１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び当第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人まほろばによる四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は以下のとおり交代しております。
第44期連結会計年度 RSM清和監査法人
第45期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間 監査法人まほろば
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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商品及び製品 |
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販売用不動産 |
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仕掛販売用不動産 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物及び構築物（純額） |
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車両運搬具 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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車両運搬具（純額） |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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工具、器具及び備品（純額） |
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リース資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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リース資産（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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その他の関係会社有価証券 |
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繰延税金資産 |
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投資不動産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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投資不動産（純額） |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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前受金 |
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未払法人税等 |
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預り金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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退職給付に係る負債 |
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長期預り保証金 |
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繰延税金負債 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
△ |
△ |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業損失（△） |
△ |
△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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違約金収入 |
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為替差益 |
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補助金収入 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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|
|
営業外費用 |
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支払利息 |
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|
|
支払手数料 |
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|
|
為替差損 |
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持分法による投資損失 |
|
|
|
その他 |
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|
営業外費用合計 |
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経常損失（△） |
△ |
△ |
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特別利益 |
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|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
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税金等調整前四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
|
△ |
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法人税等合計 |
|
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四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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非支配株主に帰属する四半期純利益 |
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|
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
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四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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その他の包括利益 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益合計 |
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四半期包括利益 |
△ |
△ |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△ |
△ |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
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貸倒引当金の増減額（△は減少） |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
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|
|
未払金の増減額（△は減少） |
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|
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
前受金の増減額（△は減少） |
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|
預り金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
預り保証金の増減額（△は減少） |
|
△ |
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その他 |
|
△ |
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小計 |
△ |
△ |
|
利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の還付額 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
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投資有価証券の売却及び償還による収入 |
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関係会社株式の売却による収入 |
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差入保証金の回収による収入 |
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連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得に対する前期未払分の支払による支出 |
△ |
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その他 |
△ |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入れによる収入 |
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短期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
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非支配株主からの払込みによる収入 |
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|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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△ |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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|
該当事項はありません。
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
※１担保資産
担保に供している資産は、次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日） |
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預金 |
10,000千円 |
10,000千円 |
|
販売用不動産 |
786,146 |
974,441 |
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仕掛販売用不動産 |
208,511 |
286,911 |
|
合計 |
1,004,658 |
1,271,352 |
担保付債務は、次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日） |
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借入金 |
498,585千円 |
647,300千円 |
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（短期借入金） |
（212,000） |
（387,600） |
|
（１年内返済予定の長期借入金） |
（53,857） |
（54,041） |
|
（長期借入金） |
（232,727） |
（205,659） |
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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|
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
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役員報酬 |
|
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給料手当 |
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退職給付費用 |
|
|
|
支払手数料 |
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法定福利費 |
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賃借料 |
|
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租税公課 |
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減価償却費 |
|
|
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貸倒引当金繰入額 |
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※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
現金及び預金勘定 |
524,107千円 |
643,248千円 |
|
現金及び現金同等物 |
524,107 |
643,248 |
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
１．配当に関する事項
(1)配当金支払額
該当事項はありません。
(2)基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
１．配当に関する事項
(1)配当金支払額
該当事項はありません。
(2)基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
合計 |
調整額 (注)１ |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ |
||||
|
|
不動産 販売事業 |
不動産 管理事業 |
不動産 賃貸事業 |
不動産 仲介事業 |
投資事業 |
|||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 又は損失（△） |
△ |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
（注）１. セグメント利益又は損失の調整額△164,105千円は、セグメント間取引消去△8,646千円、各セグメントに配分していない全社費用△155,458千円であります。
２. セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整しております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
合計 |
調整額 (注)１ |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ |
||||
|
|
不動産 販売事業 |
不動産 管理事業 |
不動産 賃貸事業 |
不動産 仲介事業 |
投資事業 |
|||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 又は損失（△） |
△ |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
（注）１. セグメント利益又は損失の調整額△157,943千円は、セグメント間取引消去140千円、各セグメントに配分していない全社費用△158,083千円であります。
２. セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整しております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
（単位：千円）
|
区分 |
報告セグメント |
合計 |
||||
|
不動産販売事業 |
不動産管理事業 |
不動産賃貸事業 |
不動産仲介事業 |
投資事業 |
||
|
顧客との契約から生じる収益 |
|
|
|
|
|
|
|
日本 |
362,705 |
177,494 |
9,365 |
125,610 |
－ |
675,176 |
|
中国 |
－ |
111,531 |
－ |
48,980 |
－ |
160,512 |
|
小計 |
362,705 |
289,026 |
9,365 |
174,591 |
－ |
835,688 |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
|
|
日本 |
－ |
－ |
186,039 |
－ |
－ |
186,039 |
|
中国 |
－ |
－ |
3,110 |
－ |
－ |
3,110 |
|
小計 |
－ |
－ |
189,149 |
－ |
－ |
189,149 |
|
外部顧客への売上高 |
362,705 |
289,026 |
198,514 |
174,591 |
－ |
1,024,838 |
（注）１．地域別の分解は、主に当社グループ各社の所在地を基礎としております。
２．その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく賃貸料収入が含
まれております。
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
（単位：千円）
|
区分 |
報告セグメント |
合計 |
||||
|
不動産販売事業 |
不動産管理事業 |
不動産賃貸事業 |
不動産仲介事業 |
投資事業 |
||
|
顧客との契約から生じる収益 |
|
|
|
|
|
|
|
日本 |
204,276 |
175,052 |
9,861 |
104,762 |
－ |
493,953 |
|
中国 |
－ |
114,496 |
－ |
73,599 |
－ |
188,095 |
|
小計 |
204,276 |
289,548 |
9,861 |
178,362 |
－ |
682,049 |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
|
|
日本 |
－ |
－ |
181,665 |
－ |
－ |
181,665 |
|
中国 |
－ |
－ |
4,073 |
－ |
－ |
4,073 |
|
小計 |
－ |
－ |
185,738 |
－ |
－ |
185,738 |
|
外部顧客への売上高 |
204,276 |
289,548 |
195,600 |
178,362 |
－ |
867,788 |
（注）１．地域別の分解は、主に当社グループ各社の所在地を基礎としております。
２．その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく賃貸料収入が含
まれております。
１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
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１株当たり四半期純損失（△） |
△３円11銭 |
△４円21銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） |
△59,722 |
△80,928 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） |
△59,722 |
△80,928 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
19,225,000 |
19,225,000 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
－ |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
（第三者割当による新株発行）
当社は、2023年７月14日の取締役会において、第三者割当による新株発行に関する決議を行い、払込期日の2023年７月31日に全額の払込を受けております。
第三者割当による新株発行
(1) 新規発行株式数 普通株式 4,500,000株
(2) 払込金額 １株につき89円
(3) 払込金額の総額 400,500,000円
(4) 増加する資本金及び資本準備金の額
増加する資本金の額 200,250,000円
増加する資本準備金の額 200,250,000円
(5) 払込期日 2023年７月31日
（第６回新株予約権の発行）
当社は、2023年７月14日開催の取締役会において、当社の取締役及び執行役員に対し新株予約権を発行することを決議し、2023年７月31日に付与しております。当該新株予約権の詳細は以下のとおりです。
第６回新株予約権
(1) 決議年月日 2023年７月14日取締役会決議
(2) 付与対象者及び新株予約権の数
当社取締役 ３名 2,600個
当社執行役員 ２名 400個
合計 ５名 3,000個
(3) 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数 当社普通株式 300,000株
(4) 新株予約権の行使時の払込金額 89円
(5) 新株予約権の行使期間 2023年８月１日から2031年７月31日
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
株式の発行価格 26,700,000円
資本組入額 13,350,000円
該当事項はありません。