【注記事項】
(表示方法の変更)
（訂正前）
連結貸借対照表
前連結会計年度において「商品」として表示していた棚卸資産（前連結会計年度120,965千円）について、当連結会計年度においてニューラルマーケティング株式会社を連結子会社として新たに「仕掛品」としての棚卸資産が発生したため、当連結会計年度では「商品」337,955千円及び「仕掛品」12,703千円を「棚卸資産」350,658千円として表示しております。
（訂正後）
連結貸借対照表
前連結会計年度において「商品」として表示していた棚卸資産（前連結会計年度120,965千円）について、当連結会計年度においてニューラルマーケティング株式会社を連結子会社として新たに「仕掛品」としての棚卸資産が発生したため、当連結会計年度では「商品」277,050千円及び「仕掛品」13,063千円を「棚卸資産」290,114千円として表示しております。
(連結貸借対照表関係)
（訂正前）
※１ 棚卸資産の内訳
|
|
前連結会計年度
(2021年12月31日) |
当連結会計年度
(2022年12月31日) |
|
商品 |
120,965 |
千円 |
337,955 |
千円 |
|
仕掛品 |
－ |
千円 |
12,703 |
千円 |
（訂正後）
※１ 棚卸資産の内訳
|
|
前連結会計年度
(2021年12月31日) |
当連結会計年度
(2022年12月31日) |
|
商品 |
120,965 |
千円 |
277,050 |
千円 |
|
仕掛品 |
－ |
千円 |
13,063 |
千円 |
(税効果会計関係)
（訂正前）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度
(2021年12月31日) |
|
当連結会計年度
(2022年12月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
減価償却超過額（減損損失を含む） |
2,638 |
千円 |
|
92,358 |
千円 |
|
商品評価損 |
－ |
〃 |
|
26,711 |
〃 |
|
退職給付に係る負債 |
－ |
〃 |
|
18,904 |
〃 |
|
賞与引当金 |
－ |
〃 |
|
3,237 |
〃 |
|
税務上の繰越欠損金(注２) |
44,654 |
〃 |
|
78,677 |
〃 |
|
その他 |
2,587 |
〃 |
|
7,911 |
〃 |
|
繰延税金資産小計 |
49,879 |
千円 |
|
227,800 |
千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
(注２) |
△44,654 |
〃 |
|
△51,171 |
〃 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性
引当額 |
△5,225 |
〃 |
|
△117,539 |
〃 |
|
評価性引当額小計(注１) |
△49,879 |
〃 |
|
△168,711 |
〃 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
千円 |
|
59,088 |
千円 |
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
－ |
千円 |
|
881 |
千円 |
|
顧客関連資産 |
－ |
〃 |
|
72,808 |
〃 |
|
組合出資金 |
－ |
〃 |
|
49,593 |
〃 |
|
繰延税金負債合計 |
－ |
千円 |
|
123,283 |
千円 |
|
繰延税金負債純額 |
－ |
千円 |
|
64,195 |
千円 |
（訂正後）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度
(2021年12月31日) |
|
当連結会計年度
(2022年12月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
減価償却超過額（減損損失を含む） |
2,638 |
千円 |
|
92,358 |
千円 |
|
商品評価損 |
－ |
〃 |
|
26,711 |
〃 |
|
退職給付に係る負債 |
－ |
〃 |
|
18,904 |
〃 |
|
賞与引当金 |
－ |
〃 |
|
3,237 |
〃 |
|
税務上の繰越欠損金(注２) |
44,654 |
〃 |
|
107,953 |
〃 |
|
その他 |
2,587 |
〃 |
|
7,911 |
〃 |
|
繰延税金資産小計 |
49,879 |
千円 |
|
257,076 |
千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
(注２) |
△44,654 |
〃 |
|
△51,171 |
〃 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性
引当額 |
△5,225 |
〃 |
|
△117,539 |
〃 |
|
評価性引当額小計(注１) |
△49,879 |
〃 |
|
△168,711 |
〃 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
千円 |
|
88,364 |
千円 |
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
－ |
千円 |
|
881 |
千円 |
|
顧客関連資産 |
－ |
〃 |
|
72,808 |
〃 |
|
組合出資金 |
－ |
〃 |
|
49,593 |
〃 |
|
繰延税金負債合計 |
－ |
千円 |
|
123,283 |
千円 |
|
繰延税金負債純額 |
－ |
千円 |
|
34,919 |
千円 |
（訂正前）
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2022年12月31日)
|
|
１年以内 |
１年超
２年以内 |
２年超
３年以内 |
３年超
４年以内 |
４年超
５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(b) |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
78,677 |
78,677千円 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
△51,171 |
△51,171 〃 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
27,506 |
27,506 〃 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金78,677千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産27,506千円を計上しております。当該繰延税金資産27,506千円は、連結子会社ニューラルマーケティング社における税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
（訂正後）
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2022年12月31日)
|
|
１年以内 |
１年超
２年以内 |
２年超
３年以内 |
３年超
４年以内 |
４年超
５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(b) |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
107,953 |
107,953千円 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
△51,171 |
△51,171 〃 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
56,782 |
56,782 〃 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金107,953千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産56,782千円を計上しております。当該繰延税金資産56,782千円は、連結子会社ニューラルマーケティング社における税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
(１株当たり情報)
（訂正前）
|
|
前連結会計年度
(自 2021年１月１日
至 2021年12月31日) |
当連結会計年度
(自 2022年１月１日
至 2022年12月31日) |
|
１株当たり純資産額 |
91.59 |
円 |
31.28 |
円 |
|
１株当たり当期純利益又は当期純損失（△） |
0.79 |
円 |
△61.29 |
円 |
|
潜在株式調整後
１株当たり当期純利益 |
0.76 |
円 |
― |
円 |
(注) １ 当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２ 「会計方針の変更」に記載の通り、「収益認識に関する会計基準」等を適用しております。この結果、当連結会計年度の１株当たり純資産額が０円58銭減少し、１株当たり当期純損失が０円58銭減少しております。
３ １株当たり当期純利益又は１株当たり純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度
(自 2021年１月１日
至 2021年12月31日) |
当連結会計年度
(自 2022年１月１日
至 2022年12月31日) |
|
１株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は当期純損失（△）(千円) |
11,267 |
△879,999 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は当期純損失（△）
(千円) |
11,267 |
△879,999 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
14,185,227 |
14,357,529 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円) |
― |
― |
|
普通株式増加数(株) |
625,694 |
― |
|
(うち新株予約権)(株) |
(625,694) |
( ― ) |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 |
― |
― |
４ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度
(2021年12月31日) |
当連結会計年度
(2022年12月31日) |
|
純資産の部の合計額(千円) |
1,322,734 |
461,626 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) |
13,294 |
9,908 |
|
(うち新株予約権)(千円) |
(13,294) |
(9,907) |
|
(うち非支配株主持分)(千円） |
( ― ) |
( 0) |
|
普通株式に係る期末の純資産額(千円) |
1,309,439 |
451,718 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) |
14,296,114 |
14,439,080 |
（訂正後）
|
|
前連結会計年度
(自 2021年１月１日
至 2021年12月31日) |
当連結会計年度
(自 2022年１月１日
至 2022年12月31日) |
|
１株当たり純資産額 |
91.59 |
円 |
29.26 |
円 |
|
１株当たり当期純利益又は当期純損失（△） |
0.79 |
円 |
△63.32 |
円 |
|
潜在株式調整後
１株当たり当期純利益 |
0.76 |
円 |
― |
円 |
(注) １ 当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２ 「会計方針の変更」に記載の通り、「収益認識に関する会計基準」等を適用しております。この結果、当連結会計年度の１株当たり純資産額が０円58銭減少し、１株当たり当期純損失が０円58銭減少しております。
３ １株当たり当期純利益又は１株当たり純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度
(自 2021年１月１日
至 2021年12月31日) |
当連結会計年度
(自 2022年１月１日
至 2022年12月31日) |
|
１株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は当期純損失（△）(千円) |
11,267 |
△909,182 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は当期純損失（△）
(千円) |
11,267 |
△909,182 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
14,185,227 |
14,357,529 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円) |
― |
― |
|
普通株式増加数(株) |
625,694 |
― |
|
(うち新株予約権)(株) |
(625,694) |
( ― ) |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 |
― |
― |
４ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度
(2021年12月31日) |
当連結会計年度
(2022年12月31日) |
|
純資産の部の合計額(千円) |
1,322,734 |
432,443 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) |
13,294 |
9,908 |
|
(うち新株予約権)(千円) |
(13,294) |
(9,907) |
|
(うち非支配株主持分)(千円） |
( ― ) |
( 0) |
|
普通株式に係る期末の純資産額(千円) |
1,309,439 |
422,534 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) |
14,296,114 |
14,439,080 |