第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年５月１日から2023年７月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年２月１日から2023年７月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年１月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年７月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,237,719

1,024,275

売掛金及び契約資産

336,747

268,114

その他

101,618

100,399

流動資産合計

1,676,085

1,392,789

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

151,297

146,814

減価償却累計額

△45,345

△52,181

建物（純額）

105,952

94,633

工具、器具及び備品

63,765

60,578

減価償却累計額

△49,753

△48,790

工具、器具及び備品（純額）

14,011

11,788

有形固定資産合計

119,964

106,421

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

99,777

96,904

特許使用権

148,173

132,164

のれん

419,367

395,261

その他

76

3,256

無形固定資産合計

667,395

627,586

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

200,270

223,817

敷金及び保証金

81,060

82,107

繰延税金資産

78,823

75,341

その他

85,112

90,225

投資その他の資産合計

445,267

471,491

固定資産合計

1,232,626

1,205,499

資産合計

2,908,711

2,598,289

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年１月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年７月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

40,000

23,548

未払金

187,162

161,784

未払費用

68,296

97,735

契約負債

129,144

107,071

１年内返済予定の長期借入金

376,988

187,478

未払法人税等

31,782

24,099

返金負債

40,463

22,575

賞与引当金

54,346

47,839

その他

53,162

42,771

流動負債合計

981,348

714,903

固定負債

 

 

長期借入金

922,265

915,681

退職給付に係る負債

26,648

28,077

役員退職慰労引当金

20,000

20,000

その他

33,550

32,721

固定負債合計

1,002,463

996,480

負債合計

1,983,811

1,711,383

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

261,070

261,881

資本剰余金

323,957

324,768

利益剰余金

351,694

309,839

自己株式

△12,743

△12,743

株主資本合計

923,978

883,746

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

15,027

18,867

為替換算調整勘定

△5,298

△6,564

その他の包括利益累計額合計

9,728

12,302

新株予約権

203

203

非支配株主持分

△9,011

△9,346

純資産合計

924,899

886,905

負債純資産合計

2,908,711

2,598,289

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年２月１日

　至　2022年７月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年２月１日

　至　2023年７月31日)

売上高

1,530,363

1,822,870

売上原価

70,217

153,784

売上総利益

1,460,145

1,669,085

販売費及び一般管理費

1,300,128

1,646,637

営業利益

160,017

22,447

営業外収益

 

 

受取利息

247

47

受取配当金

4

5

為替差益

5,478

1,265

補助金収入

2,340

2,368

その他

1,028

467

営業外収益合計

9,099

4,155

営業外費用

 

 

支払利息

3,074

4,836

その他

26

5

営業外費用合計

3,101

4,842

経常利益

166,015

21,761

特別利益

 

 

固定資産売却益

550

－

新株予約権戻入益

27

0

特別利益合計

577

0

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

19

特別損失合計

－

19

税金等調整前四半期純利益

166,592

21,742

法人税等

58,098

20,420

四半期純利益

108,494

1,322

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

100

親会社株主に帰属する四半期純利益

108,494

1,222

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年２月１日

　至　2022年７月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年２月１日

　至　2023年７月31日)

四半期純利益

108,494

1,322

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

3,331

3,840

為替換算調整勘定

△4,877

△1,702

その他の包括利益合計

△1,545

2,137

四半期包括利益

106,948

3,460

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

106,997

3,796

非支配株主に係る四半期包括利益

△48

△335

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年２月１日

　至　2022年７月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年２月１日

　至　2023年７月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

166,592

21,742

減価償却費

34,299

43,596

のれん償却額

－

29,106

賞与引当金の増減額（△は減少）

527

△6,507

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

－

1,429

返金負債の増減額（△は減少）

△26,358

△17,887

受取利息及び受取配当金

△252

△53

支払利息

3,074

4,836

補助金収入

△2,340

△2,368

固定資産除売却損益（△は益）

△550

19

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△45,264

68,633

棚卸資産の増減額（△は増加）

4,703

－

仕入債務の増減額（△は減少）

－

△16,452

未払金の増減額（△は減少）

20,639

△24,977

契約負債の増減額（△は減少）

△20,043

△22,073

その他

△31,447

17,388

小計

103,581

96,431

利息及び配当金の受取額

252

53

利息の支払額

△3,074

△4,836

補助金の受取額

2,340

2,368

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△53,263

△23,620

営業活動によるキャッシュ・フロー

49,835

70,396

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△7,834

－

無形固定資産の取得による支出

△79,736

△15,480

無形固定資産の売却による収入

550

－

投資有価証券の取得による支出

△18,000

△18,000

子会社株式の条件付取得対価の支払額

－

△5,000

差入保証金の差入による支出

△9,578

－

その他

△3,460

△3,819

投資活動によるキャッシュ・フロー

△118,059

△42,299

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

100,000

-

短期借入金の返済による支出

△100,000

-

長期借入金の返済による支出

△162,347

△198,066

自己株式の取得による支出

△14,584

－

配当金の支払額

△26,330

△43,077

新株予約権の行使による株式の発行による収入

2,482

1,622

財務活動によるキャッシュ・フロー

△200,779

△239,520

現金及び現金同等物に係る換算差額

△6,441

△2,018

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△275,444

△213,443

現金及び現金同等物の期首残高

1,264,737

1,237,719

現金及び現金同等物の四半期末残高

989,293

1,024,275

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準」等の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 
（会計上の見積りの変更）

（耐用年数の変更）

当社は、当第２四半期連結会計期間において九州支店の縮小及び広島支店の撤退を決定いたしました。このため、撤退後に利用見込みのない固定資産について耐用年数の見直しを行いました。また、撤退する支店の不動産賃貸契約に基づく原状回復義務として計上していた資産除去債務の使用見込期間の変更を行いました。これにより、当第２四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ5,302千円減少しております。

 

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

貸出コミットメントについて

　当社は、運転資金の効率かつ安定的な調達を行うため、取引銀行４行と当座貸越及び貸出コミットメントライン契約を締結しております。この当座貸越及び貸出コミットメントライン契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

　前連結会計年度

（2023年１月31日）

　当第２四半期連結会計期間

（2023年７月31日）

当座貸越極度額及びコミットメントラインの総額

590,000千円

590,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

590,000

590,000

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2022年２月１日

　　至　2022年７月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2023年２月１日

　　至　2023年７月31日）

販売促進費

215,496千円

289,654千円

給与及び手当

420,499

555,607

賞与引当金繰入額

35,228

47,839

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年２月１日

至  2022年７月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年２月１日

至  2023年７月31日）

現金及び預金

989,293千円

1,024,275千円

現金及び現金同等物

989,293

1,024,275

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年２月１日　至　2022年７月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年４月27日

定時株主総会

普通株式

27,091

30

2022年１月31日

2022年4月28日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年２月１日　至　2023年７月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年４月27日

定時株主総会

普通株式

43,077

47

2023年１月31日

2023年４月28日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、「カレッジ事業」の単一セグメントであるため記載を省略しております。

 

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下の通りであります。

前第２四半期連結累計期間（自　2022年２月１日　至　2022年７月31日）

(単位：千円)

カレッジ事業

838,400

新卒事業

307,542

教育研修事業その他

384,421

顧客との契約から生じる収益

1,530,363

外部顧客への売上高

1,530,363

（注）連結グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年２月１日　至　2023年７月31日）

(単位：千円)

カレッジ事業

823,585

新卒事業

618,112

教育研修事業その他

381,172

顧客との契約から生じる収益

1,822,870

外部顧客への売上高

1,822,870

（注）連結グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。

 

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年２月１日

至　2022年７月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年２月１日

至　2023年７月31日）

（１）１株当たり四半期純利益金額

120円03銭

1円33銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)

108,494

1,222

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)

108,494

1,222

普通株式の期中平均株式数（株）

903,909

917,622

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

113円53銭

1円27銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

51,713

43,110

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。