１ 要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
|
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（単位：千円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日） |
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資産 |
|
|
|
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流動資産 |
|
|
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|
現金及び現金同等物 |
|
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営業債権及びその他の債権 |
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契約資産 |
|
|
|
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棚卸資産 |
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
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小計 |
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|
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売却目的で保有する資産 |
９ |
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|
流動資産合計 |
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|
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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使用権資産 |
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|
のれん |
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|
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無形資産 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
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繰延税金資産 |
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
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|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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|
注記 |
前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日） |
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負債及び資本 |
|
|
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|
流動負債 |
|
|
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|
営業債務及びその他の債務 |
|
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契約負債 |
|
|
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|
社債及び借入金 |
|
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リース負債 |
|
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未払法人所得税 |
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引当金 |
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
小計 |
|
|
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売却目的で保有する資産に直接関連する負債 |
９ |
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|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
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|
非流動負債 |
|
|
|
|
社債及び借入金 |
|
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
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|
資本金 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
△ |
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
△ |
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
△ |
|
資本合計 |
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
売上収益 |
７ |
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
その他の費用 |
|
△ |
△ |
|
営業利益（△は損失） |
７ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
△ |
|
持分法による投資損益（△は損失） |
|
|
△ |
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
△ |
|
四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失）の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
８ |
△ |
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
８ |
△ |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
|
売上収益 |
７ |
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
その他の費用 |
|
△ |
△ |
|
営業利益（△は損失） |
７ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
△ |
|
持分法による投資損益（△は損失） |
|
|
△ |
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
△ |
△ |
|
法人所得税費用 |
|
△ |
△ |
|
四半期利益（△は損失） |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失）の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
△ |
|
非支配持分 |
|
△ |
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
８ |
△ |
△ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
８ |
△ |
△ |
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目： |
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
|
項目合計 |
|
|
|
|
純損益にその後に振り替えられる可能性のある項目： |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
△ |
|
項目合計 |
|
△ |
△ |
|
税引後その他の包括利益 |
|
△ |
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計額の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
非支配持分 |
|
△ |
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目： |
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
|
項目合計 |
|
|
|
|
純損益にその後に振り替えられる可能性のある項目： |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
△ |
|
項目合計 |
|
△ |
△ |
|
税引後その他の包括利益 |
|
△ |
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計額の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
△ |
|
非支配持分 |
|
△ |
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
△ |
△ |
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
|||||
|
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
確定給付制度 の再測定 |
その他の資本 の構成要素 合計 |
|||||||
|
2022年１月１日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社の支配喪失に伴う変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
2022年６月30日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
その他の資本の構成要素 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
|||||
|
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
確定給付制度 の再測定 |
その他の資本 の構成要素 合計 |
|||||||
|
2023年１月１日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社の支配喪失に伴う変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年６月30日残高 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
金融収益及び金融費用 |
|
|
|
|
金融商品評価損益（△は益） |
|
|
△ |
|
為替差損益（△は益） |
|
△ |
△ |
|
子会社株式売却益 |
|
|
△ |
|
営業債権及びその他の債権の増減 （△は増加） |
|
△ |
|
|
営業債務及びその他の債務の増減 （△は減少） |
|
|
△ |
|
棚卸資産の増減（△は増加） |
|
△ |
|
|
契約資産の増減（△は増加） |
|
△ |
△ |
|
その他の増減 |
|
|
△ |
|
小計 |
|
△ |
△ |
|
利息の受取額 |
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
△ |
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
子会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
|
|
|
長期借入による収入 |
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
△ |
|
社債の償還による支出 |
|
△ |
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
△ |
|
増資による収入 |
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
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株式会社モンスターラボホールディングス（以下、当社）は日本に所在する株式会社です。登記上の本社は東京都渋谷区に所在しております。2023年６月30日に終了する当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下、当社グループ）、並びに当社の関連会社に対する持分から構成されております。当社の主な事業内容については「７．事業セグメント」に記載しております。
（１）ＩＦＲＳに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
なお、要約四半期財務諸表は、年度の連結財務諸表で要求されている全ての情報を含んでいないため、2022年12月31日に終了した１年間の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
本要約四半期連結財務諸表は、2023年８月14日に代表取締役社長鮄川宏樹及び取締役副社長ＣＦＯ中原淳博によって承認されております。
（２）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社グループの機能通貨である日本円で表示しています。日本円で表示しているすべての財務情報は、千円未満を切り捨てて記載しております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
当社グループの要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用、収益、費用、資産及び負債の報告金額並びに偶発債務の開示に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことを要求されています。しかし、これらの見積り及び仮定に関する不確実性により、将来の期間において資産又は負債の帳簿価額に重要な修正が求められる結果となる可能性があります。
本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断、見積り及び仮定は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
① 公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
ａ．現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、短期貸付金、営業債務及びその他の債務、社債及び借入金（流動）
これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
ｂ．株式
株式のうち活発な市場が存在する銘柄の公正価値は、市場価格に基づいて算定しています。活発な市場が存在しない銘柄の公正価値は、主に直近の独立した第三者間の取引価格に基づいて評価しています。
ｃ．敷金保証金
敷金保証金は、将来キャッシュ・フローを預け期間及び国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いて算定する方法によっております。
ｄ．社債
社債は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっております。
ｅ．長期借入金
長期借入金については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引く方法により算定しております。
② 公正価値のヒエラルキー
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル１からレベル３までを以下のように分類しております。
レベル１：活発な市場における公表価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値
③ 継続的に公正価値で測定する金融商品
（１）公正価値ヒエラルキー
金融商品の公正価値ヒエラルキーのレベル別の内訳は、以下のとおりです。
前連結会計年度（2022年12月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
資産： |
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
株式 |
－ |
－ |
245,120 |
245,120 |
|
合計 |
－ |
－ |
245,120 |
245,120 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
条件付対価（注） |
－ |
－ |
698,536 |
698,536 |
|
合計 |
－ |
－ |
698,536 |
698,536 |
当第２四半期連結会計期間（2023年６月30日）
|
（単位：千円） |
|
|
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
資産： |
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
株式 |
－ |
－ |
2,635,906 |
2,635,906 |
|
合計 |
－ |
－ |
2,635,906 |
2,635,906 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
条件付対価（注） |
－ |
－ |
423,681 |
423,681 |
|
合計 |
－ |
－ |
423,681 |
423,681 |
（注）当社グループは、買収先の子会社が各期の業績（売上収益やＥＢＩＴＤＡ、利益剰余金）を一定程度達成した場合、他の株主に対して取得対価を追加的に支払う契約を有している場合があります。条件付対価の公正価値は、契約に基づく将来支払額をもとに割引キャッシュ・フロー・モデル等により算定しており、レベル３に区分しています。条件付対価は、要約四半期連結財政状態計算書上、「営業債務及びその他の債務」または「その他の非流動負債」に含めています。
（２）レベル３の調整表
|
（単位：千円） |
|
|
株式 |
条件付対価 |
|
2022年１月１日残高 |
140,047 |
54,739 |
|
取得 |
33,033 |
639,447 |
|
売却 |
－ |
－ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
四半期利益 |
－ |
53,421 |
|
その他の包括利益 |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
|
2022年６月30日残高 |
173,080 |
747,608 |
|
2022年６月30日に保有する金融商品に関して純損益に認識した利得又は損失 |
－ |
53,421 |
|
（単位：千円） |
|
|
株式 |
条件付対価 |
|
2023年１月１日残高 |
245,120 |
698,536 |
|
取得 |
2,221,183 |
－ |
|
売却 |
△33,033 |
－ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
四半期利益 |
202,635 |
83,099 |
|
その他の包括利益 |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
△357,955 |
|
2023年６月30日残高 |
2,635,906 |
423,681 |
|
2023年６月30日に保有する金融商品に関して純損益に認識した利得又は損失 |
202,635 |
83,099 |
（３）重要な観察可能でないインプットの変動に係る感応度分析
公正価値で測定するレベル３に分類される資産の公正価値のうち、割引将来キャッシュ・フローで評価される有価証券投資の公正価値は、割引率の上昇（下落）により減少（増加）いたします。
レベル３に分類した金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれていません。
④ 償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額及び公正価値は、以下のとおりであります。なお、帳簿価額と公正価値が近似している金融商品については、次表に含めておりません。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2022年12月31日） |
|
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
|
資産： |
|
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
その他の金融資産 |
233,231 |
232,606 |
|
負債： |
|
|
|
社債及び借入金 |
3,848,849 |
3,831,986 |
|
（単位：千円） |
|
|
当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日） |
|
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
|
資産： |
|
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
その他の金融資産 |
271,172 |
271,108 |
|
負債： |
|
|
|
社債及び借入金 |
5,449,370 |
5,443,110 |
売上収益の分解
「７．事業セグメント」に同様の開示をしているため、記載を省略しております。
（１）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。当社グループは、「デジタルコンサルティング事業」、「その他事業」の２つを報告セグメントとしております。「デジタルコンサルティング事業」は、ＩＴを用いたビジネスモデルの変革を行うＤＸ（デジタルトランスフォーメーション）推進に関するサービスを提供しており、コンサルティングからシステム開発・運用まで一貫したサービスを提供しております。
「その他事業」には、ＲＰＡ（ロボットによる業務自動化）ツール、セルフオーダーシステム、音楽配信事業等のプロダクト事業が含まれています。
（２）報告セグメントの利益の情報
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
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（単位：千円） |
||
|
|
デジタル コンサル ティング事業 |
|
その他事業 |
|
合計 |
|
調整額 |
|
要約四半期連結 財務諸表計上額 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
外部顧客からの売上収益 |
|
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|
△ |
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|
|
セグメント間の売上収益 |
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|
|
△ |
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|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
セグメント損益（△は損失） |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
金融収益 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
持分法による投資損益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
デジタル コンサル ティング事業 |
|
その他事業 |
|
合計 |
|
調整額 |
|
要約四半期連結 財務諸表計上額 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客からの売上収益 |
|
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|
|
セグメント間の売上収益 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
セグメント損益（△は損失） |
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
持分法による投資損益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前第２四半期連結会計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
|
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|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
デジタル コンサル ティング事業 |
|
その他事業 |
|
合計 |
|
調整額 |
|
要約四半期連結 財務諸表計上額 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客からの売上収益 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
セグメント間の売上収益 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
セグメント損益（△は損失） |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
持分法による投資損益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
当第２四半期連結会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
デジタル コンサル ティング事業 |
|
その他事業 |
|
合計 |
|
調整額 |
|
要約四半期連結 財務諸表計上額 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客からの売上収益 |
|
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|
|
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|
|
セグメント間の売上収益 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
セグメント損益（△は損失） |
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
持分法による投資損益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
（３）地域別に関する情報
外部顧客からの売上収益の地域別内訳は、次のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
デジタルコンサルティング事業 |
ＡＰＡＣ |
3,727,814 |
3,614,088 |
|
|
ＥＭＥＡ |
1,802,474 |
2,504,684 |
|
|
ＡＭＥＲ |
564,673 |
424,329 |
|
その他事業 |
ＡＰＡＣ |
213,921 |
195,888 |
|
|
ＡＭＥＲ |
116,016 |
21,272 |
|
合計 |
|
6,424,900 |
6,760,263 |
（注） ＡＰＡＣ、ＥＭＥＡ、ＡＭＥＲは、それぞれの地域に属するオフィスの外部売上であります。
|
（単位：千円） |
|
|
|
前第２四半期連結会計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第２四半期連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
|
デジタルコンサルティング事業 |
ＡＰＡＣ |
1,847,696 |
1,699,077 |
|
|
ＥＭＥＡ |
1,015,608 |
1,137,346 |
|
|
ＡＭＥＲ |
300,809 |
190,861 |
|
その他事業 |
ＡＰＡＣ |
92,858 |
94,622 |
|
|
ＡＭＥＲ |
60,179 |
－ |
|
合計 |
|
3,317,151 |
3,121,907 |
（注） ＡＰＡＣ、ＥＭＥＡ、ＡＭＥＲは、それぞれの地域に属するオフィスの外部売上であります。
（１）基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎
基本的１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、次のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
|
親会社の普通株主に帰属する四半期利益（△は損失） |
|
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益 |
△444,715 |
|
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益 |
－ |
|
１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益 |
△444,715 |
|
|
|
|
期中平均株式数 |
30,049,300株 |
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失） |
|
|
基本的１株当たり四半期利益 |
△14.80円 |
（注）当社は2022年11月21日開催の取締役会決議に基づき、2023年１月５日付で株式１株につき50株の株式分割を行っておりますが、第17期（2022年12月期）の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり親会社所有者帰属持分、基本的１株当たり当期利益（△は損失）及び希薄化後１株当たり当期利益（△は損失）を算定しております。
|
（単位：千円） |
|
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
親会社の普通株主に帰属する四半期利益 |
|
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益 |
7,857 |
|
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益 |
－ |
|
１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益 |
7,857 |
|
|
|
|
期中平均株式数 |
33,781,701株 |
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益 |
|
|
基本的１株当たり四半期利益 |
0.23円 |
（注）当四半期連結会計期間の期末日から要約四半期連結財務諸表の承認日までの期間において、１株当たり四半期利益に影響を与える取引はありません。
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期連結会計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
|
親会社の普通株主に帰属する四半期利益（△は損失） |
|
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益 |
△576,654 |
|
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益 |
－ |
|
１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益 |
△576,654 |
|
|
|
|
期中平均株式数 |
30,151,300株 |
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失） |
|
|
基本的１株当たり四半期利益 |
△19.13円 |
（注）当社は2022年11月21日開催の取締役会決議に基づき、2023年１月５日付で株式１株につき50株の株式分割を行っておりますが、第17期（2022年12月期）の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり親会社所有者帰属持分、基本的１株当たり当期利益（△は損失）及び希薄化後１株当たり当期利益（△は損失）を算定しております。
|
（単位：千円） |
|
|
当第２四半期連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
|
親会社の普通株主に帰属する四半期利益（△は損失） |
|
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益 |
△189,312 |
|
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益 |
－ |
|
１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益 |
△189,312 |
|
|
|
|
期中平均株式数 |
34,058,379株 |
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失） |
|
|
基本的１株当たり四半期利益 |
△5.56円 |
（注）当四半期連結会計期間の期末日から要約四半期連結財務諸表の承認日までの期間において、１株当たり四半期利益に影響を与える取引はありません。
（２）希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎
希薄化後１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、次のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
|
希薄化後の普通株主に帰属する四半期利益（△は損失） |
|
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益 |
△444,715 |
|
四半期利益調整額 |
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益 |
△444,715 |
|
|
|
|
期中平均株式数 |
30,049,300株 |
|
希薄化効果の影響 |
－株 |
|
希薄化効果の調整後 |
30,049,300株 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失） |
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益 |
△14.80円 |
（注）当社は2022年11月21日開催の取締役会決議に基づき、2023年１月５日付で株式１株につき50株の株式分割を行っておりますが、第17期（2022年12月期）の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり親会社所有者帰属持分、基本的１株当たり当期利益（△は損失）及び希薄化後１株当たり当期利益（△は損失）を算定しております。
|
（単位：千円） |
|
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
|
希薄化後の普通株主に帰属する四半期利益 |
|
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益 |
7,857 |
|
四半期利益調整額 |
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益 |
7,857 |
|
|
|
|
期中平均株式数 |
33,781,701株 |
|
希薄化効果の影響 |
407,027株 |
|
希薄化効果の調整後 |
34,188,728株 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益 |
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益 |
0.23円 |
（注）当四半期連結会計期間の期末日から要約四半期連結財務諸表の承認日までの期間において、１株当たり四半期利益に影響を与える取引はありません。
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期連結会計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
|
希薄化後の普通株主に帰属する四半期利益（△は損失） |
|
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益 |
△576,654 |
|
四半期利益調整額 |
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益 |
△576,654 |
|
|
|
|
期中平均株式数 |
30,151,300株 |
|
希薄化効果の影響 |
－株 |
|
希薄化効果の調整後 |
30,151,300株 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失） |
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益 |
△19.13円 |
（注）当社は2022年11月21日開催の取締役会決議に基づき、2023年１月５日付で株式１株につき50株の株式分割を行っておりますが、第17期（2022年12月期）の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり親会社所有者帰属持分、基本的１株当たり当期利益（△は損失）及び希薄化後１株当たり当期利益（△は損失）を算定しております。
|
（単位：千円） |
|
|
当第２四半期連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
|
希薄化後の普通株主に帰属する四半期利益（△は損失） |
|
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益 |
△189,312 |
|
四半期利益調整額 |
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益 |
△189,312 |
|
|
|
|
期中平均株式数 |
34,058,379株 |
|
希薄化効果の影響 |
－株 |
|
希薄化効果の調整後 |
34,058,379株 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失） |
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益 |
△5.56円 |
（注）当四半期連結会計期間の期末日から要約四半期連結財務諸表の承認日までの期間において、１株当たり四半期利益に影響を与える取引はありません。
ａ．前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
該当事項はありません。
ｂ．当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
新設合併
（１）新設合併の概要
当社は2023年１月20日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるKoala Labs, Incを新設合併消滅会社、Chowly, Inc.の完全子会社であるChowly Merger Sub, Inc.を新設合併存続会社とする新設合併を行うこと（以下「本取引」）を決議し、2023年１月31日に取引が完了しております。これにより、当社はKoala Labs, Incに対する支配を喪失し、対価としてChowly, Inc.株式の割当交付を受けております。
①取得企業の名称及びその事業の内容
取得企業の名称：Chowly, Inc.
事業の内容：レストランチェーン向けＰＯＳインテグレーションソフトの提供
②被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称：Koala Labs, Inc
事業の内容：飲食業界向けの注文プラットフォームプロダクトの提供
③新設合併を行った主な理由
当社の連結子会社であるKoala Labs, Incが開発していた飲食業界向けの注文プラットフォームプロダクト「Koala」と、レストランチェーンをターゲットとして「Koala」とは異なるソリューションであるPOSインテグレーションソフトを提供するChowly, Inc.の間にシナジーが見込まれ、プロダクトの更なる成長が見込まれることから、新設合併を決定いたしました。
④新設合併日
2023年１月31日
⑤企業結合の法的形式
Chowly Merger Sub, Inc.を新設合併存続会社、Koala Labs, Incを新設合併消滅会社とする新設合併
⑥その他取引の概要に関する事項
新設合併前後における当社の所有する株式数及び議決権所有割合
|
|
所有株式数 |
議決権所有割合 |
|
新設合併前 |
－ |
－ |
|
新設合併後 |
2,813,756株 |
9.8％ |
（２）実施した会計処理の概要
①売却損益の金額
768,061千円
②売却した子会社に係る資産及び負債の適切な帳簿価額並びにその主な内訳
売却目的で保有する資産 834,430千円
資産合計 834,430千円
売却目的で保有する資産に直接関連する負債 15,347千円
負債合計 15,347千円
③会計処理
Koala Labs, Inc株式の連結上の帳簿価額とChowly, Inc.株式の公正価値の差額を、要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」に計上しております。
a．前第２四半期連結累計期間(自 2022年１月１日 至 2022年６月30日)
取得による企業結合
GENIEOLOGY DESIGN DMCC
(1）企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
|
名称 |
GENIEOLOGY DESIGN DMCC |
|
所在地 |
ドバイ |
|
代表者の役職・氏名 |
創業者: |
|
事業内容 |
１.デザインコンサルティング ２.ウェブ/モバイルサイト制作 ３.UI/UX改善コンサルティング ４.デザインワークショップ ５.ウェブコンテンツマネジメント |
|
従業員数 |
９名（フルタイム） 23名（業務委託パートナー） |
|
設立年 |
2018年 |
② 事業買収を行った理由
当社はデザインコンサルティングファームであるGENIEOLOGY DESIGN DMCC社を買収することで、中東におけるデザイン・エクスペリエンス領域のCapabilityを拡大しグローバルに展開していきます。また、当社子会社のMonstarlab DMCCと連携し、シナジー効果による収益拡大を図ってまいります。
③ 企業結合日
2022年６月１日
④ 企業結合の法的形式
株式の取得
⑤ 取得した議決権比率
議決権比率 100.0％
⑥ 取得企業を決定するに至った根拠
当社が現金及び条件付対価を対価として株式を取得したため、当社が取得企業に該当いたします。
(2）被取得企業の取得原価及びその内訳
|
（単位：千円） |
|
|
金額 |
|
現金 |
749,644 |
|
条件付対価の公正価値 |
639,447 |
|
取得対価の合計 |
1,389,092 |
取得に直接要した費用は7,427千円であり、要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含めております。
(3）企業結合日に受け入れた資産及び負債の公正価値、並びにのれん
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（単位：千円） |
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金額 |
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資産 |
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流動資産 |
140,892 |
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非流動資産 |
6,590 |
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資産合計 |
147,483 |
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負債 |
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流動負債 |
179,303 |
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非流動負債 |
3,584 |
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負債合計 |
182,887 |
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のれん |
1,424,496 |
受入資産に含まれる現金及び現金同等物は130,069千円であります。また、のれんは、各市場における事業基盤拡充を含む、事業統合効果による超過収益力を反映したものです。
また、前連結会計年度に発生したのれんの金額、企業結合日に受け入れた資産及び負債の額等については、暫定的な会計処理を行っておりましたが、第２四半期連結会計期間において取得価額の配分が完了いたしました。その結果、被取得企業において認識されていなかった流動負債62,300千円について、相手勘定をのれんとして計上いたしました。
(4）被取得企業の売上収益及び四半期利益
要約四半期連結損益計算書に認識されている取得日以降の被取得企業の売上収益は54,067千円、四半期利益は35,909千円であります。
また、仮に企業結合が前第２四半期連結累計期間の開始日に行われたと仮定した場合、要約四半期連結損益計算書の売上収益は219,393千円、四半期損失は12,028千円となります。なお、当該プロフォーマ情報は監査証明を受けておりません。
b．当第２四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年６月30日)
該当事項はありません。
（構造改革の実施）
当社は、2023年８月14日開催の決算取締役会において、2023年３月28日に公表した2023年12月期通期業績予想の修正及び業績改善に向けた構造改革の実施について決議いたしました。
（１）構造改革の理由
2023年８月14日付「通期連結業績予想の修正及び構造改革の実施に伴う費用の計上、並びに役員報酬の減額に関するお知らせ」で公表しましたとおり、当社グループは、デジタルコンサルティング事業を再び成長軌道に回帰させ、良好な市場環境を背景にグループ全体の持続的な成長の実現を目指すと共に、利益創出に向けたグループ体制の改革を推進するため、構造改革を実施してまいります。
（２）構造改革の概要
①減額目標：2023年12月期の第３四半期及び第４四半期において、2023年９月より月次で約100百万円のコスト削減
②取り組み：海外拠点の再編（撤退又は縮小）、海外拠点におけるフォーカス領域への集中、グループ全体の販売費及び一般管理費の最適化
③構造改革に要する費用の見込：約625百万円
該当事項はありません。