有価証券報告書（通常方式）

２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2022年６月30日)	当事業年度 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	298,556	535,909
売掛金	※１ 97,903	※１ 166,829
未成業務支出金	-	18,754
前払費用	7,747	10,268
短期貸付金	※１ 224,536	※１ 390,331
未収入金	※１ 61,457	※１ 222,474
未収還付法人税等	-	78,933
預け金	101,000	-
その他	※１ 6,620	※１ 4,578
貸倒引当金	△141,128	△165,870
流動資産合計	656,693	1,262,210
固定資産
有形固定資産
建物	113,531	113,554
車両運搬具	1,190	0
工具、器具及び備品	16,234	16,014
リース資産	310	17,441
有形固定資産合計	131,267	147,010
無形固定資産
ソフトウエア	5,400	3,909
その他	520	520
無形固定資産合計	5,920	4,430

		(単位：千円)
	前事業年度 (2022年６月30日)	当事業年度 (2023年６月30日)
投資その他の資産
投資有価証券	136,112	367,510
関係会社株式	1,793,457	1,775,957
出資金	10	10
長期貸付金	※１ 462,278	※１ 232,947
繰延税金資産	61,259	118,636
破産更生債権等	28,386	28,386
長期前払費用	209	-
敷金及び保証金	139,038	139,011
会員権	-	5,355
貸倒引当金	△47,913	△28,386
投資その他の資産合計	2,572,837	2,639,427
固定資産合計	2,710,025	2,790,868
資産合計	3,366,719	4,053,078
負債の部
流動負債
買掛金	※１ 1,320	※１ 21,813
短期借入金	488,000	536,000
１年内返済予定の長期借入金	※１ 75,000	※１ 75,000
リース債務	447	988
未払金	※１ 257,859	※１ 380,346
未払費用	114,292	※１ 111,078
未払法人税等	15,710	950
未払消費税等	48,341	9,124
預り金	6,507	6,136
役員賞与引当金	11,500	61,000
その他	-	100
流動負債合計	1,018,981	1,202,538
固定負債
長期借入金	425,000	350,000
リース債務	-	8,413
長期未払金	44,475	44,475
資産除去債務	17,812	18,168
その他	150	150
固定負債合計	487,437	421,206
負債合計	1,506,418	1,623,745

		(単位：千円)
	前事業年度 (2022年６月30日)	当事業年度 (2023年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	547,764	547,764
資本剰余金
資本準備金	608,364	608,364
資本剰余金合計	608,364	608,364
利益剰余金
利益準備金	11,250	11,250
その他利益剰余金
別途積立金	7,000	7,000
繰越利益剰余金	616,353	1,063,000
利益剰余金合計	634,603	1,081,250
自己株式	△30,448	△130,456
株主資本合計	1,760,283	2,106,922
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	-	178,850
評価・換算差額等合計	-	178,850
新株予約権	100,016	143,559
純資産合計	1,860,300	2,429,333
負債純資産合計	3,366,719	4,053,078

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2021年７月１日　至　2022年６月30日)	当事業年度 (自　2022年７月１日　至　2023年６月30日)
営業収益
関係会社業務取扱手数料	941,132	1,091,814
関係会社受取配当金	318,000	341,017
その他	119,537	104,640
営業収益合計	※２ 1,378,669	※２ 1,537,472
売上原価	19,265	17,915
売上総利益	1,359,404	1,519,556
販売費及び一般管理費	※１,※２ 970,756	※１,※２ 997,925
営業利益	388,647	521,631
営業外収益
受取利息	7,676	6,098
受取配当金	39	1,108
為替差益	24,590	-
組合損益分配額	163,144	-
業務受託手数料	12,809	20,072
助成金収入	-	58,687
その他	2,235	2,649
営業外収益合計	※２ 210,495	※２ 88,616
営業外費用
支払利息	4,883	5,481
貸倒引当金繰入額	66,684	5,215
株式報酬費用	31,474	29,480
業務委託費	25,000	-
設備賃貸費用	-	19,822
その他	403	11,485
営業外費用合計	※２ 128,445	※２ 71,485
経常利益	470,697	538,762
特別利益
投資有価証券売却益	3,211	-
子会社株式売却益	-	0
特別利益合計	3,211	0
特別損失
固定資産除却損	218	-
固定資産売却損	-	369
投資有価証券評価損	-	10,244
事業撤退損失	362,869	-
特別損失合計	363,087	10,613
税引前当期純利益	110,820	528,148
法人税、住民税及び事業税	76,009	950
法人税等調整額	△61,166	△100,202
法人税等合計	14,843	△99,252
当期純利益	95,977	627,401

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自2021年７月１日　至2022年６月30日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金				自己株式	株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
		資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	別途積立金	繰越利益剰余金	利益剰余金合計
当期首残高	547,764	608,364	608,364	11,250	7,000	610,753	629,003	△30,423	1,754,709
当期変動額
剰余金の配当						△90,377	△90,377		△90,377
当期純利益						95,977	95,977		95,977
自己株式の取得								△25	△25
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	-	-	-	-	-	5,600	5,600	△25	5,574
当期末残高	547,764	608,364	608,364	11,250	7,000	616,353	634,603	△30,448	1,760,283


	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計	新株予約権	純資産合計
当期首残高	2,123	2,123	50,639	1,807,472
当期変動額
剰余金の配当				△90,377
当期純利益				95,977
自己株式の取得				△25
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△2,123	△2,123	49,377	47,253
当期変動額合計	△2,123	△2,123	49,377	52,828
当期末残高	-	-	100,016	1,860,300

当事業年度（自2022年７月１日　至2023年６月30日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金				自己株式	株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
		資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	別途積立金	繰越利益剰余金	利益剰余金合計
当期首残高	547,764	608,364	608,364	11,250	7,000	616,353	634,603	△30,448	1,760,283
当期変動額
剰余金の配当						△180,754	△180,754		△180,754
当期純利益						627,401	627,401		627,401
自己株式の取得								△100,007	△100,007
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	-	-	-	-	-	446,646	446,646	△100,007	346,638
当期末残高	547,764	608,364	608,364	11,250	7,000	1,063,000	1,081,250	△130,456	2,106,922


	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計	新株予約権	純資産合計
当期首残高	-	-	100,016	1,860,300
当期変動額
剰余金の配当				△180,754
当期純利益				627,401
自己株式の取得				△100,007
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	178,850	178,850	43,542	222,393
当期変動額合計	178,850	178,850	43,542	569,032
当期末残高	178,850	178,850	143,559	2,429,333

【注記事項】

（重要な会計方針）

　　　　１．資産の評価基準及び評価方法

　(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

　子会社株式及び関連会社株式　　移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの　　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入

　　　　　　　　　　　　　　　　　法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等　　　　　　　移動平均法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）及び2016年４月１日以降取得した建物附属設備並びに構築物については定額法を採用しております。

　主要な耐用年数は次のとおりです。

　　　建物　　　　　　　　　　　３～18年

　　　工具、器具及び備品　　　　３～15年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3) リース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

　貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

役員賞与引当金

　当社は役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

　当社の営業収益は、主に関係会社からの経営指導料、及び受取配当金となります。

　経営指導料は、関係会社への管理指導という履行義務を負っており、一定の期間にわたり履行義務を充足する取引で、充足に応じて収益を認識しております。

（重要な会計上の見積り）

（株式会社ステディスタディ株式（関係会社株式）の評価）

１．当事業年度の財務諸表に計上した金額

		（単位：千円）
	前事業年度	当事業年度
株式会社ステディスタディ株式（関係会社株式）	474,000	474,000

２．会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

(1) 算出方法

　株式会社ステディスタディの株式評価に当たり、同社が営む事業の超過収益力を反映した実質価額を算定しております。株式会社ステディスタディの純資産額を基礎とした価額は、帳簿価額の50％を下回っているものの、超過収益力を反映させた実質価額は帳簿価額を上回っているため、評価減を行っておりません。

(2) 主要な仮定

　株式会社ステディスタディの関係会社株式の実質価額算定の基礎となる事業計画における主要な仮定の内容は、「第５　経理の状況　１連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項 (重要な会計上の見積り)」に記載の通りであります。

(3) 翌事業年度の財務諸表に与える影響

　翌事業年度の財務諸表に与える影響は、「第５　経理の状況　１連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項 (重要な会計上の見積り)」に記載の通りであります。

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（表示方法の変更）

（損益計算書）

　前会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「業務受託手数料」は、金額的重要性が増したため、当会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前会計年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前会計年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた12,809千円は、「その他」2,235千円、「業務受託手数料」12,809千円として組替えております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

	前事業年度（2022年６月30日）	当事業年度（2023年６月30日）
短期金銭債権	382,773千円	772,243千円
長期金銭債権	455,917	227,255
短期金銭債務	275,720	377,817

　２　偶発債務

　次の関係会社等について、金融機関からの借入等に対し、債務保証を行っております。

前事業年度（2022年６月30日）		当事業年度（2023年６月30日）
㈱ワイズインテグレーション	46,263千円	㈱ワイズインテグレーション	16,509千円
㈱クムナムエンターテインメント	91,500	㈱クムナムエンターテインメント	63,551
計	137,763	計	80,060

（損益計算書関係）

※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度42％、当事業年度42％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度58％、当事業年度58％であります。

　　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度（自　2021年７月１日　　至　2022年６月30日）	当事業年度（自　2022年７月１日　　至　2023年６月30日）
役員報酬	156,100千円	108,504千円
給料手当	203,399	209,433
賞与	26,520	29,590
減価償却費	24,519	22,059
業務委託費	91,726	165,259
役員賞与引当金繰入額	11,500	61,000

※２　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

	前事業年度（自　2021年４月１日至　2022年３月31日）	当事業年度（自　2022年４月１日至　2023年３月31日）
営業取引による取引高
関係会社業務取扱手数料	941,132千円		1,091,814千円
関係会社受取配当金	318,000		341,017
その他	119,537		63,342
営業費用	23,661		24,446
営業取引以外の取引高	77,292		6,744

（有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分	前事業年度（百万円）	当事業年度（百万円）
子会社株式	1,775,957	1,775,957
関連会社株式	17,500	－

区分

前事業年度

（百万円）

当事業年度

（百万円）

子会社株式

1,775,957

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度（2022年６月30日）	当事業年度（2023年６月30日）
繰延税金資産
未払事業所税	666千円	713千円
未払法定福利費	1,525	1,803
事業撤退損失	56,398	－
未払事業税	4,448	－
繰越欠損金	－	151,440
貸倒引当金繰入超過額	203,160	59,481
役員退職慰労未払金	13,618	13,618
投資有価証券評価損否認	3,690	6,826
一括償却資産繰入超過額	1,461	4,222
減損損失	36	31
資産除去債務	2,346	2,539
関係会社株式評価損	133,603	63,267
その他	17	－
小計	420,974	303,944
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	－	△44,773
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△356,607	△94,685
評価性引当額　小計	△356,607	△139,459
計	64,366	164,485
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	3,107	3,023
その他有価証券評価差額金	-	42,825
計	3,107	45,848
差引：繰延税金資産の純額	61,259	118,636

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度（2022年６月30日）	当事業年度（2023年６月30日）
法定実効税率	30.62％	30.62％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.27	0.99
評価性引当額の増減	57.02	△36.79
株式報酬費用否認	13.64	2.52
住民税均等割	2.07	0.18
役員賞与	3.18	3.54
租税特別措置法上の税額控除	△8.51	-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△87.87	△19.83
その他	△1.03	△0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.39	△18.79

（収益認識関係）

「（重要な会計方針）４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

(単位：千円)

資産の種類		当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産
	建物	139,527	11,748	－	11,724	151,275	37,721
	車両運搬具	16,530	－	13,595	798	2,935	2,934
	工具、器具及び備品	44,914	4,941	－	5,161	49,855	33,841
	リース資産	23,153	18,315	－	1,184	41,469	24,028
	有形固定資産計	224,125	35,005	13,595	18,869	245,535	98,525
無形固定資産
	ソフトウエア	35,200	1,700	－	3,190	36,900	32,990
	リース資産	13,692	－	－	－	13,692	13,692
	その他	520	－	－	－	520	－
	無形固定資産計	49,412	1,700	－	3,190	51,112	46,682

（注）１．当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

２．建物、工具、器具及び備品の増加額の主な内容は、社内リノベーションによるものであります。

３．リース資産の増加額の内容は、車両運搬具によるものであります。

４．車両運搬具の減少額内容は、売却によるものであります。

【引当金明細表】

(単位：千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額		当期末残高
科目	当期首残高	当期増加額	目的使用	その他	当期末残高
貸倒引当金	189,041	194,257	―	189,041	194,257
役員賞与引当金	11,500	61,000	11,500	―	61,000

（注）貸倒引当金の当期減少額「その他」欄の金額は、個別引当額洗替額によるものであります。

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。