第１四半期報告書

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

なお、当社は当第１四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、比較情報を記載しておりません。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

	（単位：千円）
	当第１四半期連結会計期間（2023年６月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	937,174
受取手形及び売掛金	62,979
仕掛品	11,468
前払費用	6,440
前渡金	7,439
その他	16,132
貸倒引当金	△6,500
流動資産合計	1,035,135
固定資産
有形固定資産	593
無形固定資産	7,259
投資その他の資産	8,806
固定資産合計	16,659
資産合計	1,051,795
負債の部
流動負債
未払金	43,561
未払費用	5,389
未払法人税等	1,454
前受金	91,911
預り金	12,459
流動負債合計	154,776
固定負債
繰延税金負債	2,131
固定負債合計	2,131
負債合計	156,908
純資産の部
株主資本
資本金	95,974
資本剰余金	1,062,526
利益剰余金	△263,949
株主資本合計	894,551
新株予約権	335
純資産合計	894,887
負債純資産合計	1,051,795

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

	（単位：千円）
	当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日至　2023年６月30日）
売上高	81,549
売上原価	62,276
売上総利益	19,272
販売費及び一般管理費	157,076
営業損失（△）	△137,803
営業外収益
為替差益	703
その他	7
営業外収益合計	710
経常損失（△）	△137,093
税金等調整前四半期純損失（△）	△137,093
法人税、住民税及び事業税	1,454
法人税等合計	1,454
四半期純損失（△）	△138,547
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△138,547

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

	（単位：千円）
	当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日至　2023年６月30日）
四半期純損失（△）	△138,547
四半期包括利益	△138,547
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△138,547

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　当第１四半期連結会計期間において、ONGAESHI Corporationを設立したことにより、当第１四半期連結会計期間から、同社を連結の範囲に含めております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（四半期連結損益計算書関係）

業績の季節的変動

　ＨＲ事業におきましては、顧客企業の事業年度末に１年の報告や完了が求められる案件が多いことや、予算執行のタイミング、採用スケジュールの都合により、売上計上時期が３月に偏重する傾向があります。同様に、教育事業におきましても、主に、自治体から受注したプロジェクトにつきましては、事業年度末に報告や完了が求められるため、売上計上時期が３月に偏重しております。

　このため、第４四半期連結会計期間に売上高が集中する傾向があります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日至　2023年６月30日）
減価償却費	722千円

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

減価償却費

722千円

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	ＨＲ事業	教育事業	プラットフォーム／Web3事業（注）３	計	調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
売上高
外部顧客への売上高	42,893	38,655	－	81,549	－	81,549
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	42,893	38,655	－	81,549	－	81,549
セグメント損失（△）	△4,824	△1,839	△67,572	△74,236	△63,567	△137,803

（注）１．セグメント損失（△）の調整額△63,567千円は全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。

３．プラットフォーム/Web3事業は、「ONGSESHIプロジェクト」のサービスローンチへ向け、システム開発及びＰＲ活動を行っており、外部顧客への売上高実績はございません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント				合計
	ＨＲ事業	教育事業	プラットフォーム/Web3事業（注）	計	合計
一時点で移転される財又はサービス	29,305	7,585	－	36,890	36,890
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	13,588	31,070	－	44,658	44,658
顧客との契約から生じる収益	42,893	38,655	－	81,549	81,549
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	42,893	38,655	－	81,549	81,549

（注）プラットフォーム/Web3事業は、「ONGSESHIプロジェクト」のサービスローンチへ向け、システム開発及びＰＲ活動を行っており、外部顧客への売上高実績はございません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日至　2023年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△30円86銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△138,547
普通株主に帰属しない金額（千円）	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△138,547
普通株式の期中平均株式数（株）	4,489,338
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。