１．四半期財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．四半期連結財務諸表について
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（単位：千円） |
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前事業年度 （2023年３月31日） |
当第１四半期会計期間 （2023年６月30日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金、契約資産（純額） |
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製品 |
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仕掛品 |
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前渡金 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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無形固定資産 |
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投資その他の資産 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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転換社債型新株予約権付社債 |
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長期借入金 |
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退職給付引当金 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
△ |
△ |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前第１四半期累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第１四半期累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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研究開発費 |
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その他 |
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販売費及び一般管理費合計 |
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営業損失（△） |
△ |
△ |
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営業外収益 |
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資材売却収入 |
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雑収入 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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社債利息 |
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株式交付費 |
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支払手数料 |
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為替差損 |
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営業外費用合計 |
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経常損失（△） |
△ |
△ |
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税引前四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等合計 |
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四半期純損失（△） |
△ |
△ |
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
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前第１四半期累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第１四半期累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
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減価償却費 |
233千円 |
229千円 |
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
Ⅱ 当第１四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社は、医薬品開発事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。
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（単位：千円） |
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前第１四半期累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第１四半期累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
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製品売上高 知的財産等収益 |
574,453 36,425 |
- 45,979 |
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顧客との契約から生じる収益 |
610,878 |
45,979 |
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その他の収益 |
- |
- |
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外部顧客への売上高 |
610,878 |
45,979 |
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第１四半期累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第１四半期累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
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１株当たり四半期純損失 |
2.57円 |
14.68円 |
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（算定上の基礎） |
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四半期純損失（千円） |
80,954 |
470,629 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
- |
- |
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普通株式に係る四半期純損失（千円） |
80,954 |
470,629 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
31,440,208 |
32,060,935 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要
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（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
（新株予約権の発行）
2023年７月10日付開催の取締役会における第三者割当の方法による第18回新株予約権（行使価額修正条項付）（以下「本新株予約権」という。）の発行に関する決議に基づき、2023年７月26日付で当該発行に係る払込みが完了いたしました。その概要は次のとおりであります。
株式予約権の発行概要
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(1) |
払込期日（発行日） |
2023年７月26日 |
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(2) |
募集の方法及び割当先 |
第三者割当の方法により、CVI Investments, Inc.に割り当てる。 |
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(3) |
新株予約権の総数 |
150,000個 |
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(4) |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
当社普通株式 |
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(5) |
新株予約権の目的となる株式の数 |
15,000,000株 |
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(6) |
新株予約権の発行価額の総額 |
22,800,000円 |
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(7) |
新株予約権の発行価額 |
新株予約権１個につき152円 |
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(8) |
新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の総額 |
3,247,800,000円 （注） |
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(9) |
行使価額及び行使価額の修正条項 |
当初行使価額：215円 上限行使価額はありません。 下限行使価額は119円でありますが、下限行使価額においても、潜在株式数は15,000,000株であります。 行使価額は、2023年７月27日を初回の修正日とし、その後毎週木曜日（以下、「本新株予約権修正日」といいます。）において、当該本新株予約権修正日に先立つ15連続取引日各日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の売買高加重平均価格の最安値の90％に相当する金額の１円未満の端数を切り上げた金額（以下、「本新株予約権修正日価額」という。）が、当該本新株予約権修正日の直前に有効な行使価額を１円以上上回る場合又は下回る場合には、当該本新株予約権修正日以降、当該本新株予約権修正日価額に修正されます。但し、修正日にかかる修正後の行使価額が119円（以下、「下限行使価額」という。）を下回ることとなる場合には行使価額は下限行使価額とする。なお、下限行使価額は、当該本新株予約権の発行決議日の直前取引日である2023年７月７日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の50％に相当する金額（１円未満の端数切り上げ）であります。 |
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(10) |
行使期間 |
2023年７月27日から2026年１月27日まで |
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(11) |
新株予約権の行使により株式を発行 する場合の資本組入額 |
会社計算規則第17条の定めるところに従って算定された資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額とする。 |
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(12) |
資金の使途 |
GBS-007の需要拡大に伴う製造運転資金 |
（注）本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の合計額は、当初行使価額で全ての本新株予約権が行使されたと仮定した場合の金額であります。行使価額が修正又は調整された場合には、調達資金の額は増加又は減少します。また、本新株予約権の行使期間内に行使が行われない場合には、調達資金の額は減少します。
（新株予約権の行使）
当社が2023年７月26日に発行した第三者割当による第18回新株予約権（行使価額修正条項付）について2023年７月27日から７月31日までの間に、以下のとおり権利行使が行われております。
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(1)行使された新株予約権の個数 |
5,100個 |
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(2)発行した株式の種類及び株式数 |
普通株式 510,000株 |
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(3)行使価額の総額 |
94,350千円 |
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(4)資本金の増加額 |
47,562千円 |
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(5)資本準備金の増加額 |
47,562千円 |
（注）１．(4)資本金の増加額及び(5)資本準備金の増加額には、新株予約権の振替額387千円がそれぞれ含まれております。
２．上記の新株予約権の行使による新株の発行の結果、2023年７月31日現在の発行済株式総数は32,576,013株、資本金は1,559,248千円、資本準備金は10,864,849千円となっております。
該当事項はありません。