第４【経理の状況】

１  四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（自  2023年６月１日  至  2023年８月31日）及び第２四半期連結累計期間（自  2023年３月１日  至  2023年８月31日）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

9,255,060

12,005,188

受取手形、売掛金及び契約資産

6,607,593

7,349,823

商品

6,802

7,943

製品

24,556

18,358

仕掛品

130,621

175,766

貯蔵品

3,331

2,081

その他

782,904

764,388

貸倒引当金

△45,355

△47,332

流動資産合計

16,765,514

20,276,218

固定資産

 

 

有形固定資産

644,148

609,853

無形固定資産

 

 

のれん

664,939

551,039

ソフトウエア

536,443

600,831

その他

164,731

171,482

無形固定資産合計

1,366,114

1,323,353

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,388,101

1,438,554

出資金

335,560

335,560

敷金及び保証金

919,598

908,937

繰延税金資産

405,283

354,740

その他

1,029,265

1,015,292

貸倒引当金

△100,666

△100,875

投資その他の資産合計

3,977,142

3,952,208

固定資産合計

5,987,405

5,885,415

資産合計

22,752,920

26,161,634

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

2,819,298

3,088,099

短期借入金

1,350,000

2,150,000

１年内返済予定の長期借入金

585,740

535,740

未払法人税等

476,153

694,398

未払消費税等

688,181

658,425

未払費用

580,902

566,009

賞与引当金

420,118

431,373

預り金

190,745

1,292,278

その他

806,163

774,959

流動負債合計

7,917,304

10,191,283

固定負債

 

 

長期借入金

95,000

89,630

退職給付に係る負債

119,695

91,036

株式給付引当金

273,563

284,519

その他

103,177

96,583

固定負債合計

591,436

561,770

負債合計

8,508,741

10,753,053

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年８月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,177,194

1,177,194

資本剰余金

2,250,451

2,457,011

利益剰余金

11,451,385

12,563,381

自己株式

△1,002,701

△1,207,646

株主資本合計

13,876,331

14,989,940

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

81,964

121,106

為替換算調整勘定

85,908

99,213

その他の包括利益累計額合計

167,873

220,319

新株予約権

800

1,750

非支配株主持分

199,174

196,570

純資産合計

14,244,178

15,408,580

負債純資産合計

22,752,920

26,161,634

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

売上高

22,334,155

25,256,443

売上原価

13,334,502

15,410,264

売上総利益

8,999,652

9,846,179

販売費及び一般管理費

※１ 6,488,510

※１ 7,243,842

営業利益

2,511,142

2,602,336

営業外収益

 

 

受取利息

3,170

6,155

為替差益

4,063

11,120

保険解約返戻金

－

591

受取配当金

284

295

助成金収入

2,709

4,171

持分法による投資利益

11,818

1,057

雑収入

1,195

1,851

その他

1,748

1,860

営業外収益合計

24,989

27,104

営業外費用

 

 

支払利息

2,406

3,112

雑損失

8,951

237

その他

1,549

6

営業外費用合計

12,907

3,355

経常利益

2,523,223

2,626,084

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

30,000

6,525

段階取得に係る差益

95,900

－

特別利益合計

125,900

6,525

特別損失

 

 

固定資産除却損

88

1,287

減損損失

－

※２ 39,924

事務所移転費用

1,591

－

新型コロナウイルス感染症による損失

1,362

－

和解金

7,496

－

特別損失合計

10,538

41,211

税金等調整前四半期純利益

2,638,585

2,591,399

法人税、住民税及び事業税

778,993

844,761

法人税等調整額

64,392

35,793

法人税等合計

843,385

880,554

四半期純利益

1,795,199

1,710,844

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

6,386

△7,471

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,788,813

1,718,316

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

四半期純利益

1,795,199

1,710,844

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

37,685

39,142

為替換算調整勘定

60,891

13,304

その他の包括利益合計

98,577

52,446

四半期包括利益

1,893,776

1,763,291

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,887,390

1,770,762

非支配株主に係る四半期包括利益

6,386

△7,471

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

2,638,585

2,591,399

減価償却費

159,001

180,444

減損損失

－

39,924

のれん償却額

57,529

84,871

貸倒引当金の増減額（△は減少）

4,236

2,185

賞与引当金の増減額（△は減少）

1,427

11,255

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△6,309

△28,658

受取利息及び受取配当金

△3,454

△6,450

株式給付引当金の増減額（△は減少）

55,877

10,956

支払利息

2,406

2,800

為替差損益（△は益）

0

△8,130

保険解約返戻金

－

△591

固定資産除却損

88

1,287

投資有価証券売却損益（△は益）

△30,000

△6,525

投資事業組合運用損益（△は益）

－

△513

持分法による投資損益（△は益）

△11,818

△1,057

段階取得に係る差損益（△は益）

△95,900

－

売上債権の増減額（△は増加）

△379,649

△729,178

棚卸資産の増減額（△は増加）

130,312

△38,837

仕入債務の増減額（△は減少）

△159,487

266,166

その他の資産の増減額（△は増加）

△9,067

27,347

その他の負債の増減額（△は減少）

△90,964

1,052,265

小計

2,262,813

3,450,959

利息及び配当金の受取額

3,157

5,692

利息の支払額

△2,384

△2,595

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△580,162

△635,193

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,683,424

2,818,862

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

－

△2,400,000

定期預金の払戻による収入

700,000

100,000

投資有価証券の取得による支出

△10,672

△133,700

投資有価証券の売却による収入

30,000

153,805

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△72,914

△757

出資金の払込による支出

△2,000

－

有形固定資産の取得による支出

△18,625

△43,554

無形固定資産の取得による支出

△193,561

△185,509

貸付けによる支出

－

△6,000

貸付金の回収による収入

36,398

28,202

敷金及び保証金の差入による支出

△1,697

△2,242

敷金及び保証金の回収による収入

10,079

4,615

その他の支出

△31,243

△31,484

その他の収入

－

3,900

投資活動によるキャッシュ・フロー

445,763

△2,512,724

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△98,977

800,000

長期借入金の返済による支出

△58,915

△55,370

新株予約権の発行による収入

－

950

自己株式の取得による支出

△217

△499,912

自己株式の売却による収入

－

499,912

リース債務の返済による支出

△4,982

△4,973

配当金の支払額

△454,720

△604,289

非支配株主からの払込みによる収入

－

1,999

財務活動によるキャッシュ・フロー

△617,812

138,317

現金及び現金同等物に係る換算差額

41,769

5,672

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,553,144

450,128

現金及び現金同等物の期首残高

8,294,599

9,034,060

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 9,847,744

※ 9,484,188

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間より、新たに株式を取得した株式会社ALFA PMCを連結の範囲に含めております。

 

 
（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号  2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。これによる、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 

（追加情報）

（株式給付信託型ESOP）

当社は、従業員への福利厚生を目的として、信託を通じて自社の株式を交付する取引を行なっております。

(1) 取引の概要

当社は、2014年10月２日開催の取締役会決議に基づき、一定以上の職位者に対し経営参画意識の向上を促すとともに、業績へのコミットメントとそのインセンティブを高めるための報酬制度として、従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託型ESOP」（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。

本制度は、あらかじめ当社が定める株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。

当社が当社従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者として、当社株式の取得資金を拠出することにより信託を設定します。当該信託は、株式給付規程に基づき当社従業員に交付すると見込まれる数の当社株式を株式市場において取得します。

当社は、株式給付規程に基づき、従業員に対し業績貢献度等に応じてポイントを付与し、退職時に（累積した）ポイントに相当する当社株式を無償で給付します。

本制度の導入により、当社従業員の業績向上及び株価への関心が高まり、当社従業員がこれまで以上に意欲的に業務に取組むことが期待されます。

なお、2023年４月６日開催の取締役会において、本制度の継続及び追加拠出について決議しております。

 

(2) 信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する会計処理

会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号  2015年３月26日）を適用し、従来採用していた方法を継続しております。

 

(3) 信託が保有する自社の株式に関する事項

信託が保有する当社株式の帳簿価額（付随費用の金額を除く。）は、前連結会計年度298,200千円、当第２四半期連結会計期間791,225千円で、株主資本において自己株式として計上しております。

また、当該自己株式の期末株式数は、前連結会計年度420,000株、当第２四半期連結会計期間636,300株、期中平均株式数は、前第２四半期連結累計期間420,000株、当第２四半期連結累計期間571,908株であり、１株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年３月１日

    至  2022年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年３月１日

    至  2023年８月31日）

給与手当

2,267,735千円

2,585,881千円

賞与引当金繰入額

329,127

374,817

退職給付費用

49,483

33,066

貸倒引当金繰入額

8,304

2,853

地代家賃

437,040

458,774

 

※２ 減損損失

当第２四半期連結累計期間において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

場所

用途

種類

金額

東京都港区

その他

のれん

39,924千円

当社グループは、のれんについて連結会社ごとにグルーピングを行なっております。

当第２四半期連結累計期間において、収益性の低下により回収可能性が認められないのれんについて減損損失を認識し、特別損失に計上しております。なお、のれんの回収可能額については、使用価値をゼロとして算出しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年３月１日

至  2022年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年３月１日

至  2023年８月31日）

現金及び預金勘定

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

10,068,744千円

△221,000

12,005,188千円

△2,521,000

現金及び現金同等物

9,847,744

9,484,188

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  2022年３月１日  至  2022年８月31日）

配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月26日

定時株主総会

普通株式

454,226

20

2022年２月28日

2022年５月27日

利益剰余金

（注）「配当金の総額」には、この配当の基準日である2022年２月28日現在で株式給付信託型ESOP（信託Ｅ口）が所有する当社株式（自己株式）420,000株に対する配当金8,400千円が含まれております。

 

(2) 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  2023年３月１日  至  2023年８月31日）

１．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年５月24日

定時株主総会

普通株式

606,320

27

2023年２月28日

2023年５月25日

利益剰余金

（注）「配当金の総額」には、この配当の基準日である2023年２月28日現在で株式給付信託型ESOP（信託Ｅ口）が所有する当社株式（自己株式）420,000株に対する配当金11,340千円が含まれております。

 

(2) 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

  当社は、2023年４月６日開催の取締役会決議に基づき、第三者割当による自己株式の処分を行なっております。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本剰余金が211,832千円増加し、自己株式が288,079千円減少しております。

  また、2023年４月６日開催の取締役会決議に基づき、「株式給付信託型ESOP」の追加拠出を行なっております。この結果、当第２四半期連結累計期間において自己株式が499,912千円増加しております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  2022年３月１日  至  2022年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

クリエイティブ

分野（日本）

クリエイティブ分野（韓国）

医療分野

会計・法曹

分野

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

14,960,254

1,771,209

3,185,489

1,121,342

21,038,295

1,295,859

22,334,155

－

22,334,155

セグメント間

の内部売上高又は振替高

15,883

573

600

4,983

22,040

149,974

172,015

(172,015)

－

計

14,976,137

1,771,782

3,186,089

1,126,326

21,060,336

1,445,834

22,506,171

(172,015)

22,334,155

セグメント利益

又は損失（△）

1,479,928

△3,968

1,146,856

62,443

2,685,259

△181,853

2,503,406

7,735

2,511,142

（注）１  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＩＴ・ファッション他の事業を含んでおります。

２  セグメント利益又は損失（△）の調整額7,735千円は、セグメント間取引消去であります。

３  セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行なっております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「その他」において、2022年３月30日付で株式会社forGIFTの株式を追加取得したことに伴い、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。なお、当該事象によるのれんの増加額は261,291千円であります。

また、「その他」において、2022年５月31日付で株式会社ANIFTYの株式を取得したことに伴い、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。なお、当該事象によるのれんの増加額は50,966千円であります。

 

 

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  2023年３月１日  至  2023年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

クリエイティブ

分野（日本）

クリエイティブ分野（韓国）

医療分野

会計・法曹

分野

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

17,301,303

1,708,849

3,347,232

1,268,916

23,626,302

1,630,141

25,256,443

－

25,256,443

セグメント間

の内部売上高又は振替高

41,699

700

－

3,827

46,227

132,077

178,304

(178,304)

－

計

17,343,002

1,709,550

3,347,232

1,272,744

23,672,529

1,762,218

25,434,748

(178,304)

25,256,443

セグメント利益

又は損失（△）

1,460,686

△14,822

1,175,653

92,040

2,713,558

△113,171

2,600,386

1,949

2,602,336

（注）１  「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＩＴ・ファッション他の事業を含んでおります。

２  セグメント利益又は損失（△）の調整額1,949千円は、セグメント間取引消去であります。

３  セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行なっております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「その他」において、収益性の低下により回収可能性が認められないのれんについて減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は39,924千円であります。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自  2022年３月１日  至  2022年８月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

クリエイティブ

分野（日本）

クリエイティブ

分野（韓国）

医療分野

会計・法曹

分野

計

財又はサービスの種類

 

 

 

 

 

 

 

エージェンシー事業

6,390,767

1,727,672

2,431,037

1,020,437

11,569,915

395,935

11,965,850

プロデュース事業

8,069,021

－

501,141

73,864

8,644,028

809,965

9,453,994

ライツマネジメント事業

482,161

40,491

－

－

522,653

53,109

575,762

その他の事業

18,303

3,044

253,310

27,040

301,699

36,849

338,548

顧客との契約から生じる収益

14,960,254

1,771,209

3,185,489

1,121,342

21,038,295

1,295,859

22,334,155

財又はサービスの移転の時期

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

5,526,046

43,536

3,102,507

456,501

9,128,592

273,521

9,402,114

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

9,434,207

1,727,672

82,982

664,840

11,909,703

1,022,337

12,932,041

顧客との契約から生じる収益

14,960,254

1,771,209

3,185,489

1,121,342

21,038,295

1,295,859

22,334,155

外部顧客への売上高

14,960,254

1,771,209

3,185,489

1,121,342

21,038,295

1,295,859

22,334,155

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＩＴ・ファッション他の事業を含んでおります。

 

当第２四半期連結累計期間（自  2023年３月１日  至  2023年８月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

クリエイティブ

分野（日本）

クリエイティブ

分野（韓国）

医療分野

会計・法曹

分野

計

財又はサービスの種類

 

 

 

 

 

 

 

エージェンシー事業

6,699,495

1,612,013

2,460,653

1,153,518

11,925,681

410,661

12,336,342

プロデュース事業

10,055,875

－

592,101

82,521

10,730,498

1,092,570

11,823,068

ライツマネジメント事業

485,497

96,302

－

－

581,799

57,778

639,578

その他の事業

60,435

533

294,477

32,876

388,322

69,130

457,453

顧客との契約から生じる収益

17,301,303

1,708,849

3,347,232

1,268,916

23,626,302

1,630,141

25,256,443

財又はサービスの移転の時期

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

6,490,937

96,836

3,244,044

528,560

10,360,377

360,778

10,721,156

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

10,810,365

1,612,013

103,188

740,356

13,265,924

1,269,362

14,535,287

顧客との契約から生じる収益

17,301,303

1,708,849

3,347,232

1,268,916

23,626,302

1,630,141

25,256,443

外部顧客への売上高

17,301,303

1,708,849

3,347,232

1,268,916

23,626,302

1,630,141

25,256,443

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＩＴ・ファッション他の事業を含んでおります。
（１株当たり情報）

  １株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年３月１日

至  2022年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年３月１日

至  2023年８月31日）

１株当たり四半期純利益

80円25銭

77円95銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（千円）

1,788,813

1,718,316

普通株主に帰属しない金額（千円）

─

─

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

1,788,813

1,718,316

普通株式の期中平均株式数（株）

22,291,258

22,042,852

 

 

 

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

79円38銭

77円09銭

（算定上の基礎）

 

 

普通株式増加数（株）

243,126

247,391

（うち新株予約権）（株）

（243,126）

（247,391）

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

─

─

（注）１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に用いられた「普通株式の期中平均株式数」の算出に当たり、株式給付信託型ESOP（信託Ｅ口）が所有する当社株式数を四半期連結貸借対照表において自己株式として表示していることから、控除する自己株式数に含めております（前第２四半期連結累計期間420,000株、当第２四半期連結累計期間571,908株）。

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。