第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,598,274

977,883

コールローン

－

13,000

有価証券

71,013

127,255

営業貸付金

955,550

899,856

買現先勘定

3,561,406

3,833,638

借入有価証券代り金

6,669,821

6,948,217

その他

405,951

416,125

貸倒引当金

△165

△174

流動資産合計

13,261,853

13,215,801

固定資産

 

 

有形固定資産

5,997

5,946

無形固定資産

916

846

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

745,621

719,733

固定化営業債権

81

78

退職給付に係る資産

1,180

1,223

その他

40,648

37,754

貸倒引当金

△81

△78

投資その他の資産合計

787,450

758,711

固定資産合計

794,364

765,504

資産合計

14,056,217

13,981,306

負債の部

 

 

流動負債

 

 

コールマネー

2,190,400

1,116,200

短期借入金

92,010

82,010

１年内返済予定の長期借入金

1,000

1,000

コマーシャル・ペーパー

451,000

487,145

売現先勘定

4,781,801

6,218,698

貸付有価証券代り金

5,073,776

4,364,092

未払法人税等

750

409

賞与引当金

495

244

役員賞与引当金

107

－

信託勘定借

871,335

1,187,608

その他

219,774

144,436

流動負債合計

13,682,448

13,601,845

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

固定負債

 

 

長期借入金

232,700

232,700

繰延税金負債

2,196

3,393

再評価に係る繰延税金負債

74

74

役員株式給付引当金

240

186

退職給付に係る負債

217

227

資産除去債務

56

56

デリバティブ債務

2,013

3,020

その他

542

557

固定負債合計

238,040

240,216

負債合計

13,920,489

13,842,062

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,000

10,000

資本剰余金

8,878

5,181

利益剰余金

118,702

116,934

自己株式

△7,655

△1,045

株主資本合計

129,925

131,070

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△4,300

2,270

繰延ヘッジ損益

9,782

5,587

土地再評価差額金

168

168

退職給付に係る調整累計額

152

147

その他の包括利益累計額合計

5,802

8,173

純資産合計

135,728

139,243

負債純資産合計

14,056,217

13,981,306

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

営業収益

 

 

貸付金利息

601

698

買現先利息

2,227

3,230

借入有価証券代り金利息

611

774

有価証券貸付料

2,548

6,199

その他

5,104

2,779

営業収益合計

11,092

13,682

営業費用

 

 

支払利息

204

248

売現先利息

1,419

1,564

有価証券借入料

2,515

6,441

その他

3,392

448

営業費用合計

7,530

8,703

営業総利益

3,562

4,978

一般管理費

1,778

1,910

営業利益

1,783

3,068

営業外収益

 

 

受取利息

71

60

受取配当金

118

143

持分法による投資利益

49

76

投資事業組合運用益

144

9

その他

31

7

営業外収益合計

415

296

営業外費用

 

 

投資事業組合運用損

0

0

その他

0

0

営業外費用合計

0

0

経常利益

2,199

3,364

特別利益

 

 

退職給付制度改定益

671

－

特別利益合計

671

－

税金等調整前四半期純利益

2,870

3,364

法人税、住民税及び事業税

421

765

法人税等調整額

385

145

法人税等合計

807

911

四半期純利益

2,063

2,453

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,063

2,453

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純利益

2,063

2,453

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△9,958

6,552

繰延ヘッジ損益

8,445

△4,195

退職給付に係る調整額

△7

△4

持分法適用会社に対する持分相当額

△3

18

その他の包括利益合計

△1,524

2,371

四半期包括利益

539

4,825

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

539

4,825

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（追加情報）

（執行役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、当社執行役及び執行役員（以下あわせて「執行役等」といいます。）の報酬と当社の業績及び株主価値との連動性をより明確にし、中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」（以下「本制度」といいます。）を導入しております。

 

１　取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、執行役等に対して、報酬委員会が定める「役員株式給付規程」に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」といいます。）が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。

なお、執行役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として執行役等の退任時とします。

 

２　信託に残存する自社の株式

本制度に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。これにより、信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）で純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度484百万円、1,022千株、当第１四半期連結会計期間447百万円、943千株であります。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

　前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年６月30日）

　当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年６月30日）

減価償却費

129

百万円

162

百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日　至 2022年６月30日）

　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の

総額

１株当たり配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月16日

取締役会

普通株式

1,356

百万円

15

円

2022年３月31日

2022年６月２日

利益剰余金

（注）2022年５月16日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金16百万円が含まれております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日　至 2023年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の

総額

１株当たり配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年５月15日

取締役会

普通株式

1,395

百万円

16

円

2023年３月31日

2023年６月１日

利益剰余金

（注）2023年５月15日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金16百万円が含まれております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年３月20日開催の取締役会決議に基づき、2023年４月20日付で、自己株式8,000,000株を消却したことにより、資本剰余金が6,532百万円、自己株式が6,532百万円それぞれ減少しました。

また、2023年５月９日開催の取締役会決議に基づき、日証金従業員持株会に対し2023年６月30日を払込期日として第三者割当により自己株式48,600株を処分したことにより、資本剰余金が９百万円増加し、自己株式が39百万円減少しました。

これらの結果等により、当第１四半期連結会計期間末において資本剰余金が5,181百万円、利益剰余金が116,934百万円、自己株式が1,045百万円となっております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日　至 2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

証券金融業

信託銀行業

不動産賃貸業

合計

営業収益

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

10,174

710

208

11,092

セグメント間の内部営業収益又は振替高

10

66

96

172

 計

10,184

776

304

11,265

セグメント利益（経常利益）

3,573

391

172

4,137

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

 

（単位：百万円）

利益

金額

報告セグメント計

4,137

セグメント間取引消去

△1,987

持分法投資利益

49

その他の調整額

－

四半期連結損益計算書の経常利益

2,199

 

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日　至 2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

証券金融業

信託銀行業

不動産賃貸業

合計

営業収益

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

12,795

683

203

13,682

セグメント間の内部営業収益又は振替高

6

39

97

142

 計

12,801

722

300

13,824

セグメント利益（経常利益）

4,259

414

193

4,867

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

 

（単位：百万円）

利益

金額

報告セグメント計

4,867

セグメント間取引消去

△1,578

持分法投資利益

76

その他の調整額

－

四半期連結損益計算書の経常利益

3,364

 

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、四半期連結貸借対照表の科目ごとの四半期連結貸借対照表日における四半期連結貸借対照表計上額、時価及び当該四半期連結貸借対照表計上額と当該時価との差額の記載を省略しております。

なお、有価証券及び投資有価証券並びにデリバティブ取引のうち、時価で四半期連結貸借対照表に計上している金融商品の時価のレベルごとの金額について、前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められます。

 

Ⅰ　前連結会計年度（2023年３月31日）

区分

時価（百万円）

レベル１

レベル２

レベル３

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

11,493

－

－

11,493

債券

 

 

 

 

　国債・地方債等

295,746

60,335

－

356,081

　社債

－

340,053

－

340,053

　その他

13,317

59,270

－

72,587

その他

11,740

16,167

－

27,907

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

－

1

－

1

金利関連

－

17,866

－

17,866

資産計

332,297

493,693

－

825,991

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

－

28

－

28

金利関連

－

1,946

－

1,946

株式関連

53

－

－

53

 負債計

53

1,974

－

2,028

 

 

Ⅱ　当第１四半期連結会計期間（2023年６月30日）

区分

時価（百万円）

レベル１

レベル２

レベル３

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

13,935

－

－

13,935

債券

 

 

 

 

　国債・地方債等

291,925

60,539

－

352,464

　社債

－

369,163

－

369,163

　その他

14,415

59,145

－

73,560

その他

13,136

16,288

－

29,425

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

－

217

－

217

金利関連

－

14,988

－

14,988

株式関連

1

－

－

1

資産計

333,413

520,342

－

853,756

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

－

15

－

15

金利関連

－

2,299

－

2,299

株式関連

721

－

－

721

 負債計

721

2,314

－

3,036

 

 
（有価証券関係）

その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

その他有価証券

Ⅰ　前連結会計年度（2023年３月31日）

 

取得原価

連結貸借対照表計上額

差額

(1) 株式

4,235

百万円

11,493

百万円

7,257

百万円

(2) 債券

784,771

　〃

768,722

　〃

△16,048

　〃

①国債・地方債等

367,712

　〃

356,081

　〃

△11,630

　〃

②社債

340,589

　〃

340,053

　〃

△536

　〃

③その他

76,469

　〃

72,587

　〃

△3,881

　〃

(3) その他

22,191

　〃

27,907

　〃

5,716

　〃

 計

811,199

　〃

808,123

　〃

△3,075

　〃

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 1,786百万円）及び投資事業有限責任組合出資金（連結貸借対照表計上額 1,664百万円）については、市場価格がないため、上表には含めておりません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結会計期間（2023年６月30日）

 

取得原価

四半期連結貸借対照表計上額

差額

(1) 株式

4,235

百万円

13,935

百万円

9,699

百万円

(2) 債券

805,961

　〃

795,188

　〃

△10,772

　〃

①国債・地方債等

360,769

　〃

352,464

　〃

△8,305

　〃

②社債

369,446

　〃

369,163

　〃

△283

　〃

③その他

75,745

　〃

73,560

　〃

△2,184

　〃

(3) その他

22,191

　〃

29,425

　〃

7,233

　〃

 計

832,389

　〃

838,549

　〃

6,160

　〃

（注）非上場株式（四半期連結貸借対照表計上額 1,829百万円）及び投資事業有限責任組合出資金（四半期連結貸借対照表計上額 1,637百万円）については、市場価格がないため、上表には含めておりません。

 

 
（デリバティブ取引関係）

対象物の種類が通貨であるデリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

Ⅰ　前連結会計年度（2023年３月31日）

対象物の種類

取引の種類

契約額等（百万円）

時価（百万円）

評価損益（百万円）

通貨

為替予約取引

994

△14

△14

（注）  ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結会計期間（2023年６月30日）

対象物の種類

取引の種類

契約額等（百万円）

時価（百万円）

評価損益（百万円）

通貨

為替予約取引

4,572

202

202

（注）  ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いております。

 

 
（収益認識関係）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

　前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年６月30日）

　当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年６月30日）

１株当たり四半期純利益金額

23円10銭

28円46銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

2,063

2,453

普通株主に帰属しない金額

（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

2,063

2,453

普通株式の期中平均株式数（千株）

89,320

86,203

（注）１　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２　「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第１四半期連結累計期間1,073千株、当第１四半期連結累計期間1,015千株）。

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

2023年５月15日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

１．配当金の総額　……………………………………………… 1,395百万円

２．１株当たりの金額　…………………………………………　  16円00銭

３．支払請求の効力発生日及び支払開始日　………………… 2023年６月１日

（注）2023年３月31日現在の株主名簿に記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払いを行っております。