第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第３四半期累計期間（2022年10月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2022年９月30日)

当第３四半期会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

894,623

850,757

売掛金

256,044

197,155

前払費用

265,662

196,521

未収還付法人税等

9,260

-

その他

55,973

11,403

貸倒引当金

△16,007

△17,527

流動資産合計

1,465,557

1,238,310

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

116,120

-

減価償却累計額

△28,246

-

減損損失累計額

△87,873

-

建物（純額）

-

-

工具、器具及び備品

47,121

32,440

減価償却累計額

△35,732

△17,463

減損損失累計額

△11,389

△14,976

工具、器具及び備品（純額）

-

-

有形固定資産合計

-

-

投資その他の資産

 

 

破産更生債権等

7,373

8,024

長期前払費用

44,624

30,000

敷金及び保証金

162,234

60,386

その他

69

69

貸倒引当金

△6,725

△7,316

投資その他の資産合計

207,576

91,163

固定資産合計

207,576

91,163

資産合計

1,673,133

1,329,473

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2022年９月30日)

当第３四半期会計期間

(2023年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※ 602,808

※ 17,120

１年内返済予定の長期借入金

69,324

135,984

未払金

66,458

37,444

未払費用

27,603

23,076

未払法人税等

2,290

1,717

預り金

16,199

27,929

前受収益

10,187

6,288

賞与引当金

62,234

29,120

その他

1,082

16,745

流動負債合計

858,186

295,426

固定負債

 

 

長期借入金

510,020

585,812

固定負債合計

510,020

585,812

負債合計

1,368,206

881,238

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

41,167

33,560

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,123,435

971,658

資本剰余金合計

1,123,435

971,658

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

△859,681

△556,910

利益剰余金合計

△859,681

△556,910

自己株式

△248

△248

株主資本合計

304,674

448,059

新株予約権

252

175

純資産合計

304,926

448,234

負債純資産合計

1,673,133

1,329,473

 

（２）【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期累計期間

(自2021年10月１日

　至2022年６月30日)

 当第３四半期累計期間

(自2022年10月１日

　至2023年６月30日)

売上高

1,279,418

1,180,237

売上原価

586,472

493,907

売上総利益

692,946

686,330

販売費及び一般管理費

1,219,150

1,158,914

営業損失（△）

△526,204

△472,584

営業外収益

 

 

受取利息

5

-

為替差益

98

-

助成金収入

4,191

2,750

貸倒引当金戻入額

654

-

償却債権取立益

289

152

その他

13

1,107

営業外収益合計

5,253

4,009

営業外費用

 

 

支払利息

6,968

7,064

為替差損

-

121

固定資産除却損

-

3,126

その他

-

2,038

営業外費用合計

6,968

12,352

経常損失（△）

△527,920

△480,927

特別損失

 

 

減損損失

-

74,266

特別損失合計

-

74,266

税引前四半期純損失（△）

△527,920

△555,193

法人税等

1,716

1,717

四半期純損失（△）

△529,636

△556,910

 

【注記事項】

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用しております。

 
（四半期貸借対照表関係）

※当座貸越契約

　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

（2022年９月30日）

当第３四半期会計期間

（2023年６月30日）

当座貸越極度額の総額

900,000千円

700,000千円

借入実行残高

602,808

17,120

差引額

297,192

682,880

 

 

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期累計期間

（自　2021年10月１日

至　2022年６月30日）

当第３四半期累計期間

（自　2022年10月１日

至　2023年６月30日）

減価償却費

10,989千円

-千円

 

 

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自2021年10月１日　至2022年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自2022年10月１日　至2023年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

2022年12月16日を払込期日とする第三者割当による新株式の発行2,904,000株により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ342,672千円増加しております。

また、2022年12月23日開催の第12回定時株主総会の決議に基づき、2023年２月７日付で資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の効力が生じ、資本金が357,755千円、資本剰余金が501,925千円減少し、利益剰余金が859,681千円増加しました。

この結果、当第３四半期累計期間における新株予約権の行使による新株式の発行を含めて、当第３四半期会計期間末において資本金が33,560千円、資本剰余金が971,658千円となっております。

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、実名型グルメプラットフォーム「Retty」運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

 

 

 

 

 

前第３四半期累計期間

（自2021年10月１日

　　至2022年６月30日）

当第３四半期累計期間

（自2022年10月１日

　　至2023年６月30日）

 

FRM（Fan Relationship Management）

927,408千円

888,975千円

 

広告コンテンツ

352,010

291,261

 

顧客との契約から生じる収益

1,279,418

1,180,237

 

その他の収益

－

－

 

外部顧客への収益

1,279,418

1,180,237

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期累計期間

（自2021年10月１日

至2022年６月30日）

当第３四半期累計期間

（自2022年10月１日

至2023年６月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△45円11銭

△39円18銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失（△）（千円）

△529,636

△556,910

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）

△529,636

△556,910

普通株式の期中平均株式数（株）

11,741,221

14,213,780

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。