担保に差入れている資産
当社グループの帳簿価額14,127,869米ドル（2021年:7,987,243米ドル）の建物及び賃借不動産は当社グループの銀行借入の担保として金融機関に差入られています。（注記15）
5 使用権資産
|
|
事務所 |
倉庫 |
社宅 |
工場 |
合計 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
取得原価 |
|
|
|
|
|
|
2020年４月１日 |
192,254 |
32,549 |
21,684 |
407,767 |
654,254 |
|
取得 |
7,331 |
– |
31,762 |
– |
39,093 |
|
使用権資産の認識の中止 |
(36,820) |
(32,549) |
– |
– |
(69,369) |
|
換算差額 |
(3,597) |
– |
862 |
9,550 |
6,815 |
|
2021年３月31日 |
159,168 |
– |
54,308 |
417,317 |
630,793 |
|
取得 |
133,510 |
– |
– |
– |
133,510 |
|
使用権資産の認識の中止 |
(117,463) |
– |
– |
(303,950) |
(421,413) |
|
換算差額 |
(256) |
– |
(582) |
– |
(838) |
|
2022年３月31日 |
174,959 |
– |
53,726 |
113,367 |
342,052 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却累計額 |
|
|
|
|
|
|
2020年４月１日 |
69,507 |
18,599 |
14,065 |
90,615 |
192,786 |
|
減価償却 |
86,133 |
13,950 |
20,098 |
132,124 |
252,305 |
|
使用権資産の認識の中止 |
(36,820) |
(32,549) |
– |
– |
(69,369) |
|
換算差額 |
(2,673) |
– |
558 |
16 |
(2,099) |
|
2021年３月31日 |
116,147 |
– |
34,721 |
222,755 |
373,623 |
|
減価償却 |
74,013 |
– |
15,878 |
99,791 |
189,682 |
|
使用権資産の認識の中止 |
(118,529) |
– |
|
(249,214) |
(367,743) |
|
換算差額 |
(486) |
|
(483) |
(7,202) |
(8,171) |
|
2022年３月31日 |
71,145 |
– |
50,116 |
66,130 |
187,391 |
|
|
|
|
|
|
|
|
帳簿価額 |
|
|
|
|
|
|
2019年４月１日 |
122,747 |
13,950 |
7,619 |
317,152 |
461,468 |
|
2020年３月31日 |
43,021 |
– |
19,587 |
194,562 |
257,170 |
|
2021年３月31日 |
103,814 |
– |
3,610 |
47,237 |
154,661 |
6 子会社への投資
|
|
|
単体 |
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
|
非上場株式の取得価額 |
|
13,133,394 |
13,133,394 |
重要な子会社の詳細は以下のとおりです。
|
子会社名称 |
設立国 |
主たる事業活動 |
当社保有の 有効な持分割合 |
|
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
％ |
％ |
|
|
|
|
|
|
|
Nihon Pigment Sdn. Bhd. |
マレーシア |
熱可塑性プラスチックの加工及び配合 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
OPS Technologies Sdn. Bhd. |
マレーシア |
総合商社 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
Omni-Plus System Shanghai Limited |
中華人民共和国 |
総合商社 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
PT. Omni Plus System |
インドネシア |
総合商社 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
Cepco Trading Sdn. Bhd. |
マレーシア |
総合商社 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
Omni Plus System Philippines Inc. |
フィリピン |
総合商社 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
DP Chemicals Pte. Ltd. |
シンガポール |
化学薬品及び化学製品の卸売 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
I-FTZ Trade Philippines, Inc. |
フィリピン |
総合商社 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
Alpha Chemie Pte. Ltd. |
シンガポール |
総合商社 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
PT. Sentosa Kimia |
インドネシア |
総合商社 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
Tags Polymer Sdn. Bhd. |
マレーシア |
総合商社 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
株式会社 OMNI-PLUS SYSTEM Japan |
日本 |
コンサルティング/ 総合商社 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
Omni Plus System (Thailand) Co., Ltd |
タイ |
総合商社 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
DP Chemicals Vietnam Co., Ltd. （子会社を通じて保有） |
ベトナム |
工業用着色剤、特殊化学品の販売 |
100 |
100 |
7 ジョイント・オペレーションに対する投資
|
|
単体 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
ジョイント・オペレーション |
24,223 |
24,223 |
重要なジョイント・アレンジメントの詳細は以下のとおりです。
|
会社名称 |
設立国 |
主たる事業活動 |
当社保有の 有効な持分割合 |
|
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
％ |
％ |
|
|
|
|
|
|
|
Omni-Plus System Plastics Co., Ltd |
タイ |
プラスチックの輸出入 |
39 |
39 |
ジョイント・オペレーション
会社は、Omni-Plus System Plastics Co., Ltdに対し、39％（2021年:39％）の共同経営権をThanasan MaiseaumsoとYanee Yuthakaichaisriとの共同経営により保有しております。
Omni-Plus System Plastics Co., Ltdは法的には別個の法人格ですが、当社グループは当該企業への投資をジョイント・オペレーションに分類しています。これは、株主が製造された全ての製品を法的に引き取る義務を負い、Omni-Plus System Plastics Co., Ltdに資金を提供しているためです。
8 関連会社に対する投資
|
|
グループ |
単体 |
||
|
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
|
|
関連会社に対する持分 |
1,168,830 |
1,168,830 |
1,047,209 |
1,047,209 |
|
関連会社の損益 |
(195,556) |
(386,701) |
– |
– |
|
|
973,274 |
782,129 |
1,047,209 |
1,047,209 |
重要な関連会社の詳細は以下のとおりです。
|
会社名称 |
設立国 |
主たる事業活動 |
当社保有の 有効な持分割合 |
|
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
％ |
％ |
|
|
|
|
|
|
|
Small World Accelerator Pte. Ltd. (SWA) |
シンガポール |
投資持株会社 |
48 |
48 |
|
R&P Technologies Pte. Ltd. (RPT) |
シンガポール |
化学薬品及び 化学製品の卸売 |
40 |
40 |
以下は、当社グループの重要な関連会社の財務情報を、それぞれFRSに準拠して作成された連結財務諸表に基づき、取得に際する公正価値の調整及び当社グループの会計方針との相違について修正を加えたものを要約したものです。また、この表は、個別に重要性の低い残りの関連会社の帳簿価額と利益及びその他の包括利益（OCI）の持分を合算して分析しています。
|
RPT |
SWA |
合計 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
|
|
2022 |
|
|
|
|
売上収益 |
8,337,706 |
– |
|
|
継続事業からの損失／包括利益合計 |
498,437 |
(14,360) |
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
712,902 |
702,179 |
|
|
流動資産 |
3,986,662 |
54,883 |
|
|
流動負債 |
(2,988,827) |
(155,022) |
|
|
純資産 |
1,710,737 |
602,040 |
|
|
|
|
|
|
|
期首時点の被投資会社純資産における 当社グループ持分 |
484,921 |
297,208 |
782,129 |
|
当社グループの持分： |
|
|
|
|
- 継続事業からの損失 |
199,375 |
(6,893) |
192,482 |
|
- OCI-外資換算差額 |
– |
(1,337) |
(1,337) |
|
- 包括利益合計 |
199,375 |
(8,230) |
191,145 |
|
期末時点の被投資会社に対する持分の 帳簿価額 |
684,296 |
288,978 |
973,274 |
|
|
RPT |
SWA |
合計 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
|
2021 |
|
|
|
|
売上収益 |
6,080,015 |
– |
|
|
継続事業からの損失／包括利益合計 |
260,627 |
(161,493) |
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
880,225 |
706,879 |
|
|
流動資産 |
6,020,246 |
62,222 |
|
|
流動負債 |
(5,688,168) |
(149,917) |
|
|
純資産 |
1,212,303 |
619,184 |
|
|
|
|
|
|
|
期首時点の被投資会社純資産における 当社グループ持分 |
380,670 |
397,950 |
778,620 |
|
当社グループの持分 |
|
|
|
|
- 継続事業からの損失 |
104,251 |
(77,517) |
26,734 |
|
- OCI-外資換算差額 |
– |
(8,769) |
(8,769) |
|
- 包括利益合計 |
104,251 |
(86,286) |
17,965 |
|
当社グループの期中拠出額 |
– |
(14,456) |
(14,456) |
|
期末時点の被投資会社に対する持分の 帳簿価額 |
484,921 |
297,208 |
782,129 |
9 無形資産及びのれん
|
グループ |
|
|
|
|
|
|
のれん |
顧客関連資産 |
会員権 |
合計 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
取得価額 |
|
|
|
|
|
2020年４月１日 |
2,023,790 |
4,832,609 |
3,720 |
6,860,119 |
|
企業結合による取得 |
– |
– |
(3,848) |
(3,848) |
|
換算差額 |
– |
– |
128 |
128 |
|
2021年３月31日及び2022年３月31日 |
2,023,790 |
4,832,609 |
– |
6,856,399 |
|
|
|
|
|
|
|
償却累計額 |
|
|
|
|
|
2020年４月１日時点 |
– |
659,438 |
– |
659,438 |
|
償却費 |
– |
483,259 |
– |
483,259 |
|
2021年３月31日時点 |
– |
1,142,697 |
– |
1,142,697 |
|
|
|
|
|
|
|
2021年４月１日時点 |
– |
1,142,697 |
– |
1,142,697 |
|
償却費 |
– |
483,261 |
– |
483,261 |
|
2022年３月31日時点 |
– |
1,625,958 |
– |
1,625,958 |
|
|
|
|
|
|
|
帳簿価額 |
|
|
|
|
|
2020年４月１日時点 |
2,023,790 |
4,173,171 |
3,720 |
6,200,681 |
|
2021年３月31日時点 |
2,023,790 |
3,689,912 |
– |
5,713,702 |
|
2022年３月31日時点 |
2,023,790 |
3,206,651 |
– |
5,230,441 |
無形資産の償却費
その他の無形資産の償却費は「その他の費用」に含まれています。
のれんを有するCGUの減損テスト
減損テストを目的とし、のれんは、以下のとおりグループのCGU（営業上の部門）に配分されます。
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
US$ |
US$ |
|
帳簿価額 |
|
|
|
|
DP Chemicals Group |
|
694,434 |
694,434 |
|
Cepco Trading Sdn.Bhd. |
|
769,750 |
769,750 |
|
PT Sentosa Kimia |
|
336,670 |
336,670 |
|
Tags Polymer Sdn Bhd |
|
222,936 |
222,936 |
|
|
|
2,023,790 |
2,023,790 |
これらCGUの回収可能額は、その利用による使用価値に基づき、CGUの継続的利用から得られる
税引前の将来のキャッシュ・フローを割り引くことで決定されます。
利用による価値の見積りに使用された重要な前提は以下のとおりです。
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
％ |
％ |
|
グループ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
割引率 |
|
11.0 – 20.5 |
9.0 –18.0 |
|
予算上のEBITDA成長率（将来５か年平均） |
|
4.0 – 6.0 |
4.0 – 8.0 |
|
継続価値の成長率 |
|
2.5 |
2.5 |
割引率は、それぞれの企業が所在する国におけるキャッシュ・フローとして同一通貨の、政府発行10年物国債の金利に基づき、資本投資のために増加するリスクと特定のCGUにおける組織的なリスクの両方を反映したリスクプレミアムの修正を行った、税引前の測定によるものです。
５年間のキャッシュ・フローが割引キャッシュ・フローのモデルに含まれています。それ以降の長期的な成長率は、CGUが営業を行う各国の名目GDP成長率と経営者が見積った長期的な複合年間EBITDA成長率とのいずれか低い方として決定されています。
予算としてのEBITDAは過去の経験を考慮にいれた将来の結果に対する予測を基礎にしています。売上の成長は過去５年の平均的な成長レベルと今後５年間の見積売上数量及び価格の上昇を考慮に入れて予測しています。販売価格は、長期的な市場トレンドの統計的な分析を出版する外部のブローカーから入手した情報と一貫し、今後５年間にわたり予測されるインフレを上回る一定の利幅で成長すると前提を置いています。
経営者によって承認された５年間の財務予算をもとにしたキャッシュ・フロー予測に基づき、経営者は2022年３月31日及び2021年３月31日時点において、減損は不要であると評価しております。
CGUに関する見積りの回収可能額は帳簿価額を上回っています。経営者は帳簿価額が回収可能額を上回ることを生じさせる可能性のある二つの重要な前提に関して、合理的にあり得る変化を特定しております。下記の表は、これら二つの前提について、当該見積回収可能額が帳簿価額に等しくなるためにそれぞれ変更が必要な値を表示しております。
|
|
|
帳簿価額を回収可能額 と等しくするために必要な調整 |
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
％ |
％ |
|
グループ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
割引率 |
|
3.0 – 6.0 |
1.0 – 4.0 |
|
継続価値の成長率 |
|
(0.5 – 2.5) |
(0.5 – 2) |
10 繰延税金資産及び負債
|
|
資産 |
負債 |
||
|
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
グループ |
|
|
|
|
|
債権 |
(2,099) |
– |
– |
– |
|
棚卸資産 |
(125,039) |
(105,394) |
– |
– |
|
有形固定資産 |
– |
– |
340,693 |
273,041 |
|
引当金 |
(11,426) |
(12,019) |
– |
– |
|
従業員給付 |
(19,857) |
(23,776) |
– |
– |
|
税務上の繰越欠損金 |
– |
(28,206) |
– |
– |
|
無形資産 |
– |
– |
442,596 |
518,098 |
|
その他の項目 |
– |
– |
30,383 |
42,749 |
|
繰延税金（資産）／負債 |
(158,421) |
(169,395) |
813,672 |
833,888 |
|
税金の相殺 |
101,640 |
93,684 |
(101,640) |
(93,684) |
|
繰延税金（資産）／負債純額 |
(56,781) |
(75,711) |
712,032 |
740,204 |
|
|
負債 |
|||
|
|
2022 |
2021 |
||
|
|
US$ |
US$ |
||
|
単体 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
139,571 |
139,571 |
|
繰延税金負債 |
|
|
139,571 |
139,571 |
年間の繰延税金（資産）／負債の動きは以下のとおりです。
|
|
2020年 ４月１日 |
包括利益計算書で 認識されたもの （注記22） |
換算差額 |
2021年 ３月31日 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
グループ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
棚卸資産 |
(31,754) |
(67,152) |
(6,488) |
(105,394) |
|
有形固定資産 |
231,774 |
37,730 |
3,537 |
273,041 |
|
無形資産 |
593,600 |
(75,502) |
– |
518,098 |
|
引当金 |
(42,297) |
31,633 |
(1,355) |
(12,019) |
|
従業員給付 |
(17,873) |
– |
(5,903) |
(23,776) |
|
税務上の繰越欠損金 |
(46,034) |
17,828 |
– |
(28,206) |
|
その他の項目 |
63,730 |
(23,106) |
2,125 |
42,749 |
|
|
751,146 |
(78,569) |
(8,084) |
664,493 |
|
|
2021年 ４月１日 |
包括利益計算書で 認識されたもの （注記22） |
換算差額 |
2022年 ３月31日 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
グループ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債権 |
– |
(2,101) |
2 |
(2,099) |
|
棚卸資産 |
(105,394) |
(16,733) |
(2,912) |
(125,039) |
|
有形固定資産 |
273,041 |
69,181 |
(1,529) |
340,693 |
|
無形資産 |
518,098 |
– |
(75,502) |
442,596 |
|
引当金 |
(12,019) |
612 |
(19) |
(11,426) |
|
従業員給付 |
(23,776) |
8,152 |
(4,232) |
(19,856) |
|
税務上の繰越欠損金 |
(28,206) |
28,206 |
– |
– |
|
その他の項目 |
42,749 |
(10,826) |
(1,541) |
30,382 |
|
|
664,493 |
76,491 |
(85,733) |
655,251 |
11 棚卸資産
|
|
|
グループ |
単体 |
||
|
|
注記 |
2022 |
2021 |
2021 |
2020 |
|
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
原材料 |
|
3,888,504 |
4,995,958 |
– |
– |
|
仕掛品 |
|
307,179 |
196,990 |
– |
– |
|
完成品 |
|
62,387,722 |
30,482,677 |
41,345,424 |
21,238,125 |
|
|
|
66,583,405 |
35,675,625 |
41,345,424 |
21,238,125 |
|
控除: 棚卸資産陳腐化引当金 |
|
|
|
|
|
|
繰越残高 |
|
(1,171,803) |
(765,292) |
(666,411) |
(501,674) |
|
事業年度中の引当金繰入 |
21 |
(428,695) |
(441,891) |
(322,879) |
(164,737) |
|
引当金戻入 |
21 |
172,975 |
49,048 |
– |
– |
|
換算差額 |
|
2,050 |
(13,668) |
– |
– |
|
繰越残高 |
|
(1,425,473) |
(1,171,803) |
(989,290) |
(666,411) |
|
|
|
65,157,932 |
34,503,822 |
40,356,134 |
20,571,714 |
2022年３月31日に終了する事業年度において、281,696,229米ドル（2020年：217,263,507米ドル）の棚卸資産が、年間に費用として認識され、売上原価に含まれました。
428,695米ドル（2020年：441,891米ドル）の引当金が、棚卸資産の陳腐化のために年間その他の営業費用として認識されました。172,975米ドル（2021年：49,048米ドル）の当該引当金が、棚卸資産が販売されたことにより、戻し入れられました。
12 売掛金及びその他の債権
|
|
グループ |
単体 |
||
|
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
売掛金 |
|
|
|
|
|
- 第三者 |
57,314,116 |
54,411,839 |
38,449,394 |
42,264,385 |
|
- 関連当事者 |
379,958 |
1,242,674 |
37,312,274 |
22,346,242 |
|
|
57,694,074 |
55,654,513 |
75,761,668 |
64,610,627 |
|
控除: 貸倒引当金 |
(386,382) |
(359,959) |
– |
– |
|
|
57,307,692 |
55,294,554 |
75,761,668 |
64,610,627 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の債権 |
2,060,447 |
1,235,099 |
162,755 |
368,222 |
|
子会社に対する債権 |
– |
– |
1,808,825 |
766,963 |
|
ジョイント・オペレーションに 対する債権 |
505,054 |
362,240 |
827,957 |
593,837 |
|
関連当事者に対する債権 |
– |
78 |
– |
78 |
|
預金 |
108,104 |
726,781 |
2,575 |
14,361 |
|
|
59,981,297 |
57,618,752 |
78,563,780 |
66,354,088 |
|
未収税金 |
2,057 |
388,810 |
2,057 |
388,810 |
|
前払金 |
448,001 |
546,743 |
148,439 |
340,641 |
|
前受金 |
2,131,130 |
712,663 |
494,923 |
– |
|
|
62,562,485 |
59,266,968 |
79,209,199 |
67,083,539 |
子会社、ジョイント・オペレーション及び関連当事者からの金額
子会社、ジョイント・オペレーション及び関連当事者の残高は非担保であり、無利息かついつでも払い戻し可能です。
13 現金及び現金同等物
|
|
|
グループ |
単体 |
||
|
|
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
手元現金 |
|
4,549 |
6,522 |
– |
2,498 |
|
銀行預金 |
|
22,802,189 |
20,112,335 |
12,898,494 |
13,907,050 |
|
定期預金 |
|
3,580,396 |
3,416,443 |
2,813,584 |
2,807,734 |
|
財政状態計算書における 現金及び現金同等物 |
|
26,387,134 |
23,535,300 |
15,712,078 |
16,717,282 |
|
（担保提供）預金 |
|
(3,174,788) |
(3,024,066) |
(2,485,998) |
(2,485,407) |
|
キャッシュ・フロー計算書 における現金及び現金同等物 |
|
23,212,346 |
20,511,234 |
13,226,080 |
14,231,875 |
定期預金は、年利0.03％から1.80％（2021年：0.03％ から1.80％）の利息を稼得し、金融機関に担保として利用されます。（注記15）
定期預金の満期は３か月から12か月（2021年：３か月から12か月）です。
14 資本及び未処分利益
株式資本
|
|
グループ及び単体 |
|||
|
|
2022 |
2022 |
2021 |
2021 |
|
|
株式数 |
US$ |
株式数 |
US$ |
|
全額支払われた額面価格の ない普通株式: |
|
|
|
|
|
４月１日現在 |
5,011,461 |
18,510,425 |
5,011,461 |
18,510,425 |
|
株式分割 |
15,034,383 |
– |
– |
– |
|
普通株式の発行 |
1,012,000 |
8,773,190 |
– |
– |
|
|
21,057,844 |
27,283,615 |
5,011,461 |
18,510,425 |
|
新規株式公開費用を 資本から控除したもの |
– |
(1,210,067) |
– |
– |
|
３月31日現在 |
21,057,844 |
26,073,548 |
5,011,461 |
18,510,425 |
全ての株式が、当社の残余財産に関して同一のランクとなっています。全ての発行済株式は無額面であり、全額支払われております。
普通株式
普通株式の所有者は、随時宣言される配当を受取る権利があり、また株主総会においては一株当たり一つの議決権を有しています。
2021年５月12日開催の当社臨時株主総会の承認により、当社の既存の資本である普通株式１株を４株に分割（以下「株式分割」）しました。
当社は、2021年６月24日、東京証券取引所（マザーズ外国株）における新規株式公開に伴い、普通株式１株当たり発行価格960円（約8.67米ドル相当）で880,000株の新規普通株式を割当発行し、現金対価844,800,000円（約7,628,861米ドル相当）で増資を実施しました。
当社は、2021年７月29日に、普通株式１株当たり960円（約8.67米ドル相当）で、現金対価 126,720,000円（約1,144,329米ドル相当）で、普通株式132,000株を割当発行し、発行済株式総数を増加させました。
普通株式の新規発行に直接起因する費用増加分として、1,210,067米ドルが資本からの控除として認識されています。
為替換算調整勘定
為替換算差額調整勘定は、外国事業の財務諸表の換算から生じる外国通貨の全ての差異とともに外国事業に対する純投資のヘッジから生じる外貨差額の有効部分から構成されます。
配当
下記のとおり免税（ワン・ティア）の配当が宣言され、当社グループ及び当社によって支払われました。
|
３月31日に終了する事業年度 |
|
|
|
|
|
|
グループ及び単体 |
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
US$ |
US$ |
|
当社より当社所有者に支払われたもの |
|
|
|
|
第１回中間（ワン・ティア）配当 権利のある普通株式１株当たり0.0556米ドル （2021年：０米ドル） |
|
1,171,600 |
– |
|
第２回中間（ワン・ティア）配当 権利のある普通株式１株当たり 0.15米ドル （2021年：０米ドル） |
|
3,158,677 |
– |
|
|
|
4,330,277 |
– |
15 有利子負債
|
|
グループ |
単体 |
||
|
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
非流動性負債 |
|
|
|
|
|
担保付銀行借入金 |
14,895,598 |
10,620,833 |
5,454,492 |
5,644,161 |
|
リース負債 |
34,963 |
77,365 |
– |
– |
|
|
14,930,561 |
10,698,198 |
5,454,492 |
5,644,161 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
１年以内返済予定担保付 銀行借入金 |
2,991,377 |
2,328,769 |
2,388,950 |
1,770,800 |
|
ファイナンスリース負債 |
115,753 |
199,042 |
– |
– |
|
輸入担保荷物保管証及び 支払手形 |
55,253,783 |
37,700,586 |
47,451,033 |
31,705,151 |
|
|
58,360,913 |
40,228,397 |
49,839,983 |
33,475,951 |
|
|
|
|
|
|
|
負債合計 |
73,291,474 |
50,926,595 |
55,294,475 |
39,120,112 |
約定と借入返済スケジュール
残存している、借入金の契約条件は以下のとおりです。
|
|
|
|
|
2022 |
2021 |
||
|
|
通貨 |
名目金利 |
満期年 |
額面 |
帳簿価額 |
額面 |
帳簿価額 |
|
|
|
％ |
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
グループ |
|
|
|
|
|
|
|
|
担保付銀行借入金 |
SGD |
2.0 to 5.75 |
2023 – 2026 |
7,665,576 |
7,665,577 |
5,911,767 |
5,911,767 |
|
担保付銀行借入金 |
USD |
3.22 |
2025 |
770,028 |
770,028 |
2,245,473 |
2,245,473 |
|
担保付銀行借入金 |
MYR |
2.99 to 3.40 |
2027 – 2038 |
9,451,370 |
9,451,370 |
4,792,362 |
4,792,362 |
|
リース負債 |
MYR |
3.55 to 5.02 |
2020 – 2025 |
56,908 |
55,668 |
61,778 |
56,270 |
|
リース負債 |
PHP |
7.01 |
2023 |
104,043 |
63,665 |
218,562 |
217,136 |
|
リース負債 |
VND |
６ |
2024 |
13,374 |
12,360 |
3,062 |
3,001 |
|
リース負債 |
CNY |
1.32% |
2023 |
19,384 |
19,022 |
– |
– |
|
輸入担保荷物保管証及び支払手形 |
USD |
1.26 to 5.90 |
2022 |
54,539,415 |
54,539,415 |
37,240,507 |
37,240,507 |
|
輸入担保荷物保管証及び支払手形 |
MYR |
2.38 to 3.85 |
2022 |
101,813 |
101,813 |
175,286 |
175,286 |
|
輸入担保荷物保管証及び支払手形 |
EUR |
3.85 |
2022 |
193,271 |
193,271 |
140,022 |
140,022 |
|
輸入担保荷物保管証及び支払手形 |
CNY |
5.21 to 5.31 |
2022 |
419,282 |
419,282 |
144,771 |
144,771 |
|
|
|
|
73,334,464 |
73,291,471 |
50,933,590 |
50,926,595 |
|
当社グループの有担保の銀行借入の帳簿価額は、14,127,869米ドル（2021年: 7,987,243米ドル）（注記４）で、建物及び賃借不動産が担保に差し入れられております。
輸入担保荷物保管証及び支払手形は、定期預金（注13）及び年利0.07％～1.75％（2021年：0.08％～1.80％）の企業保証によって担保されています。
|
|
|
|
|
2022 |
2021 |
||
|
|
通貨 |
名目金利 |
満期年 |
額面 |
帳簿価額 |
額面 |
帳簿価額 |
|
|
|
％ |
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
単体 |
|
|
|
|
|
|
|
|
担保付銀行借入金 |
SGD |
2.00 to 5.75 |
2023 – 2025 |
7,073,413 |
7,073,413 |
5,169,487 |
5,169,487 |
|
担保付銀行借入金 |
USD |
3.28 |
2025 |
770,028 |
770,028 |
2,245,474 |
2,245,474 |
|
輸入担保荷物保管証 及び支払手形 |
USD |
1.21 to 1.76 |
2021 |
47,451,034 |
47,451,034 |
31,705,151 |
31,705,151 |
|
有利子負債合計 |
|
|
|
55,294,475 |
55,294,475 |
39,120,112 |
39,120,112 |
負債の増減と財務活動から生ずるキャッシュ・フローの照合
|
|
負債 |
|
||
|
|
役員及び 株主に 対する未払金 |
借入金等 |
リース負債 |
合計 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
|
|
2020年４月１日 |
15,382 |
46,145,017 |
468,092 |
46,628,491 |
|
|
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
役員及び株主に対する未払金 |
(15,374) |
– |
– |
(15,374) |
|
有利子負債による収入 |
– |
42,133,696 |
– |
42,133,696 |
|
有利子負債の返済による支出 |
– |
(38,151,692) |
– |
(38,151,692) |
|
リース負債の返済による支出 |
– |
– |
(240,576) |
(240,576) |
|
利息の支払額 |
– |
(1,419,293) |
(19,793) |
(1,439,086) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー 合計 |
(15,374) |
2,562,711 |
(260,369) |
2,286,968 |
|
|
|
|
|
|
|
為替変動による変動 |
(8) |
523,167 |
9,798 |
532,957 |
|
その他の変動 |
|
|
|
|
|
支払利息 |
– |
1,419,293 |
19,793 |
1,439,086 |
|
新規ファイナンスリース |
– |
– |
39,093 |
39,093 |
|
その他の変動に関する負債合計 |
– |
1,419,293 |
58,886 |
1,478,179 |
|
|
|
|
|
|
|
2021年３月31日残高 |
– |
50,650,188 |
276,407 |
50,926,595 |
|
|
負債 |
|
||
|
|
役員及び 株主に 対する未払金 |
借入金等 |
リース負債 |
合計 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
|
|
2021年４月１日 |
50,650,188 |
77,735 |
276,407 |
50,926,595 |
|
|
|
|
|
|
|
財務活動による キャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有利子負債による収入 |
199,597,785 |
– |
– |
199,597,785 |
|
有利子負債の返済による支出 |
(177,384,824) |
– |
– |
(177,384,824) |
|
リース負債の返済による支出 |
– |
– |
(212,725) |
(212,725) |
|
利息の支払額 |
– |
(1,202,540) |
– |
(1,202,540) |
|
財務活動による キャッシュ・フロー合計 |
22,212,961 |
(1,202,540) |
(212,725) |
20,797,696 |
|
|
|
|
|
|
|
為替変動による変動 |
277,610 |
– |
(9,235) |
268,374 |
|
その他の変動 |
|
|
|
|
|
支払利息 |
– |
1,348,455 |
– |
1,348,455 |
|
新規ファイナンスリース |
– |
– |
133,510 |
133,510 |
|
リース資産の譲渡 |
|
|
(37,241) |
(37,241) |
|
その他の変動に関する負債合計 |
– |
1,338,153 |
96,269 |
1,444,724 |
|
|
|
|
|
|
|
2021年３月31日残高 |
73,140,758 |
223,650 |
150,716 |
73,291,474 |
16 買掛金及びその他の債務
|
|
|
グループ |
単体 |
||
|
|
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
買掛金 |
|
|
|
|
|
|
- 第三者 |
|
32,227,055 |
28,998,614 |
24,221,229 |
23,401,243 |
|
- 関連当事者 |
|
3,749,019 |
5,778,187 |
8,426,306 |
11,221,180 |
|
|
|
35,976,074 |
34,776,801 |
32,647,535 |
34,622,423 |
|
その他の債務 |
|
512,702 |
568,970 |
290,504 |
493,848 |
|
支払利息 |
|
223,650 |
77,735 |
129,007 |
64,826 |
|
未払費用 |
|
5,900,587 |
8,018,546 |
5,384,606 |
7,882,555 |
|
条件付き対価 |
|
183,007 |
183,007 |
183,007 |
183,007 |
|
|
|
42,796,020 |
43,625,059 |
38,634,659 |
43,246,659 |
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
89,888 |
– |
– |
– |
|
流動 |
|
42,706,132 |
43,625,059 |
38,634,659 |
43,246,659 |
|
|
|
42,796,020 |
43,625,059 |
38,634,659 |
43,246,659 |
17 収益
収益は、取引にかかる値引きに関する引当を控除したあとの請求売上高を表示しております。
以下の表は、重要な支払条件及び関連する収益認識の方針を含む、顧客との契約上の履行義務の
内容及び完了のタイミングに関する情報を提供しています。
|
財及びサービスの性質 |
当社グループは樹脂、半導体チップ及びその他関連付属品を販売しています。 |
|
収益が認識される時点 |
当社グループは約束した財が顧客に移転した時点で認識します。 |
|
重要な支払条件 |
支払期限は通常、配送後30日から90日です。 |
顧客との契約による収益は主要な地理的市場によって以下のとおり、分類されます。
|
|
|
|
グループ |
||
|
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
|
US$ |
US$ |
|
主要な地域市場 |
|
|
|
|
|
|
アセアン |
|
|
|
300,998,894 |
226,302,486 |
|
その他 |
|
|
|
17,452,940 |
23,286,556 |
|
|
|
|
|
318,451,834 |
249,589,042 |
18 その他収入
|
|
|
グループ |
|
|
|
|
2021 |
2020 |
|
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
|
為替差益 |
|
102,095 |
681,186 |
|
受取利息 |
|
28,173 |
119,931 |
|
コミッション収入 |
|
264,048 |
302,664 |
|
政府補助金及び控除 |
|
441,749 |
531,912 |
|
廃棄手数料収入 |
|
56,427 |
50,947 |
|
その他収入 |
|
185,000 |
153,643 |
|
|
|
1,077,492 |
1,840,283 |
政府補助金・借款は、主にシンガポール政府が提供する能力開発補助金（CDG）に関連するものであり、地域及び世界でのビジネスの成長を支援するための取り組みを向上させる幅広い能力を支援するものです。CDGは、トレーニングの認定、生産性の向上、製品開発プロセスの改善など、質的なプロジェクト費用の最大70％を資金として提供します。
19 金融費用
|
|
|
グループ |
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
|
リース負債利息 |
|
10,302 |
19,793 |
|
タームローン利息 |
|
457,146 |
425,673 |
|
輸入担保荷物保管証利息 |
|
881,007 |
1,077,715 |
|
|
|
1,348,455 |
1,523,181 |
20 税引前利益
税引前利益は下記の計上（控除）後に決定されます。
|
|
|
グループ |
|
|
|
注記 |
2022 |
2021 |
|
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
|
棚卸資産陳腐化引当金 |
11 |
428,695 |
441,891 |
|
棚卸資産陳腐化引当金戻入 |
11 |
(172,975) |
(49,048) |
|
消耗器具 |
|
28,288 |
26,169 |
|
有形固定資産評価損 |
|
573 |
25,285 |
|
棚卸資産（戻入）評価損 |
|
544,543 |
(146,003) |
|
無形資産償却費 |
９ |
483,261 |
483,259 |
|
有形固定資産の減価償却費 |
４ |
1,223,887 |
1,073,497 |
|
使用権資産の償却費 |
５ |
189,682 |
252,305 |
|
役員報酬 |
|
232,294 |
168,709 |
|
従業員給付 |
|
|
|
|
- 給与及び賞与 |
|
5,380,448 |
5,062,056 |
|
- 中央積立基金拠出 |
|
471,574 |
431,498 |
|
- 徴収金及び技能開発基金 |
|
65,861 |
41,687 |
|
貸倒懸念債権の評価損 |
25 |
41,760 |
329,482 |
|
短期リースに係る費用 |
|
357,722 |
281,441 |
21 税金費用
|
|
グループ |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
US$ |
US$ |
|
当期税金費用 |
|
|
|
当年度 |
2,112,171 |
1,722,161 |
|
過年度の引当不足額 |
232,417 |
356,474 |
|
|
2,344,588 |
2,078,635 |
|
繰延税金費用 |
|
|
|
一時差異の発生及び戻入 |
87,318 |
(93,193) |
|
未認識控除可能一時差異の変動 |
(5,054) |
14,624 |
|
|
82,264 |
(78,569) |
|
|
2,426,852 |
2,000,066 |
|
|
|
|
|
法定実効税率との調整 |
|
|
|
税引前利益 |
18,886,781 |
13,716,099 |
|
加算：持分法による投資損失 |
(192,483) |
(26,734) |
|
持分法による投資損益控除前の税引前利益 |
18,694,298 |
13,689,365 |
|
|
|
|
|
シンガポール税率17%により計算された税金 (2021年: 17％) |
3,178,031 |
2,327,192 |
|
海外管轄の税率の差異 |
106,079 |
(112,174) |
|
税務上の非課税収入 |
(160,434) |
(296,625) |
|
税務上控除できない費用 |
133,226 |
445,104 |
|
税額免除及び控除 |
(25,712) |
(25,771) |
|
税金還付/インセンティブ |
(1,031,701) |
(708,758) |
|
未認識控除可能一時差異の変動 |
(5,054) |
14,624 |
|
過年度法人税引当不足額 |
232,417 |
356,474 |
|
|
2,426,852 |
2,000,066 |
22 １株当たり当期利益
基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり当期利益の計算は、普通株主に帰属する利益を普通株式の加重平均株式数で除すことにより行っています。
普通株式に帰属する利益
|
|
グループ |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する当期利益 |
16,652,412 |
11,716,033 |
|
|
|
|
|
普通株式の加重平均株式数 |
|
|
|
2021年４月１日時点の発行済普通株式数 |
5,011,461 |
5,011,461 |
|
株式分割 |
15,034,383 |
15,034,383 |
|
当期中の発行株式数 |
766,444 |
– |
|
普通株式の加重平均株式数 |
20,812,288 |
20,045,844* |
|
|
|
|
|
１株当たり当期利益 |
|
|
|
-基本的１株当たり当期利益（米ドル） |
0.8001 |
0.5845 |
|
-希薄化後１株当たり利益（米ドル） |
0.8001 |
0.5845 |
* 2021年３月31日の加重平均普通株式数は、2021年５月12日の株式分割による普通株式数の増加分を調整したものです。
当グループは、当期及び前期において、希薄化効果のある潜在的普通株式を保有していません。
23 リース
借手としてのリース
当社グループは倉庫及び工場施設をリース契約で賃借しています。リース期間は通常３年ですが、期間終了後にリース契約を延長できる更新オプションが付されています。リース料は市場での相場を反映するため、３年ごとに再交渉されます。リース契約の中には、現地の物価指数の変動に基づいてリース料が追加で発生する場合があります。一部のリース契約に関しては、当社グループはサブリース契約を締結することを制限されています。
当社グループは、リース期間１年の条件で製造設備を賃借しています。当該リースは短期リースに該当し、当社グループは当該リースの使用権資産及びリース負債を認識しないことを選択しています。
当社グループが借手として契約しているリースに関する情報を以下に示しています。
使用権資産
リース不動産に関する使用権資産（注記５をご覧ください。）
純損益に認識された金額
|
|
グループ |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
US$ |
US$ |
|
リース |
|
|
|
リース負債に係る利息 |
10,302 |
19,793 |
|
短期リースに係る費用 |
357,722 |
281,441 |
キャッシュ・フロー計算書で認識された金額
|
|
グループ |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額 |
(212,725) |
(240,576) |
24 関連当事者との取引
主要な経営陣との取引
主要な経営陣の報酬
|
|
|
グループ |
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
|
短期従業員給付 |
|
796,244 |
746,149 |
|
離職後給付（CPF含む） |
|
56,282 |
68,040 |
|
|
|
852,526 |
814,189 |
その他の関連当事者との取引
財務諸表の他の場所に開示されている関連当事者との取引に加え、当事業年度中に相互に合意された条件での関連当事者との重要な取引は以下のとおりです。
|
|
|
グループ |
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
364,500 |
56,873 |
|
関連当事者に対する売上 |
|
8,304,450 |
9,156,522 |
|
関連会社に対する売上 |
|
1,409 |
13,731 |
|
ジョイント・オペレーションに対する売上 |
|
(14,917,192) |
(14,315,002) |
|
関連当事者からの仕入 |
|
(6,155,948) |
(7,505,596) |
|
関連会社からの仕入 |
|
(1,542) |
(19,458) |
|
関連当事者からのサービス料 |
|
(278,635) |
(267,049) |
|
関連当事者からのリース料 |
|
(44,542) |
(43,734) |
|
関連会社に対する施設使用料 |
|
40,988 |
41,285 |
|
関連会社に対する管理費 |
|
24,974 |
35,804 |
25 金融商品
金融リスク管理
概略
当社グループは金融商品から生じる以下のリスクにさらされてます。
・ 信用リスク
・ 流動性リスク
・ 市場リスク
この注記は、上記のそれぞれのリスクに対し、当社グループのエクスポージャー、リスクの測定及び管理に関するグループの目的、方針及び手順、並びに当社グループの資本管理に関する情報を記載しております。
リスク管理の枠組み
取締役会は、当社グループのリスク管理の枠組みの確立と監督の総括的な責任を負います。経営者は当社グループのリスク管理方針を確立し、監視します。経営者は、定期的にその活動について取締役会に報告します。
当社グループのリスク管理方針は、当社グループが直面するリスクの特定及び分析、適切なリスクの限定及び管理、リスク及び限定の遵守の監視、を目的として確立されています。リスク管理方針及びシステムは、市場の状況とグループの活動の変化を反映するために定期的に見直されます。当社グループは、その教育及び管理基準、手続を通じて、全ての従業員たちが自らの役割と義務を理解できるよう、訓練された建設的な管理環境の構築を目指しています。
信用リスク
信用リスクは、顧客又は金融商品の取引の相手方が契約上の義務を履行できない場合の財政的な損失のリスクをいい、原則として、当社グループの顧客に対する未収入金や、貸付投資などから生じます。
金融資産の帳簿価額は、保有するいずれの担保物件も考慮に入れる前の、当社グループ及び当社の信用リスクに対するエクスポージャーの最大値を示しています。当社グループと当社の信用リスクに対するエクスポージャーは、現金及び現金同等物、売掛金その他の債権、子会社に対する未収入金、ジョイント・オペレーションに対する未収入金、そして、関連当事者に対する未収入金から生じます。
売掛金
当社グループの信用リスクに対するエクスポージャーは、主に個々の顧客の特性に影響されます。しかしながら、経営者は、当社グループの顧客基盤の統計的データや顧客が営業を行っている産業及び国家の債務不履行のリスクも含め、それらが信用リスクに影響を及ぼす可能性があるため考慮します。
当社グループは、売掛金の信用リスクに対するエクスポージャーを限定するため、法人顧客に対する支払期間を最大１か月及び最大３か月としています。また、売掛金に対して、格付け機関であるムーディーズの評価でA2を取得している保険機構の取引信用保険を掛けています。
当社グループの61％以上の顧客が当社グループと３年以上にわたり取引をしており、報告日現在、これらの顧客に対する売掛金残高が貸倒れ又は信用減損に該当なったことはありません。顧客の信用リスクを監視するにあたっては、個人か法人かの別、卸売業者、小売業者、又は最終消費者の別、地理的な所在地、業界、当社グループとの取引の歴史、これまでの回収状況、支払期日、過去の財政的困難の有無を含め、顧客の信用特性に応じて顧客をグルーピングします。
信用リスクに対するエクスポージャー
報告日現在における売掛金の信用リスクに対する地域別のエクスポージャーは以下のとおりです。
|
|
グループ |
単体 |
||
|
|
帳簿価額 |
帳簿価額 |
||
|
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
|
|
アセアン |
53,496,622 |
52,604,745 |
72,480,644 |
62,022,753 |
|
その他 |
4,197,452 |
3,049,768 |
3,281,024 |
2,587,874 |
|
|
57,694,074 |
55,654,513 |
75,761,668 |
64,610,627 |
当社グループの最も重要な顧客である、マレーシア企業３社に対する債権の帳簿価額は、2022年３月31日現在、8,259,8211米ドル（2021年：10,806,248米ドル）です。
予想信用損失の評価
当社グループは顧客の売掛金にかかるECLを測定するために引当に係るマトリックスを使用します。
ECLは、過去３年にわたる信用損失の経験に基づき計算され、それら過去情報の対象期間中の経済的状況、現在の市場の状況及び債権の予測される有効期間における経済的状況に関する当社の見解といった要素間の相違を調整します。
金融資産に対して純損益で認識された減損損失は以下のとおりです。
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
|
売掛金に関する貸倒引当金 |
|
41,760 |
329,482 |
当該評価されたECLは重要でなく、売掛金残高に係る貸倒引当金はありません。
以下の表は、2022年３月31日現在の個々の顧客に対する売掛金の信用リスクにかかる
エクスポージャーとECLに関する情報を提供しています。
|
|
帳簿価額総額 |
貸倒引当金 |
信用減損 |
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
|
|
グループ |
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
期限未経過 |
51,071,730 |
– |
無 |
|
１– 30日経過 |
5,361,091 |
– |
無 |
|
31 – 60日経過 |
306,643 |
96,933 |
有 |
|
61 – 90日経過 |
375,548 |
– |
無 |
|
90日超 経過 |
579,062 |
289,449 |
有 |
|
|
57,694,074 |
386,382 |
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
期限未経過 |
50,940,528 |
76,202 |
有 |
|
１– 30日経過 |
3,870,767 |
54,064 |
有 |
|
31 – 60日経過 |
380,087 |
37,548 |
有 |
|
61 – 90日経過 |
242,049 |
– |
無 |
|
90日超 経過 |
221,082 |
192,145 |
有 |
|
|
55,654,513 |
359,959 |
|
|
|
帳簿価額総額 |
貸倒引当金 |
信用減損 |
|
|
US$ |
US$ |
|
|
単体 |
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
期限未経過 |
52,316,115 |
– |
無 |
|
１ – 30日経過 |
4,966,169 |
– |
無 |
|
31 – 60日経過 |
2,015,182 |
– |
無 |
|
61 – 90日経過 |
6,545,724 |
– |
無 |
|
90日超 経過 |
9,918,478 |
– |
無 |
|
|
75,761,668 |
– |
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
期限未経過 |
53,292,545 |
– |
無 |
|
１ – 30日経過 |
3,511,010 |
– |
無 |
|
31 – 60日経過 |
1,011,226 |
– |
無 |
|
61 – 90日経過 |
2,168,561 |
– |
無 |
|
90日超 経過 |
4,627,285 |
– |
無 |
|
|
64,610,627 |
– |
|
売掛金に関する貸倒引当金の動き
当事業年度における売掛金にかかる貸倒引当金の動きは以下のとおりです。
|
|
グループ |
単体 |
|
|
US$ |
US$ |
|
|
|
|
|
2020年４月１日 |
31,003 |
– |
|
認識された貸倒引当金 |
329,482 |
– |
|
換算差額 |
(526) |
– |
|
2020年３月31日 |
359,959 |
– |
|
|
|
|
|
2021年４月１日 |
359,959 |
– |
|
認識された貸倒引当金 |
41,760 |
– |
|
換算差額 |
(15,337) |
– |
|
2022年３月31日 |
386,382 |
– |
保証
当社グループの方針は、100％子会社の負債に限り財政的な保証を提供することです。
2022年３月31日現在、当社は、子会社４社に対する信用枠に関し、銀行に保証を提供しています。当社は、当社及びグループ企業に対し、その信用保証のもとでの請求がなされる可能性が高いとは考えておりません。
子会社、ジョイント・オペレーション及び関連当事者に対する非営業上の未収金
当社グループは、ジョイント・オペレーション及び関連当事者に対し、505,054米ドル（2020年：362,318米ドル）の未収金を有しています。これは、短中期的な資金繰りのためのものです。当該残高に対する減損は12か月の予想信用損失に基づいて測定されておりますが、当該ECLの金額は僅少であります。
当社はその子会社、ジョイント・オペレーション及び関連当事者に対し、2,636,782米ドル（2020年：1,360,878米ドル）の非営業上の未収入金を有しています。これらの残高は、短中期的な資金需要のためのものです。これらの残高に対する減損は12か月の予測信用損失をもって測定されておりますが、当該ECLの金額は重要ではありません。
その他の未収金及び預金
その他の未収金及び預金は短期的性格を有するものです。その他の未収金及び預金に対する減損は、短期間で決済されることを反映し、12か月の予想信用損失に基づいて測定されております。当社グループは、保有するその他未収金や預金の信用リスクは低いと考えており、その他未収金や預金に対する引当金は僅少であります。
現金及び現金同等物と定期預金
現金及び現金同等物と定期預金にかかる減損は12か月の予測信用損失で測定され、リスクにさらされる短期間を反映しております。当社グループはその現金及び現金同等物と定期預金が取引の相手方の外部信用評価に基づき、信用リスクは低いと考えております。
現金及び現金同等物と定期預金のECLの金額は重要ではありません。
流動性リスク
流動性リスクは当社グループと当社が財政的な義務を果たす際に、資金不足のために、困難に直面するリスクです。当社グループと当社の流動性リスクに対するエクスポージャーは主に回収と支払いのタイミングの不整合に起因します。当社グループと当社の目的は、ビジネス上の資金調達と利用可能な信用枠の利用による柔軟性とのバランスを維持すること及び今後12か月において期限が到来する負債を支払うことです。
流動性リスクに対するエクスポージャー
以下は金融負債の残存契約満期金額です。金額は総額であり割り引かれていません。また、契約上の支払利息を含み、相殺合意の影響は除外しております。
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注記 |
帳簿価額 |
契約における キャッシュ・ フロー |
１年以内 |
１年超 ５年以内 |
５年超 |
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US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
US$ |
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グループ |
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2022年３月31日 |
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非デリバティブ金融負債 |
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買掛金及びその他債務 |
16 |
42,796,020 |
42,796,020 |
42,796,020 |
– |
– |
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担保付銀行借入 |
15 |
17,886,975 |
20,240,456 |
3,309,595 |
9,931,631 |
6,999,230 |
|
輸入担保荷物保管証及び 支払手形 |
15 |
55,253,783 |
55,643,588 |
55,643,588 |
– |
– |
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リース負債 |
15 |
150,716 |
196,624 |
159,040 |
37,584 |
– |
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116,087,494 |
118,876,668 |
101,908,243 |
9,969,215 |
6,999,230 |
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2021年３月31日 |
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非デリバティブ金融負債 |
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買掛金及びその他債務 |
16 |
43,625,059 |
43,625,059 |
43,625,059 |
– |
– |
|
担保付銀行借入 |
15 |
12,949,602 |
14,306,424 |
2,688,408 |
8,735,402 |
2,882,614 |
|
輸入担保荷物保管証及び 支払手形 |
15 |
37,700,586 |
37,956,110 |
37,956,110 |
– |
– |
|
ファイナンスリース負債 |
15 |
276,407 |
283,402 |
201,906 |
81,496 |
– |
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94,551,654 |
96,170,995 |
84,471,483 |
8,816,898 |
2,882,614 |
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単体 |
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2022年３月31日 |
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非デリバティブ金融負債 |
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買掛金及びその他債務 |
16 |
38,634,659 |
38,634,659 |
38,634,659 |
– |
– |
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担保付銀行借入 |
15 |
7,843,442 |
8,176,931 |
2,560,097 |
5,616,834 |
– |
|
輸入担保荷物保管証及び 支払手形 |
15 |
47,451,033 |
47,769,589 |
47,769,589 |
– |
– |
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93,929,134 |
94,581,179 |
88,964,345 |
5,616,834 |
– |
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2021年３月31日 |
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非デリバティブ金融負債 |
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買掛金及びその他債務 |
16 |
43,246,659 |
43,246,659 |
43,246,659 |
– |
– |
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担保付銀行借入 |
15 |
7,414,961 |
7,837,112 |
1,963,045 |
5,874,067 |
– |
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輸入担保荷物保管証及び 支払手形 |
15 |
31,705,151 |
31,909,346 |
31,909,346 |
– |
– |
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82,366,771 |
82,993,117 |
77,119,050 |
5,874,067 |
– |
満期の分析は、当社グループの契約上の割引かれていないキャッシュ・フロー及びそれらの最短となり得る契約上の満期に基づく当社の金融負債の金額を示しています。
当社グループは借入条項を含む、担保付銀行借入を有しています。これら条項に違反した場合には、当社グループはその借入について、上記の表に示されているよりも早期の返済を求められる可能性があります。契約に基づき、当該条項は財務部門により定期的に監視されており、そして確実に当該条項に対する順守するため、定期的に経営者に報告されています。
上記の表にある変動利率借入又は輸入担保荷物保管証の発行に関する利息の支払は、期間終了時におけるフォワード・レートを反映しており、また、これらの金額は市場金利の変化により変動する可能性があります。当社グループ内の財政的な保証から生じる金融負債とキャッシュ・フローを除き、満期分析に含まれる上記のキャッシュ・フローが著しく早期に、又は、著しく異なる金額で発生する可能性は予測されていません。
市場リスク
為替リスク
当社グループは、グループ会社のそれぞれの機能通貨以外で表示されている、内部売上、仕入、グループ会社勘定残高を含む、売上、仕入、未収入金、及び借入金の通貨間の不整合による、取引外国通貨リスクにさらされています。グループ会社の機能通貨は主に、マレーシアリンギット及び米ドルです。取引における通貨は主に、中国元、（「RMB」）、マレーシアリンギット（「MYR」）、米ドル（「USD」）及びシンガポールドル（「SGD」）です。