第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年５月１日から2023年７月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年５月１日から2023年７月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年４月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年７月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

46,796

47,373

売掛金

13,249

12,719

商品

21,299

24,048

貯蔵品

286

291

短期貸付金

355

233

未収入金

11,969

11,693

その他

4,348

5,042

貸倒引当金

－

△1

流動資産合計

98,305

101,400

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

21,407

23,336

土地

10,602

10,481

その他（純額）

7,449

6,294

有形固定資産合計

39,459

40,113

無形固定資産

 

 

のれん

46,443

45,611

その他

5,900

6,001

無形固定資産合計

52,343

51,613

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,720

2,791

繰延税金資産

5,990

5,974

敷金及び保証金

24,507

24,950

その他

8,735

9,085

貸倒引当金

△312

△281

投資その他の資産合計

41,641

42,520

固定資産合計

133,444

134,246

資産合計

231,750

235,647

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年４月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年７月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

58,698

64,859

短期借入金

3,670

3,648

未払法人税等

3,328

1,824

預り金

18,232

19,286

賞与引当金

3,215

2,372

役員賞与引当金

22

10

契約負債

532

467

その他

5,284

5,370

流動負債合計

92,986

97,840

固定負債

 

 

長期借入金

5,021

3,848

退職給付に係る負債

4,498

4,614

その他

2,697

2,726

固定負債合計

12,218

11,189

負債合計

105,204

109,029

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

21,894

21,894

資本剰余金

20,504

20,504

利益剰余金

85,963

85,996

自己株式

△2,000

△2,000

株主資本合計

126,362

126,394

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△7

42

退職給付に係る調整累計額

95

87

その他の包括利益累計額合計

87

129

非支配株主持分

96

92

純資産合計

126,546

126,617

負債純資産合計

231,750

235,647

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年５月１日

　至　2022年７月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年５月１日

　至　2023年７月31日)

売上高

81,470

94,654

売上原価

69,826

81,455

売上総利益

11,643

13,199

販売費及び一般管理費

8,889

9,588

営業利益

2,753

3,610

営業外収益

 

 

受取利息

12

11

受取配当金

31

18

受取手数料

5

2

不動産賃貸料

49

79

業務受託料

50

56

補助金収入

73

42

その他

171

138

営業外収益合計

394

350

営業外費用

 

 

支払利息

14

8

債権売却損

23

26

不動産賃貸費用

4

38

その他

16

5

営業外費用合計

58

79

経常利益

3,090

3,881

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

274

事業譲渡益

4

－

その他

－

3

特別利益合計

5

277

特別損失

 

 

固定資産除売却損

65

71

減損損失

20

139

その他

11

6

特別損失合計

98

216

税金等調整前四半期純利益

2,997

3,942

法人税等

1,293

1,805

四半期純利益

1,704

2,136

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△0

△3

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,704

2,140

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年５月１日

　至　2022年７月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年５月１日

　至　2023年７月31日)

四半期純利益

1,704

2,136

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△14

50

退職給付に係る調整額

6

△7

その他の包括利益合計

△8

42

四半期包括利益

1,695

2,179

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,696

2,183

非支配株主に係る四半期包括利益

△0

△3

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積もり、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　当社は、運転資金等の効率的かつ機動的な調達を行うため、前連結会計年度において取引銀行15行、当連結会計年度において15行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年４月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年７月31日）

当座貸越極度額

45,550百万円

45,450百万円

借入実行残高

－

－

借入未実行残高

45,550

45,450

 

（四半期連結損益計算書関係）

　該当事項はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2022年５月１日

至  2022年７月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2023年５月１日

至  2023年７月31日）

減価償却費

1,232百万円

1,414百万円

のれん償却額

1,008

1,086

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年５月１日　至　2022年７月31日）

１．配当に関する事項

　配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年７月28日

定時株主総会

普通株式

1,932

55

2022年４月30日

2022年７月29日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　前連結会計年度末に比して、株主資本の金額に著しい変動はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年５月１日　至　2023年７月31日）

１．配当に関する事項

　配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年７月28日

定時株主総会

普通株式

2,107

60

2023年４月30日

2023年７月31日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　前連結会計年度末に比して、株主資本の金額に著しい変動はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自 2022年５月１日　至 2022年７月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

ファーマシー事業

リテール事業

その他の事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

72,482

6,086

2,901

81,470

－

81,470

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

18

18

△18

－

計

72,482

6,086

2,920

81,489

△18

81,470

セグメント利益又は損失（△）

4,732

164

4

4,901

△1,811

3,090

　（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,811百万円には、全社費用が2,159百万円、報告セグメントに配賦不能の損益（△は益）が△341百万円、セグメント間取引消去が△７百万円含まれております。

　　　　　　なお、全社費用は、報告セグメント外の管理部門及びシステム物流部門に係る費用であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

３．前第３四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第１四半期連結累計期間の数値については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　「ファーマシー事業」セグメントにおいて、当社が株式会社ファーマシィホールディングスの全株式を取得したことに伴い第１四半期連結会計期間より、同社及びその子会社を連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、13,026百万円であります。

　なお、同社は2022年12月１日に同社の完全子会社である株式会社ファーマシィ(広島県福山市)を存続会社とする吸収合併により消滅しており、当該のれんの増加額は、「注記事項（企業結合等関係）」の「比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し」に記載の暫定的な会計処理の確定の内容が反映された後の金額となっております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自 2023年５月１日　至 2023年７月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

ファーマシー事業

リテール事業

その他の事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

84,405

7,412

2,835

94,654

－

94,654

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

12

12

△12

－

計

84,405

7,412

2,848

94,666

△12

94,654

セグメント利益又は損失（△）

5,429

710

△5

6,134

△2,252

3,881

　（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△2,252百万円には、全社費用が2,587百万円、報告セグメントに配賦不能の損益（△は益）が△323百万円、セグメント間取引消去が△11百万円含まれております。

　　　　　　なお、全社費用は、報告セグメント外の管理部門及びシステム物流部門に係る費用であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。
（企業結合等関係）

（比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し）

2022年５月23日に行われた株式会社ファーマシィホールディングスとの企業結合について前第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前第３四半期連結会計期間に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。この結果、暫定的に算定されたのれんの金額12,921百万円は、会計処理の確定により104百万円増加し、13,026百万円となっております。のれんの増加は、投資その他の資産の繰延税金資産が54百万円、固定負債の退職給付に係る負債が159百万円増加したことによるものであります。

なお、前第１四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に与える影響は軽微であります。

また、当該会社は2022年12月１日に同社の完全子会社である株式会社ファーマシィ(広島県福山市)を存続会社とする吸収合併により消滅しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前第１四半期連結累計期間（自 2022年５月１日　至 2022年７月31日）

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

ファーマシー事業

リテール事業

その他の事業

調剤薬局

71,432

－

－

71,432

コスメ＆ドラッグストア

－

6,086

－

6,086

売店事業

－

－

2,070

2,070

その他

1,041

0

608

1,649

顧客との契約から生じる収益

72,474

6,086

2,678

81,238

その他の収益（注）

8

－

223

231

外部顧客への売上高

72,482

6,086

2,901

81,470

　（注）その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号 2007年３月30日）に基づく賃貸収入が含まれております。

 

　当第１四半期連結累計期間（自 2023年５月１日　至 2023年７月31日）

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

ファーマシー事業

リテール事業

その他の事業

調剤薬局

83,485

－

－

83,485

コスメ＆ドラッグストア

－

7,413

－

7,413

売店事業

－

－

2,122

2,122

その他

919

△0

502

1,421

顧客との契約から生じる収益

84,405

7,412

2,624

94,442

その他の収益（注）

－

－

211

211

外部顧客への売上高

84,405

7,412

2,835

94,654

　（注）その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号 2007年３月30日）に基づく賃貸収入が含まれております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年５月１日

至　2022年７月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年５月１日

至　2023年７月31日）

　１株当たり四半期純利益

48円54銭

60円93銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

1,704

2,140

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（百万円）

1,704

2,140

普通株式の期中平均株式数（株）

35,127,301

35,130,024

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。