|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2022年５月31日) |
当事業年度 (2023年５月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金及び契約資産 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2022年５月31日) |
当事業年度 (2023年５月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年６月１日 至 2022年５月31日) |
当事業年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
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|
広告宣伝費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
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|
|
法定福利費 |
|
|
|
交際費 |
|
|
|
旅費及び交通費 |
|
|
|
事務用消耗品費 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業損失（△） |
△ |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
業務受託手数料 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
預り金失効益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
△ |
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
違約金収入 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
前事業年度 (自 2021年６月１日 至 2022年５月31日) |
当事業年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日) |
||||
|
区分 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
||
|
Ⅰ 回収代行手数料 |
|
62,404 |
6.8 |
|
53,499 |
5.8 |
|
Ⅱ 情報等使用料 |
|
155,585 |
17.0 |
|
153,498 |
16.6 |
|
Ⅲ 外注費 |
|
350,546 |
38.2 |
|
337,519 |
36.4 |
|
Ⅳ 人件費 |
|
105,471 |
11.5 |
|
122,884 |
13.3 |
|
Ⅴ その他経費 |
|
242,985 |
26.5 |
|
258,622 |
27.9 |
|
売上原価 合計 |
|
916,994 |
100.0 |
|
926,025 |
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（原価計算の方法）
当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。
前事業年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権 |
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
①その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
②子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
①商品
移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採
用しております。
②仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
③貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ３～10年
工具、器具及び備品 ４～20年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアは、社内における使用可能期間（３～５年）に基づく定額法によっております。
(3) リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要なサービスにおける主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
(1) コンテンツサービス
コンテンツサービスの主な内容は、通信キャリアのプラットフォームを利用した一般消費者向けのスマ
ートフォンによるアプリサービスであり、顧客が当該サービスを利用した時点で履行義務が充足されるも
のと判断し、顧客が利用した時点で収益を認識しております。
取引の対価は履行義務を充足してから、おおよそ３ヶ月以内に受領しており、重要な金融要素は含まれ
ておりません。
(2) ビジネスサポートサービス
ビジネスサポートサービスの主な内容は、キッティング支援、交通情報サービス、音声テクノロジーサ
ービス、エスクローサービス等であり、契約期間の定めのあるライセンスの供与について、使用権の場合
には、顧客が知的財産を使用可能になった時点で一括で収益を認識しております。また、アクセス権の場
合には、顧客との契約期間に基づき一定期間にわたり収益を認識しております。
取引の対価は履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりませ
ん。
(3) システム開発・運用サービス
システム開発・運用サービスの主な内容は、アプリ開発、WEB構築、サーバ構築、システム開発・運用・監視、デバッグ、ユーザーサポート等であります。
アプリ開発、WEB構築、サーバ構築、システム開発等については、履行義務は契約上合意したシステム開発をすることであり、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識しております。この履行義務の充足に係る進捗度の測定は、各報告期間の期末日までに発生した原価実績の見積原価総額に対する割合に基づいて行っております。また、履行義務の充足に係る進捗度の合理的な見積もりが困難でありながらも、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。なお、履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い場合は代替的な取扱いを適用し、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。
システム運用・監視、デバッグ、ユーザーサポート等保守サービスについては、顧客との契約に基づき契約期間にわたり履行義務が充足されると判断し、一定の期間にわたり収益を認識しております。
取引の対価は履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
前事業年度（自 2021年６月１日 至 2022年５月31日）
１．固定資産の減損
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
有形固定資産 33,284千円
無形固定資産 103,011千円
減損損失 －千円
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「［連結財務諸表］［注記事項］（重要な会計上の見積り）１．固定資産の減損」と同一のため、注記
を省略しております。
２．繰延税金資産の回収可能性
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産（純額） 16,574千円
繰延税金資産（繰延税金負債との相殺前） 16,574千円
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「［連結財務諸表］［注記事項］（重要な会計上の見積り）２．繰延税金資産の回収可能性」と同一の
ため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2022年６月１日 至 2023年５月31日）
１．固定資産の減損
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
有形固定資産 32,560千円
無形固定資産 74,895千円
減損損失 －千円
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「［連結財務諸表］［注記事項］（重要な会計上の見積り）１．固定資産の減損」と同一のため、注記
を省略しております。
２．繰延税金資産の回収可能性
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産（純額） －千円
繰延税金資産（繰延税金負債との相殺前） －千円
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「［連結財務諸表］［注記事項］（重要な会計上の見積り）２．繰延税金資産の回収可能性」と同一の
ため、記載を省略しております。
１．当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。
これら契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2022年５月31日） |
当事業年度 （2023年５月31日） |
|
当座貸越限度額 |
1,000,000千円 |
1,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
－ |
|
差引額 |
1,000,000 |
1,000,000 |
２．債務保証
連結子会社の金融機関からの借入に対して、次のとおり債務保証を行っております。
株式会社スマート・コミュニティ・サポート 176,028千円
３．関係会社に対する資産及び負債
区分表示されたもの以外で関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2022年５月31日） |
当事業年度 （2023年５月31日） |
|
短期金銭債権 |
3,079千円 |
4,583千円 |
|
短期金銭債務 |
57,656 |
21,628 |
※１ 関係会社との取引高の総額は次のとおりであります。
|
前事業年度 （自 2021年６月１日 至 2022年５月31日） |
当事業年度 （自 2022年６月１日 至 2023年５月31日） |
||
|
営業取引（売上高） |
9,505千円 |
|
25,316千円 |
|
営業取引（仕入高） |
207,675 |
|
131,611 |
|
販売費及び一般管理費 |
9,154 |
|
12,375 |
|
営業取引以外 |
153,915 |
|
97,401 |
※２ 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
|
前事業年度 （自 2021年６月１日 至 2022年５月31日） |
当事業年度 （自 2022年６月１日 至 2023年５月31日） |
||
|
車両運搬具 |
3,528千円 |
|
－千円 |
|
ソフトウェア |
－ |
|
2,658 |
※３ 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
|
前事業年度 （自 2021年６月１日 至 2022年５月31日） |
当事業年度 （自 2022年６月１日 至 2023年５月31日） |
||
|
工具、器具及び備品 |
309千円 |
|
－千円 |
子会社株式及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 （千円） |
当事業年度 （千円） |
|
子会社株式 |
444,157 |
454,157 |
|
関連会社株式 |
－ |
－ |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年５月31日） |
|
当事業年度 （2023年５月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
1,763千円 |
|
3,075千円 |
|
繰越欠損金 |
145,600 |
|
144,147 |
|
関係会社株式評価損 |
91,811 |
|
91,811 |
|
未払賞与 |
4,314 |
|
4,494 |
|
減損損失 |
7,255 |
|
2,275 |
|
その他 |
9,581 |
|
9,281 |
|
繰延税金資産小計 |
260,326 |
|
255,085 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△142,394 |
|
△144,147 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△101,356 |
|
△110,938 |
|
評価性引当額小計 |
△243,751 |
|
△255,085 |
|
繰延税金資産合計 |
16,574 |
|
－ |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
16,574 |
|
－ |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年５月31日） |
|
当事業年度 （2023年５月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.3 |
|
1.8 |
|
住民税均等割等 |
0.7 |
|
5.8 |
|
抱合せ株式消滅差益 |
△31.2 |
|
－ |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△2.3 |
|
△20.3 |
|
繰越欠損金 |
1.0 |
|
3.1 |
|
減損損失 |
△2.0 |
|
－ |
|
株式報酬費用 |
△0.1 |
|
0.0 |
|
未払家賃 |
0.2 |
|
－ |
|
会員権評価損 |
0.2 |
|
－ |
|
未払賞与 |
－ |
|
9.1 |
|
未払事業税 |
－ |
|
5.5 |
|
未払事業所税 |
－ |
|
1.3 |
|
その他 |
0.9 |
|
1.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△1.5 |
|
38.1 |
「［連結財務諸表］［注記事項］（重要な会計方針）３．収益及び費用の計上基準」と同一のため、記載を省
略しております。
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
減価償却 累計額 （千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
16,462 |
3,827 |
－ |
2,514 |
17,774 |
58,147 |
|
工具、器具及び備品 |
4,213 |
－ |
－ |
1,828 |
2,385 |
43,736 |
|
土地 |
12,400 |
－ |
－ |
－ |
12,400 |
－ |
|
リース資産 |
208 |
－ |
－ |
208 |
－ |
－ |
|
有形固定資産計 |
33,284 |
3,827 |
－ |
4,551 |
32,560 |
101,884 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
103,011 |
12,151 |
341 |
39,926 |
74,895 |
－ |
|
その他 |
1,801 |
－ |
－ |
1,801 |
－ |
－ |
|
無形固定資産計 |
104,812 |
12,151 |
341 |
41,727 |
74,895 |
－ |
（注）１．当期増加額の主な内訳は以下のとおりであります。
建物
パーテーション工事 2,770千円
電源設備工事 1,057千円
ソフトウエア
交通情報サービスシステム 9,155千円
チャットコンテンツシステム 2,400千円
リバースオークションシステム 596千円
２．当期減少額の主な内訳は以下のとおりであります。
ソフトウエア
麻雀コンテンツシステム 341千円
該当事項はありません。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。