第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,016,381

3,830,954

受取手形、売掛金及び契約資産

3,317,823

3,232,739

仕掛品

19,744

18,683

預け金

319,653

297,039

その他

602,387

247,919

流動資産合計

7,275,989

7,627,336

固定資産

 

 

有形固定資産

646,721

647,677

無形固定資産

 

 

のれん

1,964,386

3,681,054

その他

78,265

73,940

無形固定資産合計

2,042,652

3,754,994

投資その他の資産

1,444,710

1,783,111

固定資産合計

4,134,083

6,185,784

資産合計

11,410,073

13,813,121

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,397,879

2,474,583

短期借入金

388,000

603,000

１年内返済予定の長期借入金

297,516

602,599

未払法人税等

321,688

241,844

未払消費税等

166,772

117,258

賞与引当金

25,907

27,337

その他

787,679

910,880

流動負債合計

4,385,443

4,977,503

固定負債

 

 

長期借入金

1,023,090

2,529,182

その他

266,362

324,517

固定負債合計

1,289,452

2,853,699

負債合計

5,674,895

7,831,203

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

202,843

207,431

資本剰余金

1,687,375

1,691,443

利益剰余金

2,890,970

3,005,213

自己株式

△102

△102

株主資本合計

4,781,087

4,903,985

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

404,322

535,735

為替換算調整勘定

△1,173

△1,984

その他の包括利益累計額合計

403,148

533,751

新株予約権

148,210

144,577

非支配株主持分

402,731

399,604

純資産合計

5,735,178

5,981,918

負債純資産合計

11,410,073

13,813,121

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

4,935,225

5,786,218

売上原価

2,454,095

2,915,611

売上総利益

2,481,129

2,870,607

販売費及び一般管理費

※ 1,629,384

※ 2,486,879

営業利益

851,744

383,727

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

260

28

補助金収入

16,538

1,539

不動産賃貸料

17,692

17,202

その他

2,586

9,139

営業外収益合計

37,078

27,910

営業外費用

 

 

支払利息

1,916

4,854

支払手数料

3,684

7,335

減価償却費

3,416

3,446

その他

－

1,907

営業外費用合計

9,018

17,543

経常利益

879,804

394,094

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

－

8,099

固定資産除却損

－

2,008

特別損失合計

－

10,108

税金等調整前四半期純利益

879,804

383,985

法人税、住民税及び事業税

320,731

154,562

法人税等調整額

30,684

31,350

法人税等合計

351,416

185,912

四半期純利益

528,388

198,072

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

39,279

△4,471

親会社株主に帰属する四半期純利益

489,109

202,544

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純利益

528,388

198,072

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

69,891

131,412

為替換算調整勘定

△1,642

△1,136

その他の包括利益

68,249

130,276

四半期包括利益

596,638

328,349

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

557,831

333,144

非支配株主に係る四半期包括利益

38,806

△4,795

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

879,804

383,985

減価償却費

13,567

29,692

のれん償却額

88,738

168,151

固定資産除却損

－

2,008

投資有価証券評価損益（△は益）

－

8,099

賞与引当金の増減額（△は減少）

△31,431

△23,132

受取利息及び受取配当金

△260

△28

支払利息

1,916

4,854

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△180,012

308,609

棚卸資産の増減額（△は増加）

12,464

962

預け金の増減額（△は増加）

△50,402

△28,823

その他の流動資産の増減額（△は増加）

△1,798

278,904

仕入債務の増減額（△は減少）

162,901

16,239

未払消費税等の増減額（△は減少）

△147,662

△79,812

その他の流動負債の増減額（△は減少）

19,936

△83,023

その他

△1,745

△8,717

小計

766,016

977,972

利息及び配当金の受取額

260

28

利息の支払額

△2,030

△5,808

法人税等の支払額

△1,089,665

△317,843

法人税等の還付額

0

399,207

営業活動によるキャッシュ・フロー

△325,419

1,053,555

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資有価証券の取得による支出

△69,942

△158,560

有形固定資産の取得による支出

△23,588

△21,933

貸付けによる支出

△115,000

△1,500

敷金及び保証金の差入による支出

△42,229

△27,984

敷金及び保証金の回収による収入

4,907

25,675

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△253,409

△2,039,476

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

12,070

－

事業譲受による支出

△85,000

－

その他

△1,043

△861

投資活動によるキャッシュ・フロー

△573,234

△2,224,641

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

36,000

215,000

長期借入れによる収入

－

2,200,000

長期借入金の返済による支出

△168,120

△399,897

新株予約権の行使による株式の発行による収入

1,039

5,542

非支配株主への払戻による支出

△204,276

－

配当金の支払額

△78,161

△88,183

その他

195

1,150

財務活動によるキャッシュ・フロー

△413,322

1,933,611

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,602

580

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,310,373

763,106

現金及び現金同等物の期首残高

4,958,002

3,067,509

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,647,628

※ 3,830,616

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

　　至　2022年６月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

　　至　2023年６月30日）

給料及び手当

597,180千円

960,523千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

現金及び預金

3,648,651千円

3,830,954千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△1,023

△338

現金及び現金同等物

3,647,628

3,830,616

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１　配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年３月29日
定時株主総会

普通株式

78,367

8.00

2021年12月31日

2022年３月30日

利益剰余金

 

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１　配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年３月24日
定時株主総会

普通株式

88,301

9.00

2022年12月31日

2023年３月27日

利益剰余金

 

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

デジタルトランスフォーメーション事業

デジタル

マーケティング事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

クラウドインテグレーション

609,529

-

609,529

-

609,529

-

609,529

システムソリューション

1,806,531

-

1,806,531

-

1,806,531

-

1,806,531

運用型広告等

-

1,119,955

1,119,955

-

1,119,955

-

1,119,955

制作・SEO等

-

901,634

901,634

-

901,634

-

901,634

その他

-

-

-

497,575

497,575

-

497,575

顧客との契約から生じる収益

2,416,060

2,021,590

4,437,650

497,575

4,935,225

-

4,935,225

その他の収益

-

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

2,416,060

2,021,590

4,437,650

497,575

4,935,225

-

4,935,225

セグメント間の内部売上高又は振替高

18,126

35,607

53,734

16,542

70,276

△70,276

-

計

2,434,186

2,057,197

4,491,384

514,117

5,005,501

△70,276

4,935,225

セグメント利益又は損失（△）

272,596

1,056,836

1,329,432

△23,413

1,306,019

△454,274

851,744

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、プラットフォーム事業、タレントマネジメントシステムの開発・販売、新規事業等が含まれております。

２．セグメント利益又は損失の調整額△454,274千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

デジタルトランスフォーメーション事業

デジタル

マーケティング事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

クラウドインテグレーション

488,762

-

488,762

-

488,762

-

488,762

システムソリューション

2,042,051

-

2,042,051

-

2,042,051

-

2,042,051

運用型広告等

-

1,332,664

1,332,664

-

1,332,664

-

1,332,664

制作・SEO等

-

1,426,515

1,426,515

-

1,426,515

-

1,426,515

その他

-

-

-

496,224

496,224

-

496,224

顧客との契約から生じる収益

2,530,813

2,759,180

5,289,993

496,224

5,786,218

-

5,786,218

その他の収益

-

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

2,530,813

2,759,180

5,289,993

496,224

5,786,218

-

5,786,218

セグメント間の内部売上高又は振替高

25,864

20,497

46,361

15,383

61,744

△61,744

-

計

2,556,677

2,779,677

5,336,355

511,608

5,847,963

△61,744

5,786,218

セグメント利益又は損失（△）

122,023

1,020,459

1,142,483

△49,960

1,092,522

△708,795

383,727

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、プラットフォーム事業、タレントマネジメントシステムの開発・販売、新規事業等が含まれております。

２．セグメント利益又は損失の調整額△708,795千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２　報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの利益又は損失の算定方法の変更）

当第２四半期連結会計期間より、各報告セグメントの経営成績をより適切に評価するため、従来、各報告セグメントへ配分していた取得関連費用を、報告セグメントに帰属しない「調整額」として表示する方法に変更しております。なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の算定方法に基づき組み替えたものを開示しております。

第２四半期連結会計期間以降に報告セグメントの利益又は損失の算定方法の変更を行った理由は、当第２四半期連結会計期間において株式会社ヴェスの株式を取得する企業結合を行った際に、従前と比べて多額の取得関連費用が発生したことに伴い、各報告セグメントの経営成績の評価方法を見直したことによります。

 

３　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　「デジタルトランスフォーメーション事業」セグメントにおいて、株式会社ヴェスの株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、のれんが1,403,021千円増加しております。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。
(企業結合等関係)

取得による企業結合

当社は、2023年４月25日開催の取締役会において、以下のとおり、株式会社ヴェスの株式を取得し、子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2023年４月28日付で全株式を取得いたしました。

 

（１）企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：株式会社ヴェス

事業の内容　　　：ソフトウェアの第三者検証サービス

②企業結合を行った主な理由

DX人材の増強や顧客基盤の共有・クロスセル機会の拡大を目的としております。

③企業結合日

2023年４月28日

④企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

⑤結合後企業の名称

変更はありません。

⑥取得した議決権比率

100％

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

（２）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2023年５月１日から2023年６月30日まで

 

（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　　現金及び預金　　　　1,884,000千円

取得原価　　　　　　　　　　　　　　　1,884,000千円

 

（４）主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等　72,300千円

 

（５）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額

1,403,021千円

②発生原因

主として今後の期待される超過収益力によるものであります。

③償却方法及び償却期間

10年にわたる均等償却

 

（６）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

795,600千円

固定資産

23,335

資産合計

818,936

流動負債

326,886

固定負債

11,072

負債合計

337,958

 

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年６月30日）

(1）１株当たり四半期純利益

49円93銭

20円64銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

489,109

202,544

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

489,109

202,544

普通株式の期中平均株式数（株）

9,796,506

9,815,034

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

48円91銭

20円35銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

204,685

137,968

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。