|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (令和４年６月30日) |
当事業年度 (令和５年６月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
電子記録債権 |
|
|
|
完成工事未収入金 |
|
|
|
販売用不動産 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
構築物（純額） |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械及び装置（純額） |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
借地権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (令和４年６月30日) |
当事業年度 (令和５年６月30日) |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
工事未払金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未成工事受入金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
完成工事補償引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (令和４年６月30日) |
当事業年度 (令和５年６月30日) |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 令和３年７月１日 至 令和４年６月30日) |
当事業年度 (自 令和４年７月１日 至 令和５年６月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
完成工事高 |
|
|
|
環境開発事業等売上高 |
|
|
|
売上高合計 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
完成工事原価 |
|
|
|
環境開発事業等売上原価 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
完成工事総利益 |
|
|
|
環境開発事業等総利益 |
|
|
|
売上総利益合計 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
経営指導料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
過年度法人税等 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 令和３年７月１日 至 令和４年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
当事業年度（自 令和４年７月１日 至 令和５年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
（1）子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
（2）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
市場価格のない株式等
主として移動平均法による原価法を採用しております。
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
主として個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建 物 ７～50年
機械及び装置 ２～７年
（2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
（3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
（1）貸倒引当金
売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
（2）完成工事補償引当金
完成工事に関する契約不適合等の費用に備えるため、当事業年度の完成工事高に対する将来の見積補償額に基づいて計上しております。
５．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
工事契約
建築事業及び土木事業においては、主に工事契約を締結しております。当該契約については、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、工事原価総額見積額に対する発生原価の割合（インプット法）で算出しております。
工事契約に係る収益認識
(1)当事業年度の財務諸表に計上した完成工事高
（単位：千円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
一定の期間にわたり履行義務を充足し収益を認識する方法 |
6,705,326 |
6,358,524 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」の内容と同一であります。
（単体開示簡素化に伴う注記の免除）
以下の事項について、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第８条の６に定めるリース取引に関する注記については、同条第４項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第68条の４に定める１株当たり純資産額の注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第80条に定める棚卸資産の帳簿価額の切下げに関する注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第86条に定める研究開発費の注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第95条の５の２に定める１株当たり当期純損益金額の注記については、同条第３項により、記載を省略しております。
・財務諸表等規則第107条に定める自己株式に関する注記については、同条第２項により、記載を省略しております。
（貸借対照表）
当事業年度より連結財務諸表を作成することとなりました。そのことを契機として、重要性を再検討し、表示方法の見直しを行っております。
前事業年度において、独立掲記していた「立替金」、「未収入金」は、当事業年度より「流動資産」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「立替金」20,298千円、「未収入金」902千円は、「流動資産」の「その他」として組み替えております。
前事業年度において、独立掲記していた「電話加入権」は、当事業年度より「無形固定資産」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。この結果、前事業年度の貸借対照表において、「無形固定資産」の「電話加入権」2,796千円は、「無形固定資産」の「その他」として組み替えております。
前事業年度において、独立掲記していた「会員権」は、当事業年度より「投資その他の資産」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」の「会員権」18,680千円は、「投資その他の資産」の「その他」として組み替えております。
前事業年度において、独立掲記していた「未払消費税等」は、当事業年度より「流動負債」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「未払消費税等」22,547千円は、「流動負債」の「その他」として組み替えております。
前事業年度において、独立掲記していた「長期預り保証金」、「長期預り敷金」は、当事業年度より「固定負債」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。この結果、前事業年度の貸借対照表において、「固定負債」の「長期預り保証金」45,718千円、「長期預り敷金」3,000千円は、「固定負債」の「その他」として組み替えております。
（損益計算書）
当事業年度より連結財務諸表を作成することとなりました。そのことを契機として、重要性を再検討し、表示方法の見直しを行っております。
前事業年度において、独立掲記していた「支払保証料」は、当事業年度より「営業外費用」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「支払保証料」3,241千円は、「営業外費用」の「その他」として組み替えております。
前事業年度において、費目別に区分掲記していた「販売費及び一般管理費」は、損益計算書の一覧性及び明瞭性を高めるため、当事業年度においては「販売費及び一般管理費」として一括掲記し、その主要な費目及び金額を注記する方法に変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表を組み替えております。なお、前事業年度及び当事業年度における「販売費及び一般管理費」の主要な費目及び金額については、注記事項（損益計算書関係）に記載しております。
※ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （令和４年６月30日） |
当事業年度 （令和５年６月30日） |
|
建物 |
60,674千円 |
56,679千円 |
|
土地 |
95,183 |
95,183 |
|
計 |
155,858 |
151,863 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （令和４年６月30日） |
当事業年度 （令和５年６月30日） |
|
|
－千円 |
－千円 |
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 令和３年７月１日 至 令和４年６月30日） |
当事業年度 （自 令和４年７月１日 至 令和５年６月30日） |
|
関係会社からの経営指導料 |
16,076千円 |
16,525千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度24％、当事業年度22％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度76％、当事業年度78％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 令和３年７月１日 至 令和４年６月30日） |
当事業年度 （自 令和４年７月１日 至 令和５年６月30日） |
|
減価償却費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
従業員給料及び手当 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
※３ 固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。
|
前事業年度 （自 令和３年７月１日 至 令和４年６月30日） |
当事業年度 （自 令和４年７月１日 至 令和５年６月30日） |
|
|
機械及び装置 |
5,622千円 |
－千円 |
|
車両運搬具 |
－ |
748 |
|
計 |
5,622 |
748 |
※４ 固定資産売却損の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 令和３年７月１日 至 令和４年６月30日） |
当事業年度 （自 令和４年７月１日 至 令和５年６月30日） |
|
機械及び装置 |
－千円 |
391千円 |
※５ 固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 令和３年７月１日 至 令和４年６月30日） |
当事業年度 （自 令和４年７月１日 至 令和５年６月30日） |
|
建物 |
－千円 |
462千円 |
|
機械及び装置 |
－ |
383 |
|
計 |
－ |
846 |
子会社株式及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 （令和４年６月30日） （千円） |
当事業年度 （令和５年６月30日） （千円） |
|
子会社株式 |
68,500 |
73,600 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （令和４年６月30日） |
|
当事業年度 （令和５年６月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
減損損失 |
13,624千円 |
|
13,502千円 |
|
ゴルフ会員権評価損 |
12,844 |
|
12,345 |
|
販売用不動産評価損 |
12,004 |
|
12,138 |
|
減価償却超過額 |
8,444 |
|
8,962 |
|
貸倒引当金繰入限度超過額 |
6,913 |
|
6,850 |
|
譲渡制限付株式報酬 |
3,448 |
|
6,544 |
|
未払事業税 |
4,284 |
|
4,722 |
|
借地権 |
3,188 |
|
3,560 |
|
その他 |
6,680 |
|
6,768 |
|
繰延税金資産小計 |
71,434 |
|
75,394 |
|
評価性引当額 |
△49,497 |
|
△49,037 |
|
繰延税金資産合計 |
21,936 |
|
26,357 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△20,282 |
|
△36,195 |
|
繰延税金負債合計 |
△20,282 |
|
△36,195 |
|
繰延税金資産(△負債)の純額 |
1,654 |
|
△9,837 |
（表示方法の変更）
当事業年度より連結財務諸表を作成することとなりました。そのことを契機として、重要性を再検討し、表示方法の見直しを行っております。
前事業年度において独立掲記していた「投資有価証券評価損」、「完成工事補償引当金繰入額」は、当事業年度より「その他」に含めております。
前事業年度において、「その他」に含めていた「減価償却超過額」、「譲渡制限付株式報酬」、「未払事業税」、「借地権」は、当事業年度より独立掲記しております。
この結果、前事業年度において、「投資有価証券評価損」3,137千円、「完成工事補償引当金繰入額」2,040千円、「その他」20,868千円は、「減価償却超過額」8,444千円、「譲渡制限付株式報酬」3,448千円、「未払事業税」4,284千円、「借地権」3,188千円、「その他」6,680千円として組み替えております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （令和４年６月30日） |
|
当事業年度 （令和５年６月30日） |
|
法定実効税率 |
30.46％ |
|
30.46％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
2.44％ |
|
2.61％ |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 税額控除等 |
△0.10％ △1.88％ |
|
△0.10％ △2.20％ |
|
住民税均等割 修正申告による影響 |
2.54％ 4.13％ |
|
2.50％ －％ |
|
評価性引当額 |
△3.12％ |
|
△0.16％ |
|
その他 |
△0.48％ |
|
△0.25％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
33.99％ |
|
32.86％ |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
【株式】
|
投資有価証券 |
その他有価証券 |
銘柄 |
株式数（株） |
貸借対照表計上額 （千円） |
|
太洋基礎工業㈱ |
20,000 |
147,000 |
||
|
㈱滋賀銀行 |
23,850 |
64,395 |
||
|
㈱りそなホールディングス |
18,742 |
12,937 |
||
|
㈱三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ |
6,200 |
6,603 |
||
|
その他（２銘柄） |
550 |
3,000 |
||
|
計 |
69,342 |
233,935 |
||
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
647,459 |
－ |
15,420 |
632,039 |
473,110 |
12,110 |
158,929 |
|
構築物 |
78,253 |
－ |
－ |
78,253 |
61,635 |
3,168 |
16,618 |
|
機械及び装置 |
1,012,367 |
28,800 |
38,890 |
1,002,277 |
888,715 |
29,748 |
113,561 |
|
車両運搬具 |
80,005 |
－ |
2,380 |
77,625 |
72,774 |
5,273 |
4,850 |
|
工具、器具及び備品 |
118,705 |
1,505 |
－ |
120,210 |
103,963 |
1,190 |
16,246 |
|
土地 |
391,314 |
－ |
－ |
391,314 |
－ |
－ |
391,314 |
|
有形固定資産計 |
2,328,104 |
30,305 |
56,690 |
2,301,719 |
1,600,199 |
51,491 |
701,519 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
借地権 |
－ |
－ |
－ |
24,391 |
11,687 |
1,219 |
12,704 |
|
ソフトウエア |
－ |
－ |
－ |
7,332 |
5,046 |
1,392 |
2,285 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
2,796 |
－ |
－ |
2,796 |
|
無形固定資産計 |
－ |
－ |
－ |
34,520 |
16,734 |
2,611 |
17,786 |
|
長期前払費用 |
34,621 |
13,867 |
4,080 |
44,408 |
6,570 |
2,894 |
37,837 |
（注) 無形固定資産の金額が資産の総額の１％以下であるため「当期首残高」「当期増加額」「当期減少額」の記載を省略しております。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
22,698 |
－ |
－ |
210 |
22,488 |
|
完成工事補償引当金 |
6,700 |
6,700 |
1,623 |
5,077 |
6,700 |
（注）１．貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、ゴルフ会員権の個別見積りによる一部戻入額であります。
２．完成工事補償引当金の「当期減少額（その他）」は、洗替によるものであります。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。