第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

226,065

248,666

受取手形、売掛金及び契約資産

45,783

54,896

商品及び製品

17,806

20,871

仕掛品

6,797

7,827

原材料及び貯蔵品

27,222

28,017

その他

5,055

5,752

貸倒引当金

△489

△580

流動資産合計

328,240

365,450

固定資産

 

 

有形固定資産

49,510

53,071

無形固定資産

 

 

のれん

9,809

10,452

その他

7,806

8,566

無形固定資産合計

17,616

19,019

投資その他の資産

※１ 28,239

※１ 32,095

固定資産合計

95,366

104,186

資産合計

423,607

469,637

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

32,714

35,613

未払法人税等

4,066

9,904

その他の引当金

5,921

7,498

その他

60,284

62,866

流動負債合計

102,987

115,882

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

21,560

21,751

その他の引当金

2,108

2,602

その他

4,701

5,030

固定負債合計

28,370

29,384

負債合計

131,357

145,266

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,070

8,098

資本剰余金

14,593

14,620

利益剰余金

252,140

266,276

自己株式

△8

△8

株主資本合計

274,795

288,986

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

65

77

為替換算調整勘定

15,914

32,970

退職給付に係る調整累計額

△1,826

△1,702

その他の包括利益累計額合計

14,153

31,345

非支配株主持分

3,300

4,038

純資産合計

292,249

324,370

負債純資産合計

423,607

469,637

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

150,245

183,791

売上原価

96,795

115,873

売上総利益

53,449

67,918

販売費及び一般管理費

※ 40,186

※ 44,923

営業利益

13,263

22,994

営業外収益

 

 

受取利息

316

2,148

為替差益

11,074

3,917

その他

283

322

営業外収益合計

11,674

6,388

営業外費用

 

 

支払利息

26

72

持分法による投資損失

653

360

その他

99

119

営業外費用合計

778

552

経常利益

24,159

28,830

特別利益

 

 

固定資産売却益

11

21

投資有価証券売却益

35

12

特別利益合計

46

34

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

41

21

その他

－

1

特別損失合計

41

22

税金等調整前四半期純利益

24,164

28,841

法人税、住民税及び事業税

10,466

12,090

法人税等調整額

△3,171

△3,650

法人税等合計

7,295

8,439

四半期純利益

16,868

20,402

非支配株主に帰属する四半期純利益

274

471

親会社株主に帰属する四半期純利益

16,594

19,930

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純利益

16,868

20,402

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

28

12

為替換算調整勘定

19,171

17,768

退職給付に係る調整額

143

124

持分法適用会社に対する持分相当額

5,085

△395

その他の包括利益合計

24,429

17,509

四半期包括利益

41,298

37,911

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

40,766

37,122

非支配株主に係る四半期包括利益

531

788

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

24,164

28,841

減価償却費

2,448

3,102

のれん償却額

227

352

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

381

374

製品保証引当金の増減額（△は減少）

325

836

賞与引当金の増減額（△は減少）

667

829

受取利息及び受取配当金

△331

△2,165

為替差損益（△は益）

△10,483

△3,544

持分法による投資損益（△は益）

653

360

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△3,908

△6,397

棚卸資産の増減額（△は増加）

△8,050

△819

仕入債務の増減額（△は減少）

1,472

877

未払金の増減額（△は減少）

△2,495

△4,005

未払費用の増減額（△は減少）

7,191

7,954

長期未払金の増減額（△は減少）

△2

185

契約負債の増減額（△は減少）

△1,126

482

未払消費税等の増減額（△は減少）

△302

△302

その他

△1,570

△1,320

小計

9,259

25,641

利息及び配当金の受取額

304

1,896

利息の支払額

△28

△70

事業構造改革費用の支払額

－

△1,122

法人税等の支払額

△7,416

△6,706

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,118

19,638

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△86,860

△57,501

定期預金の払戻による収入

85,369

56,777

有形固定資産の取得による支出

△2,718

△2,731

無形固定資産の取得による支出

△176

△543

投資有価証券の取得による支出

△1,780

△1,313

その他

1,756

177

投資活動によるキャッシュ・フロー

△4,409

△5,134

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

145

リース債務の返済による支出

△141

△233

配当金の支払額

△7,964

△5,795

その他

△25

△50

財務活動によるキャッシュ・フロー

△8,130

△5,932

現金及び現金同等物に係る換算差額

16,414

10,416

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

5,994

18,987

現金及び現金同等物の期首残高

181,615

186,669

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 187,610

※ 205,656

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、会社分割（簡易新設分割）により設立したホシザキ販売株式会社を連結の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準等）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算

定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第

27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１.　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

投資その他の資産

214百万円

231百万円

 

　２.　偶発債務

　　連結子会社のWestern Refrigeration Private Limitedは、連結会社以外の会社の銀行からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

Haikawa Industries Private Limited

257百万円

336百万円

　　　なお、当社は当該債務保証につきまして、履行義務が発生した際には、Western Refrigeration Private Limitedの非支配株主であるSimran Harmeet Singh氏他が、その全額を補償する契約を結んでおります。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　 　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年１月１日

　　至  2022年６月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年１月１日

　　至  2023年６月30日）

給与手当

14,187百万円

14,836百万円

賞与・賞与引当金繰入額

4,052

4,522

退職給付費用

894

940

製品保証引当金繰入額

312

511

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　 　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のと

　　 おりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年１月１日

至  2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年１月１日

至  2023年６月30日）

現金及び預金勘定

254,485百万円

248,666百万円

現金及び預金勘定に含まれる

預入期間が３か月を超える定期預金

△66,875

△43,009

現金及び現金同等物

187,610

205,656

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

 

（決　議）

 

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年２月９日

取締役会

普通株式

7,966

110

2021年12月31日

2022年３月４日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

 

（決　議）

 

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年８月８日

取締役会

普通株式

4,345

60

2022年６月30日

2022年９月12日

利益剰余金

（注）2022年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

 

（決　議）

 

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年２月10日

取締役会

普通株式

5,794

40

2022年12月31日

2023年３月８日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

 

（決　議）

 

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年８月10日

取締役会

普通株式

4,346

30

2023年６月30日

2023年９月12日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

    報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

日本

米州

欧州・アジア

計

売上高

 

 

 

 

 

 

製氷機

7,186

13,314

4,901

25,402

－

25,402

冷蔵庫

19,986

4,912

17,277

42,177

－

42,177

食器洗浄機

6,489

3,989

34

10,513

－

10,513

ディスペンサ

2,040

8,511

157

10,709

－

10,709

他社仕入商品

18,344

1,105

75

19,524

－

19,524

保守・修理

21,583

3,895

1,483

26,963

－

26,963

その他

13,144

1,111

488

14,744

－

14,744

顧客との契約から

生じる収益

88,775

36,840

24,418

150,034

－

150,034

その他の収益

210

－

－

210

－

210

外部顧客への売上高

88,986

36,840

24,418

150,245

－

150,245

セグメント間の内部売上高又は振替高

3,071

275

517

3,864

△3,864

－

計

92,057

37,116

24,935

154,109

△3,864

150,245

セグメント利益

8,014

3,541

2,195

13,751

△488

13,263

（注）１．セグメント利益の調整額△488百万円には、のれんの償却額△204百万円、無形固定資産等の償却額△14百万円、棚卸資産の調整額△285百万円、その他セグメント間取引の調整等15百万円が含まれております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

    報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

日本

米州

欧州・アジア

計

売上高

 

 

 

 

 

 

製氷機

8,435

18,038

12,397

38,871

－

38,871

冷蔵庫

24,686

3,964

19,351

48,001

－

48,001

食器洗浄機

7,312

5,179

78

12,569

－

12,569

ディスペンサ

2,930

11,866

295

15,093

－

15,093

他社仕入商品

20,095

460

149

20,705

－

20,705

保守・修理

22,595

5,650

2,100

30,346

－

30,346

その他

15,083

1,104

1,796

17,985

－

17,985

顧客との契約から

生じる収益

101,138

46,264

36,170

183,572

－

183,572

その他の収益

218

－

－

218

－

218

外部顧客への売上高

101,357

46,264

36,170

183,791

－

183,791

セグメント間の内部売上高又は振替高

3,153

394

554

4,102

△4,102

－

計

104,511

46,658

36,724

187,894

△4,102

183,791

セグメント利益

13,485

4,584

5,504

23,574

△580

22,994

（注）１．セグメント利益の調整額△580百万円には、のれんの償却額△327百万円、無形固定資産等の償却額△250百万円、棚卸資産の調整額△13百万円、その他セグメント間取引の調整等12百万円が含まれております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」記載のとおりであります。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

　１株当たり四半期純利益

114円56銭

137円58銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

16,594

19,930

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

16,594

19,930

普通株式の期中平均株式数（千株）

144,855

144,864

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は、2022年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。

 
（企業結合等関係）

（企業結合に係る暫定的な処理の確定）

　2022年７月１日に取得したBrema Group S.p.A.との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第２四半期連結会計期間の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。

　この結果、暫定的に算定されたのれんの金額14,593百万円は、会計処理の確定により6,151百万円減少し、8,442百万円となっております。のれんの減少は、棚卸資産が127百万円、有形固定資産が1,673百万円、無形固定資産その他が6,292百万円、固定負債その他が1,942百万円それぞれ増加したことによるものです。また、前連結会計年度末の有形固定資産は1,610百万円、無形固定資産その他は5,712百万円、固定負債その他は1,757百万円それぞれ増加し、のれんは5,942百万円、利益剰余金は368百万円、為替換算調整勘定は８百万円それぞれ減少しております。

 
（重要な後発事象）

（子会社の設立及び特定子会社の異動）

　当社は、2023年６月14日開催の取締役会において、下記のとおりシンガポールに持株会社を設立することについて決議し、2023年７月３日付で設立いたしました。同社の資本金額が当社の資本金額の100分の10以上に相当し、同社は当社の特定子会社に該当することとなります。

（１）子会社設立の目的

　当社グループは、海外各地域の成長戦略加速及び経営基盤強化を目的とし、地域毎の経営体制を構築しております。東南アジア地域は、独立した６販売会社（シンガポール、インドネシア、タイ、マレーシア、ベトナム、フィリピン）の体制を採っておりますが、今後更に経済成長が期待できる市場であり、地域内の経営効率化とリスク低減を進めながら事業拡大を推進するため、シンガポールに持株会社を設立いたしました。

（２）子会社の概要

①　名称　　　　　HOSHIZAKI SOUTHEAST ASIA HOLDINGS PTE LTD.

②　所在地　　　　シンガポール

③　事業の内容　　東南アジア地域内の傘下会社に対する事業企画、経営管理、資金管理等の地域統括業

 務

④　設立の年月　　2023年７月３日

⑤　資本金　　　　12百万米ドル

⑥　出資比率　　　当社100％

 

２【その他】

2023年８月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。

（イ）配当金の総額　　　　：4,346百万円

（ロ）１株当たりの金額　　：30円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日：2023年９月12日

（注）2023年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。