１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当第1四半期連結会計期間 （2023年６月30日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金及び契約資産 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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ソフトウエア |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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短期借入金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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契約負債 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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退職給付に係る負債 |
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資産除去債務 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当第1四半期連結会計期間 （2023年６月30日） |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
△ |
△ |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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新株予約権 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：百万円） |
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前第１四半期連結累計期間 （自2022年４月１日 至2022年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自2023年４月１日 至2023年６月30日） |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業損失（△） |
△ |
△ |
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営業外収益 |
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受取利息及び配当金 |
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助成金収入 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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為替差損 |
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支払手数料 |
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営業外費用合計 |
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経常損失（△） |
△ |
△ |
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特別利益 |
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事業譲渡益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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関係会社整理損 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
△ |
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法人税等合計 |
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四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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非支配株主に帰属する四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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（単位：百万円） |
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前第１四半期連結累計期間 （自2022年４月１日 至2022年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自2023年４月１日 至2023年６月30日） |
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四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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四半期包括利益 |
△ |
△ |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△ |
△ |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
△ |
△ |
連結範囲の重要な変更
当第１四半期連結会計期間において、株式会社スタジアムの全株式を取得したため、連結の範囲に含めております。
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、流動負債の「その他」に含めておりました「賞与引当金」は、金額的重要性が増したため、当第１四半期連結会計期間においては独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、流動負債の「その他」に表示しておりました215百万円は、「賞与引当金」15百万円、「その他」200百万円として組み替えております。
当座貸越契約
当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。
当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2023年３月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2023年６月30日） |
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当座貸越極度額の総額 |
1,500百万円 |
1,500百万円 |
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借入実行金額 |
－ |
1,000 |
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差引額 |
1,500 |
500 |
※１関係会社整理損
前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日至2022年６月30日）
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日至2023年６月30日）
当社の在外研究開発拠点の清算に伴い、関係会社整理損を特別損失に計上しております。
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自2022年４月１日 至2022年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自2023年４月１日 至2023年６月30日） |
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減価償却費 |
75百万円 |
109百万円 |
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のれんの償却額 |
12 |
12 |
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年６月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日 至2023年６月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
当社は、2023年３月22日開催の取締役会決議に基づき、当第１四半期連結累計期間において自己株式
2,485,900株の取得を行いました。この結果、当第１四半期連結累計期間において、自己株式が924百万円増加
し、当第１四半期連結会計期間末において、自己株式が959百万円となっております。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
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(単位：百万円) |
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報告セグメント |
調整額(注)１ |
四半期連結損益計算書計上額(注)２ |
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AIプラットフォーム事業 |
AIプロダクト |
計 |
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売上高 |
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顧客との契約から生じる収益 |
1,057 |
138 |
1,196 |
－ |
1,196 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益又は損失（△） |
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△ |
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△ |
△ |
（注）１．セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント共通経費であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日 至2023年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
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(単位：百万円) |
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報告セグメント |
調整額(注)１ |
四半期連結損益計算書計上額(注)２ |
||
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|
AIプラットフォーム事業 |
AIプロダクト |
計 |
||
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売上高 |
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顧客との契約から生じる収益 |
1,119 |
183 |
1,302 |
－ |
1,302 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益又は損失（△） |
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△ |
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△ |
△ |
（注）１．セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント共通経費であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
（セグメント共通経費の区分変更）
従来、報告セグメントに含めていた間接経費を当第１四半期連結会計期間より調整額に含めることといたしました。なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の区分方法により作成しております。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
当第１四半期連結会計期間に、株式会社スタジアムの株式を取得し、連結範囲に含めたことにより、のれんが2,284百万円発生しております。なお、当該のれんの金額は、当第１四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的な会計処理によって算定された金額であります。また、同社の連結子会社化に伴い、報告セグメントの見直しを検討してまいります。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
（取得による企業結合）
当社は、2023年６月30日開催の臨時取締役会において、株式会社スタジアムの株式の100％を取得し、子会社化することを決議致しました。
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社スタジアム
事業の内容 営業支援、ビジネスプロセスアウトソーシング、Webサービス・アプリ・システムの企
画・開発・販売の事業企画・運営
② 企業結合を行った主な理由
デジタル・DX商材の販売拡大に知見を持つスタジアムをエクサウィザーズのグループに迎えることで、当社
の既存や新規のプロダクトを幅広い顧客に提供するための体制を整備し、協業や相互送客の推進でさらなる
事業成長を目指しているため。
③ 企業結合日
2023年６月30日
④ 企業結合の法的形式
株式取得
⑤ 結合後企業の名称
変更ありません。
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
(2) 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
貸借対照表のみを連結しているため、当第１四半期連結累計期間には被取得企業の業績は含まれておりませ
ん。
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 2,700百万円
取得原価 2,700百万円
(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 ３百万円
(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
2,284百万円
なお、上記の金額は、当第１四半期連結会計期間末において、企業結合日における識別可能な資産及び負債
の特定並びに時価の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、四半期連結財務諸表作成時
点において入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
② 発生原因
今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
③ 償却方法及び償却期間
効果が発現すると見積もられる期間で均等償却する予定であります。なお、投資効果が発現する期間につい
ては、現在精査中であります。
(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自2022年４月１日 至2022年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自2023年４月１日 至2023年６月30日） |
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１株当たり四半期純損失（△） |
△2円77銭 |
△4円90銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円） |
△223 |
△400 |
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普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失（△）（百万円） |
△223 |
△400 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
80,838,800 |
81,640,300 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
― |
― |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純
損失であるため、記載しておりません。
（子会社の設立）
当社は、2023年８月14日開催の取締役会において、2023年10月２日を効力発生日（予定）として、当社の生成AIプロダクトに関する事業の権利義務を、新設分割により設立する当社の完全子会社である新設会社、株式会社Exa Enterprise AIに承継することを決議しました。
１．設立の目的
当社は本件新設会社を通じて、当社の生成系AIを活用したプロダクト群について、企画・開発販売をより迅速かつ柔軟に行う基盤の構築を推進し、中長期的なAIプロダクト事業の拡大の基盤を整備するとともに、日本企業全体の生産性向上という社会課題の解決に向けてより強力に事業展開を行うことを目的としております。
２．新会社の概要
（１）名称：株式会社Exa Enterprise AI
（２）所在地：東京都港区東新橋一丁目９番２号
（３）事業内容：生成AI等のテクノロジーを利活用したプロダクト・サービス等の企画・開発・販売による企業の
生産性の向上
（４）資本金：300百万円（資本準備金含む）
（５）設立年月日：2023年10月２日（予定）
（６）出資比率：当社100%
該当事項はありません。