第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,853,805

1,660,075

売掛金

124,024

124,832

原材料及び貯蔵品

17,548

12,825

商品及び製品

544

5,295

その他

123,483

124,848

貸倒引当金

△4,809

△5,984

流動資産合計

2,114,596

1,921,893

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

賃貸用資産

591,060

692,986

賃貸用資産仮勘定

563,072

682,849

その他

103,912

103,625

減価償却累計額

△302,079

△340,466

有形固定資産合計

955,964

1,138,995

無形固定資産

298,891

407,448

投資その他の資産

102,523

95,213

固定資産合計

1,357,380

1,641,657

資産合計

3,471,976

3,563,551

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

42,360

32,784

１年内返済予定の長期借入金

103,320

207,240

未払法人税等

6,501

2,975

契約負債

538,499

644,197

その他

283,462

260,443

流動負債合計

974,144

1,147,641

固定負債

 

 

長期借入金

270,710

146,970

資産除去債務

22,138

22,203

その他

4,171

3,389

固定負債合計

297,019

172,563

負債合計

1,271,164

1,320,204

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

49,682

49,682

資本剰余金

2,639,540

2,639,540

利益剰余金

△587,784

△666,936

株主資本合計

2,101,438

2,022,286

新株予約権

95

95

非支配株主持分

99,278

220,963

純資産合計

2,200,812

2,243,346

負債純資産合計

3,471,976

3,563,551

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

売上高

939,272

1,166,186

売上原価

99,885

185,546

売上総利益

839,386

980,640

販売費及び一般管理費

※ 1,210,865

※ 1,073,694

営業損失（△）

△371,478

△93,054

営業外収益

 

 

助成金収入

5,814

－

違約金収入

1,895

3,777

その他

1,300

2,507

営業外収益合計

9,009

6,285

営業外費用

 

 

支払利息

6,180

2,515

譲渡制限付株式報酬償却損

－

2,410

消費税等差額

－

523

その他

0

221

営業外費用合計

6,180

5,671

経常損失（△）

△368,649

△92,440

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,599

9,049

特別損失合計

1,599

9,049

税金等調整前四半期純損失（△）

△370,249

△101,489

法人税、住民税及び事業税

2,908

2,975

法人税等合計

2,908

2,975

四半期純損失（△）

△373,157

△104,465

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△15,899

△25,314

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△357,257

△79,151

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

四半期純損失（△）

△373,157

△104,465

その他の包括利益

 

 

その他の包括利益合計

－

－

四半期包括利益

△373,157

△104,465

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△357,257

△79,151

非支配株主に係る四半期包括利益

△15,899

△25,314

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△370,249

△101,489

減価償却費

25,802

74,611

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△1,412

2,223

受取利息及び受取配当金

△0

△0

支払利息

6,180

2,515

固定資産除却損

1,599

9,049

売上債権の増減額（△は増加）

10,371

△10,126

棚卸資産の増減額（△は増加）

△6,226

△28

仕入債務の増減額（△は減少）

△2,370

△9,575

契約負債の増減額（△は減少）

149,917

105,697

その他

△134,186

△8,006

小計

△320,572

64,870

利息及び配当金の受取額

0

0

利息の支払額

△6,146

△2,539

法人税等の支払額

△5,411

△6,501

営業活動によるキャッシュ・フロー

△332,130

55,828

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△364,441

△239,058

有形固定資産の除却による支出

-

△2,378

無形固定資産の取得による支出

△104,632

△135,119

その他

△3,846

600

投資活動によるキャッシュ・フロー

△472,920

△375,956

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

-

50,000

長期借入金の返済による支出

△52,500

△69,820

非支配株主からの払込みによる収入

-

147,000

その他

139

△782

財務活動によるキャッシュ・フロー

△52,360

126,397

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△857,411

△193,729

現金及び現金同等物の期首残高

3,500,340

1,853,805

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,642,929

※ 1,660,075

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

従業員給料及び手当

470,040千円

481,750千円

広告宣伝費

244,454

179,922

貸倒引当金繰入額

△447

2,403

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

現金及び預金勘定

2,672,929千円

1,660,075千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△30,000

－

現金及び現金同等物

2,642,929

1,660,075

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2022年３月30日開催の定時株主総会において、資本金の額及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分を行うことを決議し、2022年５月10日付でその効力が発生しております。この結果、当第２四半期連結累計期間において、資本金が1,579,799千円、資本準備金が250,587千円それぞれ減少し、この減少額全額をその他資本剰余金に振り替えました。また、資本金及び資本準備金の額の減少の効力発生を条件に、その他資本剰余金2,041,695千円を繰越利益剰余金に振り替えることにより、欠損填補いたしました。

　また、ストック・オプションの行使による新株発行により資本金が460千円、資本準備金が460千円それぞれ増加しております。

　これらの結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が30,460千円、資本剰余金が2,620,318千円、利益剰余金が△366,871千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、Akerun事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

 

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

　　至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

　　至　2023年６月30日）

サブスクリプションサービス

880,596

1,112,795

オプション品販売等

58,675

53,390

顧客との契約から生じる収益

939,272

1,166,186

外部顧客への売上高

939,272

1,166,186

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△23円21銭

△5円11銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△357,257

△79,151

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失（△）（千円）

△357,257

△79,151

普通株式の期中平均株式数（株）

15,391,613

15,487,667

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。