第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023 年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸 表について、ゼロス有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第５期連結会計年度 監査法人ナカチ

　第６期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間 ゼロス有限責任監査法人

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,794,009

3,398,561

受取手形、売掛金及び契約資産

6,049,224

4,695,940

営業貸付金

160,561

115,324

商品及び製品

175,261

173,350

未成工事支出金

129,580

141,946

販売用不動産

418,322

605,067

原材料及び貯蔵品

148,130

134,209

仕掛品

25,583

204,646

その他

988,601

799,095

貸倒引当金

△53,967

△64,125

流動資産合計

11,835,308

10,204,016

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

リース資産

419,487

389,748

その他

2,077,961

2,091,496

有形固定資産合計

2,497,448

2,481,244

無形固定資産

 

 

のれん

760,850

724,920

その他

424,510

407,851

無形固定資産合計

1,185,360

1,132,772

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

69,002

215,508

繰延税金資産

236,479

258,177

その他

991,746

938,613

貸倒引当金

△44,949

△46,903

投資その他の資産合計

1,252,278

1,365,395

固定資産合計

4,935,088

4,979,412

繰延資産

999

682

資産合計

16,771,396

15,184,112

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,922,726

1,896,272

短期借入金

4,869,635

3,520,696

１年内償還予定の社債

141,000

136,000

１年内返済予定の長期借入金

453,542

414,959

未払法人税等

259,942

206,393

未払金

743,235

769,468

リース債務

135,818

128,895

賞与引当金

297,641

380,425

その他

1,263,371

1,273,213

流動負債合計

10,086,915

8,726,324

固定負債

 

 

社債

10,000

10,000

長期借入金

2,856,160

2,727,222

リース債務

389,274

361,562

保証損失引当金

31,660

34,821

退職給付に係る負債

56,179

54,475

その他

363,735

355,436

固定負債合計

3,707,009

3,543,518

負債合計

13,793,925

12,269,843

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,866,314

1,866,314

資本剰余金

2,953,034

2,953,034

利益剰余金

△2,109,529

△2,128,939

自己株式

△10,005

△10,109

株主資本合計

2,699,813

2,680,300

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

597

753

為替換算調整勘定

△75,923

△98,796

その他の包括利益累計額合計

△75,325

△98,043

新株予約権

6,840

6,840

非支配株主持分

346,143

325,171

純資産合計

2,977,471

2,914,268

負債純資産合計

16,771,396

15,184,112

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

6,705,778

6,851,298

売上原価

5,039,452

5,095,020

売上総利益

1,666,326

1,756,277

販売費及び一般管理費

1,869,862

1,787,242

営業損失（△）

△203,536

△30,965

営業外収益

 

 

受取利息

1,356

523

受取配当金

164

177

助成金収入

－

10,744

為替差益

75,755

61,601

貸倒引当金戻入額

43

－

持分法による投資利益

2,549

13

その他

17,571

4,732

営業外収益合計

97,439

77,793

営業外費用

 

 

支払利息

19,757

18,305

その他

4,721

8,402

営業外費用合計

24,478

26,708

経常利益又は経常損失（△）

△130,575

20,120

特別利益

 

 

固定資産売却益

116

3,899

保険解約返戻金

30,462

－

事業譲渡益

－

※１ 171,788

その他

1,309

12,740

特別利益合計

31,889

188,427

特別損失

 

 

固定資産除却損

31,845

15,065

債務保証損失

9,704

－

事務所移転費用

15,571

1,717

特別調査費用等

－

※２ 26,953

その他

4,391

6,146

特別損失合計

61,512

49,881

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△160,198

158,666

法人税、住民税及び事業税

151,594

193,602

法人税等調整額

△21,852

△23,170

法人税等合計

129,742

170,431

四半期純損失（△）

△289,941

△11,765

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△3,653

△14,672

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△286,287

2,907

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純損失（△）

△289,941

△11,765

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△92

157

為替換算調整勘定

△54,719

△22,873

その他の包括利益合計

△54,811

△22,716

四半期包括利益

△344,752

△34,481

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△341,690

△19,810

非支配株主に係る四半期包括利益

△3,061

△14,671

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

　　　　※１　事業譲渡益

　　　　事業譲渡益は、当社の連結子会社であるＮＥＸＴ株式会社における技術者派遣事業の一部を譲渡したことによる

　　　　ものです。

　　　　※２　特別調査費用等

　　　　過年度決算訂正に関する特別調査委員会に係る調査費用等を特別損失に計上しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年６月30日）

減価償却費

122,611千円

139,940千円

のれんの償却額

36,195千円

35,929千円

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

配当金支払額

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

配当金支払額

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

コンサルティング事業

システム開発事業

人材事業

地盤調査改良事業

保証検査事業

建設テック事業

海外事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

59,521

724,923

1,618,290

3,848,278

71,062

123,399

149,087

6,594,564

111,214

6,705,778

外部顧客への売上高

59,521

724,923

1,618,290

3,848,278

71,062

123,399

149,087

6,594,564

111,214

6,705,778

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

30,330

18,001

371

37,615

15,160

4,480

105,959

3,794

109,753

計

59,521

755,253

1,636,291

3,848,649

108,678

138,560

153,567

6,700,523

115,008

6,815,531

セグメント利益又は損失（△）

△128,844

△36,912

101,308

82,226

△9,864

△11,247

1,854

△1,480

△90,426

△91,906

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△1,480

「その他」の区分の損益

△90,426

セグメント間取引消去

163,501

のれんの償却額

△35,205

全社費用（注）

△239,925

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△203,536

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

コンサルティング事業

システム開発事業

人材事業

地盤調査改良事業

保証検査事業

建設テック事業

海外事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

88,254

653,429

1,568,685

3,938,174

68,811

150,317

272,018

6,739,692

111,606

6,851,298

外部顧客への売上高

88,254

653,429

1,568,685

3,938,174

68,811

150,317

272,018

6,739,692

111,606

6,851,298

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

17,515

9,806

-

34,886

16,687

3,141

82,037

20,193

102,231

計

88,254

670,945

1,578,492

3,938,174

103,697

167,005

275,159

6,821,729

131,799

6,953,529

セグメント利益又は損失（△）

△173,267

△12,257

147,358

119,709

20,220

△6,089

11,527

107,200

1,354

108,555

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

107,200

「その他」の区分の損益

1,354

セグメント間取引消去

182,881

のれんの償却額

△34,939

全社費用（注）

△287,462

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△30,965

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。
（企業結合等関係）

　当社は、連結子会社のＮＥＸＴ株式会社（以下、「ＮＥＸＴ」といいます。）が営む技術者派遣事業の一部（心斎橋オフィス・静岡オフィス）を会社分割（吸収分割）し、2023年４月１日付で株式会社Freeeksに承継させました。

１．会社分割（吸収分割）の概要

(1) 吸収分割承継会社の名称

株式会社Freeeks（以下、「Freeeks」といいます。）

(2) 分割する事業部門の概要

名称

事業所

ＩＣＴサービス事業

心斎橋オフィス・静岡オフィス

(3) 事業分離を行った主な理由

当社の連結子会社であるＮＥＸＴは、お客様へＳＥ等の技術者を派遣し、お客様の課題や悩みを解決するＩＣＴサービスやシステムエンジニアリングサービスを展開しております。

当社の中期経営計画として掲げる「選択と集中」の事業再編の一環として本吸収分割を行うとともに、本吸収分割により獲得した資金をもって好調である関東エリア中心に事業展開を行うことで、利益拡大を図れるものと判断し、今回の決定に至りました。

(4) 吸収分割の効力発生日

2023年４月１日

(5) 吸収分割の方式

ＮＥＸＴを吸収分割会社、Freeeksを吸収分割承継会社とする吸収分割であります。

(6) 吸収分割承継会社が承継する権利義務

　Freeeksは対象事業に関する資産、負債、契約上の地位及びこれらに付随する権利義務を承継いたします。

 

２．実施した会計処理の概要

(1) 移転損益の金額

事業譲渡益　171百万円

(2) 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

固定資産　3百万円

資産合計　3百万円

(3) 会計処理

「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第７号　2013年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、会計処理を行っております。

 

３．会社分割（吸収分割）した事業が含まれていた報告セグメント

人材事業

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

一時点で移転される財又はサービス

787,179

5,918,598

996,362

5,854,935

顧客との契約から生じる収益

6,705,778

6,851,298

（注）1．上記一定の期間にわたり移転される財又はサービスは、報告セグメント「地盤調査改良事業」において生じております。

2．報告セグメント別に分解した収益については、「第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項　（セグメント情報等）」に記載しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

　　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△12円78銭

0円12銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△286,287

2,907

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△286,287

2,907

普通株式の期中平均株式数（株）

22,396,411

24,133,135

　（注）１．前第１四半期連結累計期間は潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

　　　　２．当第１四半期連結累計期間は潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している

　　　　　　潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。