受取配当金

△953

△474

支払利息

156

244

持分法による投資損益（△は益）

3,932

△2,268

持分変動損益（△は益）

△8,265

－

固定資産売却損益（△は益）

△27

△2

売上債権の増減額（△は増加）

12,625

14,612

棚卸資産の増減額（△は増加）

△18,182

△5,994

仕入債務の増減額（△は減少）

8,777

△12,765

その他

3,209

3,474

小計

16,258

8,363

利息及び配当金の受取額

3,634

1,326

利息の支払額

△207

△225

法人税等の支払額

△3,454

△2,403

営業活動によるキャッシュ・フロー

16,231

7,061

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形及び無形固定資産の取得による支出

△5,743

△8,125

有形固定資産の売却による収入

70

115

投資有価証券の取得による支出

△50

△25

投資有価証券の売却による収入

401

－

関係会社出資金の払込による支出

△2,465

－

関係会社株式の売却による支出

△420

－

短期貸付金の増減額（△は増加）

8,345

△100

その他

22

44

投資活動によるキャッシュ・フロー

160

△8,091

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

17,678

△240

コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少）

△17,000

2,000

長期借入れによる収入

1,393

－

長期借入金の返済による支出

△1,274

△1,169

社債の償還による支出

△10,000

－

自己株式の取得による支出

△28

△1

配当金の支払額

△4,844

△4,371

非支配株主への配当金の支払額

△185

△82

その他

△135

△140

財務活動によるキャッシュ・フロー

△14,395

△4,003

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,149

975

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

3,145

△4,058

現金及び現金同等物の期首残高

78,761

30,703

会社分割に伴う現金及び現金同等物の減少額

△41,261

－

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 40,645

※１ 26,645

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる会社については、法定実効税率を使用する方法により計算した金額を計上しております。

なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 
（追加情報）

比較情報における取得原価の当初配分の重要な見直し

　2022年４月１日に行われたＵＢＥ三菱セメント株式会社との企業結合について前第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前第４四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、見直し後ののれんは1,672百万円となりました。

　この結果、前第１四半期連結累計期間の連結損益計算書は、持分法による投資損失が782百万円増加したことから、経常利益、税金等調整前四半期純利益、親会社株主に帰属する四半期純利益がそれぞれ782百万円減少しております。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

　１　偶発債務

　保証債務残高

　従業員及び連結会社以外の会社の、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

（債務保証）

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.

4,691 百万円

5,521 百万円

ＭＵアイオニックソリューションズ㈱

1,313

1,396

従業員（住宅資金）

3

1

計

6,007

6,918

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　　※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記の

　　　　とおりです。

 

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

現金及び預金

41,209 百万円

27,147 百万円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△564

△502

現金及び現金同等物

40,645

26,645

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

 

配当に関する事項

　配当金支払額

 

（決議）

 

株式の種類

配当金の

総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

 2022年６月29日

 定時株主総会

普通株式

4,840

50

2022年３月31日

2022年６月30日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

 

配当に関する事項

　配当金支払額

 

（決議）

 

株式の種類

配当金の

総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

 2023年６月29日

 定時株主総会

普通株式

4,367

45

 2023年３月31日

2023年６月30日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年６月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

(注1)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注2)

 

機能品

樹脂・化成品

機械

その他

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

11,901

64,322

20,119

19,837

116,179

－

116,179

セグメント間の内部

売上高又は振替高

3,365

7,122

219

△4,243

6,463

△6,463

－

計

15,266

71,444

20,338

15,594

122,642

△6,463

116,179

セグメント利益

（営業利益）

2,817

1,898

354

650

5,719

△1,364

4,355

　（注1）　調整額は以下のとおりです。

　　　　　 セグメント利益の調整額△1,364百万円には、セグメント間取引消去△93百万円、各報告セグメントに配分していない

　　　　　 全社費用△1,271百万円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等です。

　（注2）　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

 

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年６月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

(注1)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注2)

 

機能品

樹脂・化成品

機械

その他

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

12,044

55,728

20,536

20,912

109,220

－

109,220

セグメント間の内部

売上高又は振替高

3,763

4,584

49

△1,978

6,418

△6,418

－

計

15,807

60,312

20,585

18,934

115,638

△6,418

109,220

セグメント利益又は損失（△）（営業利益又は損失（△））

3,037

△1,579

886

890

3,234

△612

2,622

　（注1）　調整額は以下のとおりです。

　　　　　 セグメント利益又は損失（△）の調整額△612百万円には、セグメント間取引消去230百万円、各報告セグメントに配分していない

　　　　　 全社費用△842百万円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等です。

　（注2）　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 
（企業結合等関係）

企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

　2022年12月31日（みなし取得日）に行われた株式会社エーピーアイコーポレーションとの企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第１四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。

 

配分額の見直しの内容

修正科目

のれんの修正金額

のれん（修正前）

1,894百万円

 

　取得原価の価額調整

1,073百万円

　流動資産

△100百万円

　有形固定資産

△1,070百万円

　無形固定資産（顧客関連資産）

△2,527百万円

　繰延税金負債

1,106百万円

　修正額合計

△1,518百万円

 

のれん（修正後）

376百万円

 

　この結果、前連結会計年度末の連結貸借対照表は、流動資産が100百万円、有形固定資産が1,011百万円、無形固定資産が1,012百万円、流動負債が1,073百万円それぞれ増加し、繰延税金資産が1,078百万円、利益剰余金が28百万円それぞれ減少しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

主たる市場地域別に分解した収益の情報は以下のとおりです。

 

前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年６月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

機能品

樹脂・化成品

機械

その他

日本

9,334

20,993

12,723

5,412

48,462

アジア

2,449

22,619

5,099

6,661

36,828

ヨーロッパ

21

13,708

19

2,984

16,732

その他

97

7,002

2,278

4,780

14,157

顧客との契約から生じる収益

11,901

64,322

20,119

19,837

116,179

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

11,901

64,322

20,119

19,837

116,179

 

 

当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年６月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

機能品

樹脂・化成品

機械

その他

日本

8,649

25,650

12,370

9,309

55,978

アジア

3,288

15,537

5,489

4,979

29,293

ヨーロッパ

6

10,497

26

2,999

13,528

その他

101

4,044

2,651

3,550

10,346

顧客との契約から生じる収益

12,044

55,728

20,536

20,837

109,145

その他の収益

－

－

－

75

75

外部顧客への売上高

12,044

55,728

20,536

20,912

109,220

 

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

（1）１株当たり四半期純利益

51円17銭

37円66銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

4,956

3,655

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

4,956

3,655

普通株式の期中平均株式数（千株）

96,846

97,040

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

51円06銭

37円65銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

217

44

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

――――

――――

（注）　前第４四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第１四半期連結累計期間に係る１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しております。

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　2008年５月以降、建設作業等従事者及びその遺族らが国及びウベボード㈱（当社連結子会社）を含む建材メーカー40社余に対して、建設現場で使用されていた石綿含有建材の石綿粉じんを吸引して石綿関連疾患に罹患したとして、連帯して損害を賠償するように求めて訴えを順次提起していますが、これまでの判決において、ウベボード㈱に対する請求はいずれも棄却されました。現在、全国の裁判所に14件の訴訟が係属中で、その請求額は最大で61億円です。

（注）上記の請求額は、ウベボード㈱を被告とする訴えの請求額を合計したもので、国及び他の建材メーカーと

連帯して請求を受けているものです。