１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年10月１日から2023年６月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。
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（単位：千円） |
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注記 |
前連結会計年度 (2022年９月30日) |
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当第３四半期連結会計期間 (2023年６月30日) |
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資産 |
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
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営業債権及びその他の債権 |
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その他の金融資産 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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使用権資産 |
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無形資産 |
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投資有価証券 |
11 |
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のれん |
６ |
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その他の金融資産 |
11 |
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繰延税金資産 |
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その他の非流動資産 |
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非流動資産合計 |
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資産合計 |
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負債及び資本 |
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負債 |
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流動負債 |
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営業債務及びその他の債務 |
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借入金 |
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リース負債 |
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その他の金融負債 |
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未払法人所得税 |
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引当金 |
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その他の流動負債 |
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流動負債合計 |
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非流動負債 |
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リース負債 |
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引当金 |
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繰延税金負債 |
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|
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非流動負債合計 |
|
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負債合計 |
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資本 |
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資本金 |
７ |
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資本剰余金 |
７ |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
７ |
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△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
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|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
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資本合計 |
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|
負債及び資本合計 |
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（単位：千円） |
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注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年６月30日） |
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当第３四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年６月30日） |
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売上収益 |
９ |
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|
売上原価 |
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△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
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|
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販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
|
|
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|
|
その他の費用 |
|
△ |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
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|
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|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
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|
四半期利益の帰属 |
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|
親会社の所有者 |
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|
四半期利益 |
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|
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|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
10 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
10 |
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|
|
（単位：千円） |
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|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
△ |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
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|
|
|
四半期利益 |
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|
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|
|
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|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
10 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
10 |
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|
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|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年６月30日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年６月30日） |
|
四半期利益 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
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|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
△ |
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
△ |
|
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|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
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|
四半期包括利益の帰属 |
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|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
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|
四半期包括利益 |
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|
（単位：千円） |
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注記 |
前第３四半期連結会計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
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四半期利益 |
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|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
△ |
|
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|
税引後その他の包括利益 |
|
△ |
|
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四半期包括利益 |
|
|
|
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|
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|
四半期包括利益の帰属 |
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|
親会社の所有者 |
|
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|
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|
四半期包括利益 |
|
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|
前第３四半期連結累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年６月30日）
|
|
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|
|
（単位：千円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
合計 |
||||||
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|
資本金 |
資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
合計 |
||||
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
新株 予約権 |
合計 |
||||||
|
2021年10月１日時点の残高 |
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|
四半期利益 |
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|
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|
|
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|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
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△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
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|
△ |
|
△ |
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|
新株の発行 |
７ |
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|
|
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|
株式報酬取引 |
|
|
|
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|
|
|
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|
新株予約権の行使 |
７ |
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|
△ |
△ |
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|
所有者との取引額合計 |
|
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△ |
△ |
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|
2022年６月30日時点の残高 |
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|
|
|
△ |
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|
当第３四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年６月30日）
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|
|
（単位：千円） |
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|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||||
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|
資本金 |
資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
新株 予約権 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
合計 |
|||||
|
2022年10月１日時点の残高 |
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△ |
|
△ |
|
|
四半期利益 |
|
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|
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|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
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|
四半期包括利益合計 |
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|
|
株式報酬取引 |
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|
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|
新株予約権の行使 |
７ |
|
|
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△ |
|
△ |
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自己株式の取得 |
７ |
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|
△ |
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その他 |
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|
所有者との取引額合計 |
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△ |
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△ |
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△ |
|
2023年６月30日時点の残高 |
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△ |
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|
△ |
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|
（単位：千円） |
|
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注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
合計 |
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|
合計 |
||
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2022年10月１日時点の残高 |
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|
四半期利益 |
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|
|
その他の包括利益 |
|
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|
四半期包括利益合計 |
|
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株式報酬取引 |
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
７ |
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|
|
自己株式の取得 |
７ |
△ |
△ |
|
その他 |
|
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|
所有者との取引額合計 |
|
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2023年６月30日時点の残高 |
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（単位：千円） |
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注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年10月１日 至 2022年６月30日) |
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当第３四半期連結累計期間 (自 2022年10月１日 至 2023年６月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前四半期利益 |
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減価償却費及び償却費 |
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株式報酬費用 |
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金融収益 |
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△ |
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△ |
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金融費用 |
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営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
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△ |
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営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
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△ |
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引当金の増減額（△は減少） |
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△ |
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その他 |
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△ |
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△ |
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小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
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△ |
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△ |
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法人所得税の支払額 |
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△ |
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△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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定期預金の払戻による収入 |
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有形固定資産の取得による支出 |
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△ |
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△ |
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無形資産の取得による支出 |
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△ |
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連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
６ |
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△ |
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投資有価証券の取得による支出 |
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△ |
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△ |
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その他 |
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△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
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△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額（△は減少） |
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リース負債の返済による支出 |
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△ |
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△ |
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新株の発行による収入 |
７ |
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新株予約権の行使による収入 |
７ |
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その他 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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|
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△ |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
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△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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株式会社ハイブリッドテクノロジーズ（以下「当社」という。）は日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所は当社のウェブサイト（https://hybrid-technologies.co.jp/）で開示しております。2023年６月30日に終了する９ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）から構成されております。
当社グループは、ハイブリッド型サービスによる単一セグメントで構成されております。
(１）IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2023年８月14日に代表取締役社長CEOチャン バン ミン及び取締役CFO平川 和真によって承認されております。
(２）測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(３）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を四捨五入して表示しております。
要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
前第３四半期連結累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年６月30日）
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年６月30日）
（株式会社ハイブリッドテックエージェント（旧：キャスレーコンサルティング株式会社）の株式取得）
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称：キャスレーコンサルティング株式会社
結合後企業の名称：株式会社ハイブリッドテックエージェント
事業の内容：労働者派遣事業
②企業結合を行った主な理由
当社が顧客に提供する「ハイブリッド型サービス」は、顧客の上流工程を担う日本人のプロジェクトマネージャー（以下、PMと言う。）、実装工程を担うベトナムの豊富なIT人材、日本に常駐し双方の橋渡し役となるベトナム人のブリッジエンジニアを柱に、顧客のプロダクト開発を一気通貫で行う体制を備えております。
今後も「ハイブリッド型サービス」を安定的に高品質で提供し、当社が非連続な成長を遂げるには、PM人材の獲得が重要事項となっております。しかしながら、昨今のDX需要の高まりにより、ITエンジニア以上にPM人材の獲得競争が激化しております。
被取得企業はPM/コンサルティング人材に特化した人材派遣事業を運営しており、以下のような強みを有しております。
・全社員がITエンジニア出身者で構成されていることによる高い技術力
・アプリケーションのみならずインフラに対する高い理解度
・大規模案件での豊富なベンダーコントロール経験
・ユーザー情報システム部門の業務に精通
・システムの企画から運用まで一貫して対応可能
・事業とシステムの成長性、将来性を考慮したOSS（オープンソースソフトウェア）主体での最適アーキテクチャーの選定が可能
・PM/コンサルティング人材教育のノウハウ
経験豊富なPM/コンサルティング人材が多数在籍し、PM人材育成のノウハウを持つ被取得企業が当社グループに入ることで、両社の間で事業シナジーが創出され、当社グループの非連続な成長に寄与すると判断し、被取得企業の株式取得の決議に至りました。具体的には、当社が顧客に提供する「ハイブリッド型サービス」の安定性、品質の向上が期待できること、現在の被取得企業の顧客に対して、労働者派遣サービスだけでなく、当社の「ハイブリッド型サービス」の提供が可能となること等を想定しております。
③取得した議決権付資本持分の割合
100％
④取得日
2023年４月３日
⑤被取得企業の支配の獲得方法
現金を対価とした株式の取得
(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類
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（単位：千円） |
|
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金額 |
|
現金 |
285,980 |
|
合計 |
285,980 |
（注）当企業結合に係る取得関連コストは26,900千円であり、「販売費及び一般管理費」にて費用処理して
おります。
(3)取得日現在における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値
|
|
（単位：千円） |
|
|
金額 |
|
取得対価の公正価値 |
285,980 |
|
合計 |
285,980 |
|
取得資産及び引受負債の公正価値 |
|
|
流動資産 |
24,852 |
|
非流動資産 |
135,976 |
|
資産合計 |
160,829 |
|
流動負債 |
45,162 |
|
非流動負債 |
49,971 |
|
負債合計 |
95,134 |
|
取得資産及び引受負債の公正価値（純額） |
65,695 |
|
のれん |
220,285 |
（注）１．取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引き受けた負債に配分しております。当第３四半期連結会計期間末において、資産及び負債の公正価値を精査しており、取得原価の配分が完了していないため、暫定的な会計処理を行っております。
２．取得した債権の公正価値、契約上の未収金額及び、回収不能見込額
取得した営業債権及びその他の債権の公正価値15,172千円について、契約金額の総額は15,172千円であり、回収不能と見込まれるものはありません。
３．のれん
のれんは、個別に識別要件を満たさない、取得から生じることが期待される既存事業とのシナジー効果と超過収益力です。認識されたのれんのうち、税務上損金算入が見込まれるものはありません。
(4)取得に伴うキャッシュ・フロー
|
（単位：千円） |
|
|
|
金額 |
|
支払対価の公正価値の合計 |
285,980 |
|
取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物 |
△9,680 |
|
合計 |
276,300 |
(5)業績に与える影響
取得日以降に被取得企業から生じた売上収益及び四半期利益は、要約四半期連結損益計算書に与える影響が軽微のため記載を省略しております。
(6)企業結合が期首に完了したと仮定した場合の連結に与える影響（プロフォーマ情報）
企業結合が期首に実施されたと仮定した場合、当第３四半期連結累計期間における当社グループの売上収益及び四半期損益は、それぞれ2,154,885千円、98,367千円であったと算定されます。このプロフォーマ情報は概算額であり監査証明を受けておりません。また、当該情報は必ずしも将来起こりうるべき事象を示唆するものではありません。また、実際に出資が期首時点に行われた場合の当社グループの経営成績を示すものではありません。
（株式会社イクシアスの株式取得による企業結合）
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称：株式会社イクシアス
事業の内容：インターネットを通じたシステム開発、システムコンサル及び自社サービスの展開
②企業結合を行った主な理由
イクシアス社で代表を努める衣笠氏は、新卒でヤフー株式会社に入社し、その後グリー株式会社、株式会社ネクストビートのCTOを経て、株式会社イクシアスを設立しました。これらの経歴を通じて、同氏は幅広い技術知識や、豊富なエンジニア組織のマネジメント経験を有しております。また、同氏は長年に亘り当社のサービスを利用頂いているパートナーであり、当社の社外取締役として様々な助言を頂いていることから、当社の事業環境やサービスレベルを深く理解頂いております。
衣笠氏が率いるイクシアス社には品質管理や採用に長けたキーメンバーをはじめ、日本人のプロジェクトマネージャーやエンジニアが在籍しております。主に、以下の点で当社が提供するハイブリッド型サービスの提供価値のスピーディーな向上が期待できます。
・主に日本国内での人材採用力の強化
・様々な顧客要望に対する技術提案力の強化
・開発の安定性、品質の向上
③取得した議決権付資本持分の割合
100％
④取得日
2023年５月１日
⑤被取得企業の支配の獲得方法
現金を対価とした株式の取得
(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類
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（単位：千円） |
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金額 |
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現金 |
222,150 |
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合計 |
222,150 |
（注）当企業結合に係る取得関連コストは4,200千円であり、「販売費及び一般管理費」にて費用処理してお
ります。
(3)取得日現在における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値
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（単位：千円） |
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金額 |
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取得対価の公正価値 |
222,150 |
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合計 |
222,150 |
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取得資産及び引受負債の公正価値 |
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流動資産 |
37,284 |
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非流動資産 |
5,594 |
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資産合計 |
42,878 |
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流動負債 |
29,362 |
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負債合計 |
29,362 |
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取得資産及び引受負債の公正価値（純額） |
13,517 |
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のれん |
208,633 |
（注）１．取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引き受けた負債に配分しております。当第３四半期連結会計期間末において、取得原価の配分が完了していないため、暫定的な会計処理を行っております。
２．取得した債権の公正価値、契約上の未収金額及び、回収不能見込額
取得した営業債権及びその他の債権の公正価値9,242千円について、契約金額の総額は9,242千円であり、回収不能と見込まれるものはありません。
３．のれん
のれんは、個別に識別要件を満たさない、取得から生じることが期待される既存事業とのシナジー効果と超過収益力です。認識されたのれんのうち、税務上損金算入が見込まれるものはありません。
(4)取得に伴うキャッシュ・フロー
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（単位：千円） |
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金額 |
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支払対価の公正価値の合計 |
222,150 |
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取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物 |
△25,826 |
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合計 |
196,324 |
(5)業績に与える影響
取得日以降に被取得企業から生じた売上収益及び四半期利益は、要約四半期連結損益計算書に与える影響が軽微のため記載を省略しております。
(6)企業結合が期首に完了したと仮定した場合の連結に与える影響（プロフォーマ情報）
企業結合が期首に実施されたと仮定した場合、当第３四半期連結累計期間における当社グループの売上収益及び四半期損益は、それぞれ2,158,886千円、85,155千円であったと算定されます。このプロフォーマ情報は概算額であり監査証明を受けておりません。また、当該情報は必ずしも将来起こりうるべき事象を示唆するものではありません。また、実際に出資が期首時点に行われた場合の当社グループの経営成績を示すものではありません。
（１）授権株式数及び発行済株式総数
授権株式数及び発行済株式総数の増減は、以下の通りであります。
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（単位：株） |
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前第３四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年６月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年６月30日） |
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授権株式数 |
29,000,000 |
29,000,000 |
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発行済株式総数 |
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期首残高 |
7,443,748 |
10,979,648 |
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期中増加（注）２、３、４、５ |
3,535,900 |
255,900 |
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期末残高 |
10,979,648 |
11,235,548 |
（注）１．当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額払込済みとなっております。
２．前第３四半期連結累計期間に新株予約権の行使により発行済株式総数が、735,900株増加しております。
３．当社は、2021年12月23日に東京証券取引所マザーズ市場に上場いたしました。上場にあたり、前第３四半期連結累計期間に2,600,000株の新株を発行し、資本金が598,000千円、資本剰余金が590,420千円それぞれ増加しております。
４．当社は、2022年１月19日を払込期日とするオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関連した第三者割当増資により、前第３四半期連結累計期間に発行済株式総数が、200,000株増加しております。
５．当第３四半期連結累計期間に新株予約権の行使により発行済株式総数が、255,900株増加しております。
（２）自己株式
自己株式数の増減は、以下の通りであります。
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（単位：株） |
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前第３四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年６月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年６月30日） |
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自己株式 |
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期首残高 |
－ |
－ |
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期中増加（注） |
－ |
76 |
|
期末残高 |
－ |
76 |
（注）当第３四半期連結累計期間に、単元未満株式の買取請求により76株を収得しております。
該当事項はありません。
当社グループは、ハイブリッド型サービスによる単一事業分野において事業活動を行っており、注記「５．セグメント情報」に記載の通り、セグメント情報の開示は省略しております。なお、当社グループの売上収益は全て顧客との契約から生じたものであります。
当社グループは、ハイブリッド型サービスによる売上収益を「ストックサービス」と「フローサービス」の２分野で評価しており、サービスごとの売上収益の内訳は以下の通りであります。
（単位：千円）
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売上収益の区分 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年６月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年６月30日） |
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ストックサービス |
1,614,471 |
1,928,621 |
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フローサービス |
93,572 |
148,421 |
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合計 |
1,708,043 |
2,077,042 |
基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎は以下の通りであります。
（第３四半期連結累計期間）
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前第３四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年６月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年６月30日） |
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親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円） |
214,259 |
87,111 |
|
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益（千円） |
－ |
－ |
|
基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（千円） |
214,259 |
87,111 |
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加重平均普通株式数（千株） 普通株式増加数 新株予約権（千株） 希薄化後の加重平均普通株式数（千株） |
10,072 |
11,085 |
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609 |
944 |
|
|
10,680 |
12,029 |
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基本的１株当たり四半期利益（円） 希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
21.27 |
7.86 |
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20.06 |
7.24 |
（第３四半期連結会計期間）
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前第３四半期連結会計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
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親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円） |
108,627 |
25,748 |
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親会社の普通株主に帰属しない四半期利益（千円） |
－ |
－ |
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基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（千円） |
108,627 |
25,748 |
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加重平均普通株式数（千株） 普通株式増加数 新株予約権（千株） 希薄化後の加重平均普通株式数（千株） |
10,980 |
11,199 |
|
|
|
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125 |
762 |
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11,105 |
11,961 |
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基本的１株当たり四半期利益（円） 希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
9.89 |
2.30 |
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9.78 |
2.15 |
(１）償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下の通りであります。
（単位：千円）
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前連結会計年度 （2022年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （2023年６月30日） |
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帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
その他の金融資産 |
59,372 |
58,820 |
62,234 |
65,761 |
（注）短期金融資産、短期金融負債については、公正価値は帳簿価額と近似しているため、上表に含めておりません。
上記の金融商品の公正価値の測定方法は、以下の通りであります。
（その他の金融資産）
敷金及び保証金により構成されており、契約期間に応じて国債の利回り等適切な指標で割り引く方法により、公正価値を見積っており、レベル２に分類しております。
(２）公正価値で測定される金融商品
金融商品の公正価値について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格（無調整）
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
公正価値測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。
金融商品のレベル間の振替は、振替のあった報告期間の期末日に認識しております。
公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下の通りであります。
前連結会計年度（2022年９月30日）
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（単位：千円） |
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レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
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純損益を通じて公正価値で測定する |
|
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|
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
資本性金融商品 |
－ |
－ |
77,593 |
77,593 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
資本性金融商品 |
－ |
－ |
100,248 |
100,248 |
|
合計 |
－ |
－ |
177,840 |
177,840 |
当第３四半期連結会計期間（2023年６月30日）
|
（単位：千円） |
||||
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する |
|
|
|
|
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
資本性金融商品 |
－ |
－ |
86,491 |
86,491 |
|
負債性金融商品 |
－ |
－ |
10,000 |
10,000 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
資本性金融商品 |
－ |
－ |
235,054 |
235,054 |
|
合計 |
－ |
－ |
331,545 |
331,545 |
上記の金融商品の公正価値の測定方法は、以下のとおりであります。
（資本性金融商品及び負債性金融商品）
資本性金融商品は非上場株式、負債性金融商品はJ-KISS型新株予約権により構成されております。
活発な市場における公表価格が入手できない資本性金融商品及び負債性金融商品の公正価値は、合理的に入手可能なインプットにより、割引キャッシュ・フロー法を使用して測定しています。
したがって、活発な市場における公表価格が入手できない資本性金融商品及び負債性金融商品の公正価値測定はレベル３に分類しております。
活発な市場における公表価格が入手できない資本性金融商品及び負債性金融商品の公正価値は、当社グループの担当部門がグループの会計方針等に従って、四半期ごとに入手可能な直前の数値を用いて測定し公正価値の変動の根拠と併せて経営者に報告がなされております。
レベル３に分類された金融商品の期首から四半期末までの変動は、以下の通りであります。
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（単位：千円） |
||
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前第３四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年６月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年６月30日） |
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期首残高 |
－ |
177,840 |
|
取得 |
134,310 |
164,807 |
|
利得及び損失 |
|
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純損益（注） |
－ |
△11,102 |
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期末残高 |
134,310 |
331,545 |
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報告期間末に保有している資産について純損益に計上された末実現損益の変動（注） |
－ |
△11,102 |
（注）純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、要約四半期連結損益計算書の金融費用に含まれております。
前第３四半期連結累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年６月30日）
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年６月30日）
（単位：千円）
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種類 |
名称 |
取引の内容 |
取引金額 |
未決済残高 |
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取締役 |
衣笠 嘉展 |
子会社株式の取得（注） |
222,150 |
－ |
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
連結子会社である株式会社イクシアスの株式を当社が取得したものであります。取得価額は、独立第三者の算定した評価額に基づき決定しております。
詳細は「６.企業結合」をご参照ください。
（連結子会社の吸収合併）
当社は、2023年８月７日開催の取締役会において、2023年10月１日付で当社の完全子会社である株式会社イクシアスを吸収合併することを決議しました。
企業結合の概要
（1）被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称：株式会社イクシアス
事業の内容：インターネットを通じたシステム開発、システムコンサル及び自社サービスの展開
（2）企業結合日
2023年10月１日（予定）
（3）企業結合の法的形式
当社を吸収合併存続会社とし、株式会社イクシアスを吸収合併消滅会社とする吸収合併
（4）結合後の企業の名称
株式会社ハイブリッドテクノロジーズ
（5）その他取引の概要に関する事項
株式会社イクシアスを吸収合併することにより、経営の効率化を図ります。
該当事項はありません。