第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年５月１日から2023年７月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年２月１日から2023年７月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年１月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年７月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,192,774

8,547,793

受取手形、売掛金及び契約資産

6,349,366

6,856,503

商品及び製品

6,512

21,282

仕掛品

491,287

789,282

その他

2,217,903

2,498,750

貸倒引当金

△13,503

△21,504

流動資産合計

20,244,340

18,692,107

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

1,582,031

1,756,820

減価償却累計額

△751,146

△780,047

建物及び構築物（純額）

830,884

976,773

機械装置及び運搬具

46,395

44,138

減価償却累計額

△26,378

△26,622

機械装置及び運搬具（純額）

20,017

17,515

工具、器具及び備品

2,538,126

3,021,844

減価償却累計額

△1,934,342

△2,206,404

工具、器具及び備品（純額）

603,784

815,440

その他

92,830

118,829

有形固定資産合計

1,547,517

1,928,557

無形固定資産

 

 

のれん

1,462,357

977,792

ソフトウエア

572,552

967,803

無形資産

833,000

784,000

その他

3,997

3,997

無形固定資産合計

2,871,908

2,733,594

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,053,327

1,161,090

敷金及び保証金

1,025,012

1,224,178

繰延税金資産

418,638

458,557

その他

373,689

542,405

貸倒引当金

△74,717

△268,579

投資その他の資産合計

2,795,950

3,117,652

固定資産合計

7,215,376

7,779,805

資産合計

27,459,716

26,471,912

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年１月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年７月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

3,005,970

4,005,970

１年内返済予定の長期借入金

390,688

184,450

未払金

3,241,322

3,131,060

未払費用

508,693

627,680

未払法人税等

408,218

647,251

賞与引当金

31,019

51,428

その他

1,078,264

1,295,613

流動負債合計

8,664,176

9,943,454

固定負債

 

 

長期借入金

475,453

457,665

退職給付に係る負債

136,291

142,092

繰延税金負債

329,159

299,584

その他

161,486

172,840

固定負債合計

1,102,390

1,072,183

負債合計

9,766,566

11,015,637

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,239,064

1,239,064

資本剰余金

2,380,082

2,381,156

利益剰余金

14,409,137

13,494,629

自己株式

△703,249

△2,552,259

株主資本合計

17,325,035

14,562,589

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,777

△11,310

為替換算調整勘定

354,866

896,267

その他の包括利益累計額合計

358,643

884,957

非支配株主持分

9,470

8,727

純資産合計

17,693,150

15,456,274

負債純資産合計

27,459,716

26,471,912

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年２月１日

　至　2022年７月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年２月１日

　至　2023年７月31日)

売上高

19,661,367

22,340,757

売上原価

14,265,970

16,833,875

売上総利益

5,395,396

5,506,882

販売費及び一般管理費

※１ 4,044,357

※１ 5,014,947

営業利益

1,351,038

491,934

営業外収益

 

 

為替差益

254,768

77,129

助成金収入

74,958

42,144

その他

17,506

18,957

営業外収益合計

347,234

138,230

営業外費用

 

 

支払利息

882

6,229

投資有価証券運用損

1,129

5,166

持分法による投資損失

30,992

－

貸倒引当金繰入額

－

188,390

自己株式取得費用

3,663

4,955

その他

7,739

2,998

営業外費用合計

44,406

207,740

経常利益

1,653,866

422,425

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

27,429

特別利益合計

－

27,429

特別損失

 

 

固定資産除却損

12,705

2,713

減損損失

※２ 627,873

※２ 316,677

特別損失合計

640,578

319,391

税金等調整前四半期純利益

1,013,287

130,463

法人税等

848,983

485,822

四半期純利益又は四半期純損失（△）

164,304

△355,359

非支配株主に帰属する四半期純利益又は

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

2,527

△743

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

161,777

△354,615

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年２月１日

　至　2022年７月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年２月１日

　至　2023年７月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

164,304

△355,359

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

9,474

△15,087

為替換算調整勘定

373,268

541,400

持分法適用会社に対する持分相当額

11,036

－

その他の包括利益合計

393,780

526,313

四半期包括利益

558,084

170,954

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

556,015

171,697

非支配株主に係る四半期包括利益

2,068

△743

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年２月１日

　至　2022年７月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年２月１日

　至　2023年７月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,013,287

130,463

減価償却費

333,526

374,245

減損損失

627,873

316,677

のれん償却額

248,665

167,886

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△60,417

201,863

賞与引当金の増減額（△は減少）

56,776

20,312

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

16,039

5,800

受取利息及び受取配当金

△2,644

△2,065

助成金収入

△74,958

△42,144

持分法による投資損益（△は益）

30,992

－

支払利息

882

6,229

為替差損益（△は益）

△172,261

△71,441

固定資産除却損

12,705

2,713

投資有価証券売却損益（△は益）

－

△27,429

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△792,183

3,404

未収入金の増減額（△は増加）

52,771

△162,543

未払金の増減額（△は減少）

390,295

△456,830

未払費用の増減額（△は減少）

△12,088

89,318

未払消費税等の増減額（△は減少）

△22,366

△108,934

預り金の増減額（△は減少）

155,606

16,008

その他

62,089

△109,823

小計

1,864,591

353,711

利息及び配当金の受取額

5,130

13,042

助成金の受取額

74,958

42,144

利息の支払額

△4,985

△12,303

法人税等の支払額

△959,521

△218,839

営業活動によるキャッシュ・フロー

980,172

177,754

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△340,243

△713,894

無形固定資産の取得による支出

△113,887

△384,707

投資有価証券の取得による支出

△172,175

△154,674

投資有価証券の売却による収入

－

63,299

事業譲受による支出

△129,167

－

貸付けによる支出

△7,856

△13,058

貸付金の回収による収入

9,968

2,504

敷金及び保証金の差入による支出

△202,579

△299,425

敷金及び保証金の回収による収入

71,706

132,779

投資活動によるキャッシュ・フロー

△884,233

△1,367,174

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額（△は減少）

－

1,000,000

長期借入金の返済による支出

△18,733

△224,026

配当金の支払額

△528,576

△559,892

自己株式の取得による支出

△274,619

△1,863,617

財務活動によるキャッシュ・フロー

△821,929

△1,647,535

現金及び現金同等物に係る換算差額

458,193

191,975

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△267,796

△2,644,980

現金及び現金同等物の期首残高

9,735,217

11,192,774

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 9,467,420

※ 8,547,793

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社SANETTY Produce及び株式会社キュービストは、当社の連結子会社である株式会社CRESTを存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。なお、存続会社である株式会社CRESTは、合併後に株式会社HIKEに商号変更しております。

当第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社デルファイサウンドは、当社の連結子会社であるPTWジャパン株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

 
（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

当社及び一部の連結子会社の税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

医療関連人材紹介サービス（その他事業）において、次の債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

(2023年１月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年７月31日)

医療関連人材（奨学金）

187,760千円

117,160千円

計

187,760

117,160

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2022年２月１日

　　至　2022年７月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2023年２月１日

　　至　2023年７月31日）

役員報酬

471,252千円

476,682千円

給料手当

1,470,892

1,833,069

 

※２　減損損失

前第２四半期連結累計期間（自　2022年２月１日　至　2022年７月31日）

当社連結子会社である1518 Studios, Inc.は、欧米・アジア等において２Ｄ・３Ｄアート、アニメーション、仮想・拡張現実及びプログラミングサービスを提供する事業を展開しており、ロシアやウクライナ国内のフリーランススタッフへ２Ｄ・３Ｄアート開発等の業務を委託しておりましたが、昨今のウクライナ情勢により当初事業譲受時に計画していた事業遂行が困難になっております。

これにより将来キャッシュ・フローの見積りが困難となったため、当該事業に係るのれん及び無形資産の帳簿価額の全額（627,873千円）を減損損失として特別損失に計上しております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年２月１日　至　2023年７月31日）

当社連結子会社である株式会社HIKEのグラフィック事業は、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなる見込みであるため、当該事業に係るのれんの帳簿価額の全額（94,299千円）を減損損失として特別損失に計上しております。

また、当社連結子会社である株式会社Ninjastarsは、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなる見込みであるため、当該事業に係るのれんの帳簿価額の全額（222,378千円）を減損損失として特別損失に計上しております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自 2022年２月１日

至 2022年７月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自 2023年２月１日

至 2023年７月31日）

現金及び預金勘定

9,467,420千円

8,547,793千円

現金及び現金同等物

9,467,420

8,547,793

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年２月１日　至　2022年７月31日）

配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年４月21日

定時株主総会

普通株式

528,576

14

2022年１月31日

2022年４月22日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年２月１日　至　2023年７月31日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年４月27日

定時株主総会

普通株式

559,892

15

2023年１月31日

2023年４月28日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年12月９日開催の取締役会決議及び2023年６月９日開催の取締役会決議に基づき、自己株式1,981,900株の取得を行いました。また、当社は、2023年５月23日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として自己株式16,000株の処分を行いました。この結果、当第２四半期連結累計期間において自己株式1,849,010千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において自己株式が2,552,259千円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、「サービス・ライフサイクルソリューション事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年２月１日

至　2022年７月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年２月１日

至　2023年７月31日)

国内ソリューション

12,651,317千円

12,739,708千円

海外ソリューション

5,703,022

6,350,047

メディア・コンテンツ

1,307,026

3,251,001

顧客との契約から生じる収益

19,661,367

22,340,757

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

19,661,367

22,340,757

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年２月１日

至　2022年７月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年２月１日

至　2023年７月31日）

１株当たり四半期純利益又は

１株当たり四半期純損失（△）

4円30銭

△9円64銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

161,777

△354,615

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

161,777

△354,615

普通株式の期中平均株式数（株）

37,611,183

36,770,968

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。