第１四半期報告書

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,741,144	4,806,485
受取手形	－	1,351
売掛金	1,735,774	1,513,261
商品及び製品	883,329	855,823
仕掛品	137,623	165,192
原材料及び貯蔵品	258	258
その他	90,294	250,376
貸倒引当金	△278	△257
流動資産合計	7,588,145	7,592,493
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,260,806	1,241,031
土地	2,979,124	2,979,124
その他（純額）	104,688	103,914
有形固定資産合計	4,344,619	4,324,071
無形固定資産
その他	64,673	94,242
無形固定資産合計	64,673	94,242
投資その他の資産
投資有価証券	2,101,771	2,199,975
退職給付に係る資産	1,363,592	1,375,554
その他	162,305	160,986
貸倒引当金	△45,480	△45,480
投資その他の資産合計	3,582,188	3,691,035
固定資産合計	7,991,481	8,109,348
資産合計	15,579,627	15,701,841

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	577,548	541,316
短期借入金	770,000	770,000
未払法人税等	23,566	17,341
返金負債	2,173,761	2,216,644
賞与引当金	169,770	129,569
その他	365,751	482,389
流動負債合計	4,080,398	4,157,262
固定負債
繰延税金負債	653,086	686,869
退職給付に係る負債	94,975	99,508
その他	237,410	237,410
固定負債合計	985,473	1,023,789
負債合計	5,065,871	5,181,051
純資産の部
株主資本
資本金	10,141,136	10,141,136
資本剰余金	4,168,372	4,168,372
利益剰余金	△4,616,223	△4,684,121
自己株式	△524	△524
株主資本合計	9,692,760	9,624,862
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	892,980	961,273
退職給付に係る調整累計額	△71,985	△65,345
その他の包括利益累計額合計	820,995	895,928
純資産合計	10,513,755	10,520,790
負債純資産合計	15,579,627	15,701,841

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年６月30日)
売上高	1,226,871	1,348,585
売上原価	919,982	923,413
売上総利益	306,889	425,171
販売費及び一般管理費	449,388	504,359
営業損失（△）	△142,498	△79,188
営業外収益
受取利息	31	27
受取配当金	17,752	18,249
受取賃貸料	1,260	660
為替差益	－	2,375
持分法による投資利益	1,501	2,973
助成金収入	26,880	2,957
その他	2,050	1,771
営業外収益合計	49,475	29,016
営業外費用
支払利息	2,831	2,831
その他	232	0
営業外費用合計	3,064	2,831
経常損失（△）	△96,087	△53,003
特別利益
固定資産売却益	42	450
特別利益合計	42	450
特別損失
投資有価証券評価損	－	1,129
減損損失	19,506	－
特別損失合計	19,506	1,129
税金等調整前四半期純損失（△）	△115,551	△53,683
法人税、住民税及び事業税	9,162	13,423
法人税等調整額	2,897	790
法人税等合計	12,060	14,214
四半期純損失（△）	△127,611	△67,898
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△127,611	△67,898

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年６月30日)
四半期純損失（△）	△127,611	△67,898
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△104,240	68,292
退職給付に係る調整額	1,805	6,640
その他の包括利益合計	△102,435	74,932
四半期包括利益	△230,047	7,034
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△230,047	7,034
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△115,551	△53,683
減価償却費及びその他の償却費	35,762	36,240
有価証券及び投資有価証券評価損益（△は益）	－	1,129
固定資産売却益	△42	△450
持分法による投資損益（△は益）	△1,501	△2,973
減損損失	19,506	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△892	△21
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	4,301	4,533
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△8,660	△2,390
返金負債の増減額（△は減少）	52,747	42,883
賞与引当金の増減額（△は減少）	△65,774	△40,201
受取利息及び受取配当金	△17,784	△18,277
受取賃貸料	△1,260	△660
助成金収入	△26,880	△2,957
支払利息	2,831	2,831
売上債権の増減額（△は増加）	151,038	221,161
棚卸資産の増減額（△は増加）	96,498	△63
仕入債務の増減額（△は減少）	△26,130	△36,231
その他	110,362	△48,026
小計	208,571	102,841
利息及び配当金の受取額	17,760	18,258
賃貸料の受取額	1,060	660
助成金の受取額	23,940	2,957
利息の支払額	△2,862	△2,924
特別退職金の支払額	△40,970	－
法人税等の支払額	△35,243	△16,460
営業活動によるキャッシュ・フロー	172,255	105,332
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△13,838	△8,526
有形固定資産の売却による収入	42	450
無形固定資産の取得による支出	△44,634	△34,208
投資有価証券の取得による支出	△412	△445
貸付金の回収による収入	420	300
その他	8,920	2,440
投資活動によるキャッシュ・フロー	△49,504	△39,990
財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー	－	－
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	122,751	65,341
現金及び現金同等物の期首残高	3,970,226	4,741,144
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 4,092,978	※ 4,806,485

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日至　2022年６月30日）	当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日至　2023年６月30日）
現金及び預金勘定	4,092,978千円	4,806,485千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	－
現金及び現金同等物	4,092,978	4,806,485

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

配当金支払額

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

配当金支払額

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	メディア事業	ソリューション事業	計	その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
売上高
市販出版物	741,485	－	741,485	－	741,485	－	741,485
特別注文品	29,284	－	29,284	－	29,284	－	29,284
広告収入	60,044	－	60,044	－	60,044	－	60,044
電子売上	64,197	298,668	362,866	－	362,866	－	362,866
その他	1,121	1,394	2,516	23,404	25,920	－	25,920
顧客との契約から生じる収益	896,134	300,063	1,196,198	23,404	1,219,602	－	1,219,602
その他の収益	－	－	－	7,269	7,269	－	7,269
外部顧客への売上高	896,134	300,063	1,196,198	30,673	1,226,871	－	1,226,871
セグメント間の内部売上高又は振替高	8,432	32,087	40,519	－	40,519	△40,519	－
計	904,566	332,150	1,236,717	30,673	1,267,391	△40,519	1,226,871
セグメント利益又は損失（△）	△48,008	△133,493	△181,502	△6,424	△187,927	45,428	△142,498

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産事業等であります。

２．セグメント利益又は損失の調整額45,428千円は、セグメント間取引消去11,137千円及び報告セグメントに配分していない全社収益・全社費用の純額34,290千円であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当社グループの業績に多大な影響を及ぼした新型コロナウイルス感染症流行は、ワクチンの追加接種や治療薬の普及により、経済環境に及ぼす影響が次第に軽微なものになっていくと見込まれるものの、なお新変異株の出現による流行の波が訪れる懸念は完全に払しょくされてはおりません。また、国境をまたぐ人々の移動においては、未だ国や地域によって偏在的な感染症流行の影響が残る中、各国の入国規制がコロナパンデミック以前の状態に戻る時期については依然不透明であります。さらに供給制約の下での経済復興により世界中で進行するインフレーション、ロシアによるウクライナ軍事侵攻に対し西側諸国が実施する経済制裁等、様々な要因がアフターコロナの経済復興に影を落とすことも危ぶまれております。

今後においても、上記のような不安定な事業環境下にあることを踏まえ、当社グループが保有する固定資産につきまして、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき将来の回収可能性を検討した結果、「メディア事業」セグメント及び「ソリューション事業」セグメントにおいて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失として計上いたしました。

なお、当第１四半期連結累計期間における当該減損損失の計上額は、「メディア事業」セグメントで5,741千円、「ソリューション事業」セグメントで13,765千円であります。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	メディア事業	ソリューション事業	計	その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
売上高
市販出版物	795,848	－	795,848	－	795,848	－	795,848
特別注文品	30,245	－	30,245	－	30,245	－	30,245
広告収入	61,145	－	61,145	－	61,145	－	61,145
電子売上	90,919	338,733	429,653	－	429,653	－	429,653
その他	1,560	1,091	2,651	12,155	14,807	－	14,807
顧客との契約から生じる収益	979,720	339,824	1,319,544	12,155	1,331,700	－	1,331,700
その他の収益	－	－	－	16,884	16,884	－	16,884
外部顧客への売上高	979,720	339,824	1,319,544	29,040	1,348,585	－	1,348,585
セグメント間の内部売上高又は振替高	8,067	34,370	42,437	－	42,437	△42,437	－
計	987,787	374,194	1,361,982	29,040	1,391,022	△42,437	1,348,585
セグメント利益又は損失（△）	28,648	△143,807	△115,158	10,432	△104,726	25,537	△79,188

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産事業及び販売代理事業であります。

２．セグメント利益又は損失の調整額25,537千円は、セグメント間取引消去177千円及び報告セグメントに配分していない全社収益・全社費用の純額25,360千円であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載したとおりであります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日至　2022年６月30日）	当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日至　2023年６月30日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△７円２銭	△3円74銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△127,611	△67,898
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△127,611	△67,898
普通株式の期中平均株式数（千株）	18,177	18,177
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。