### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2022年６月30日） | 当事業年度 （2023年６月30日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 17,129,421 | 18,920,533
売掛金 | ※１ 2,920,831 | ※１ 3,918,073
商品及び製品 | 228,733 | 575,487
仕掛品 | 1,329,894 | 1,100,846
貯蔵品 | 54,201 | 57,274
その他 | ※１ 1,870,551 | ※１ 2,013,952
貸倒引当金 | △77,109 | △94,174
流動資産合計 | 23,456,524 | 26,491,992
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 87,694 | 152,352
工具、器具及び備品 | 29,210 | 43,276
車両運搬具 | 3,380 | 216
有形固定資産合計 | 120,285 | 195,844
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 43,578 | 56,502
ソフトウエア仮勘定 | 2,400 | 28,076
その他 | 1,848 | 1,783
無形固定資産合計 | 47,827 | 86,362
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 1,320,523 | 1,240,124
関係会社株式 | 1,273,269 | 1,196,107
長期貸付金 | ※１ 3,953,127 | ※１ 2,980,067
繰延税金資産 | 587,178 | 1,058,695
その他 | 416,240 | 525,478
貸倒引当金 | △883,836 | △1,524,356
投資その他の資産合計 | 6,666,502 | 5,476,116
固定資産合計 | 6,834,615 | 5,758,323
繰延資産 |  |
株式交付費 | 87 | 10,597
繰延資産合計 | 87 | 10,597
資産合計 | 30,291,227 | 32,260,913

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2022年６月30日） | 当事業年度 （2023年６月30日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※１ 3,411,204 | ※１ 3,310,671
未払金 | ※１ 875,551 | ※１ 1,036,380
未払法人税等 | 659,198 | 721,384
１年内返済予定の長期借入金 | 4,293,060 | 4,212,493
１年内償還予定の社債 | － | 400,000
賞与引当金 | 107,724 | 52,189
その他 | ※１ 969,221 | ※１ 925,001
流動負債合計 | 10,315,959 | 10,658,120
固定負債 |  |
長期借入金 | 8,022,451 | 7,476,622
社債 | － | 1,400,000
転換社債型新株予約権付社債 | 4,000,000 | －
退職給付引当金 | 53,100 | 69,900
役員退職慰労引当金 | 32,106 | 42,030
固定負債合計 | 12,107,657 | 8,988,552
負債合計 | 22,423,616 | 19,646,672
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 3,728,723 | 5,760,533
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 3,727,723 | 5,759,533
資本剰余金合計 | 3,727,723 | 5,759,533
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 1,287 | 1,287
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 2,802,023 | 948,326
利益剰余金合計 | 2,803,310 | 949,613
自己株式 | △2,325,258 | △23
株主資本合計 | 7,934,499 | 12,469,657
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | △66,888 | △11,319
評価・換算差額等合計 | △66,888 | △11,319
新株予約権 | － | 155,903
純資産合計 | 7,867,610 | 12,614,241
負債純資産合計 | 30,291,227 | 32,260,913

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2021年７月１日 至　2022年６月30日) | 当事業年度 (自　2022年７月１日 至　2023年６月30日)
売上高 | ※１ 21,353,142 | ※１ 26,672,085
売上原価 | ※１ 14,202,432 | ※１ 17,190,870
売上総利益 | 7,150,710 | 9,481,215
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 5,844,853 | ※１,※２ 7,373,217
営業利益 | 1,305,857 | 2,107,997
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 31,400 | ※１ 116,549
受取配当金 | 8,958 | ※１ 378,964
為替差益 | 590,377 | 192,200
貸倒引当金戻入額 | 2,195 | 2,267
助成金収入 | 198,447 | 10,481
その他 | 3,817 | 7,821
営業外収益合計 | 835,197 | 708,284
営業外費用 |  |
支払利息及び社債利息 | 54,122 | 68,271
社債発行費 | － | 18,306
貸倒引当金繰入額 | ※３ 213,000 | ※３ 642,784
その他 | 37,102 | 10,694
営業外費用合計 | 304,224 | 740,056
経常利益 | 1,836,830 | 2,076,226
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | － | 60,265
特別利益合計 | － | 60,265
特別損失 |  |
投資有価証券評価損 | 90,499 | －
関係会社株式評価損 | － | ※４ 77,162
減損損失 | － | 675,210
特別損失合計 | 90,499 | 752,372
税引前当期純利益 | 1,746,330 | 1,384,118
法人税、住民税及び事業税 | 633,628 | 1,086,955
法人税等調整額 | △40,530 | △466,520
法人税等合計 | 593,097 | 620,434
当期純利益 | 1,153,232 | 763,684

【売上原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日） | 当事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年６月30日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　労務費 |  | 555,843 | 4.2 | 566,045 | 3.8
Ⅱ　外注費 |  | 6,291,503 | 47.6 | 7,341,073 | 48.7
Ⅲ　経費 | ※ | 6,382,273 | 48.2 | 7,161,927 | 47.5
当期総製造費用 |  | 13,229,619 | 100.0 | 15,069,046 | 100.0
期首仕掛品棚卸高 |  | 1,503,278 |  | 1,329,894 |
合計 |  | 14,732,897 |  | 16,398,940 |
期末仕掛品棚卸高 |  | 1,329,894 |  | 1,100,846 |
期首商品及び製品棚卸高 |  | 512,629 |  | 228,733 |
商品仕入高 |  | 722,633 |  | 2,247,886 |
会社分割による減少高 |  | 204,660 |  | － |
他勘定振替 |  | 2,440 |  | 8,356 |
期末商品及び製品棚卸高 |  | 228,733 |  | 575,487 |
当期売上原価 |  | 14,202,432 |  | 17,190,870 |

（注）※　主な内訳は、次のとおりであります。

項目 | 前事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日） | 当事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年６月30日）
運営管理費（千円） | 5,383,865 | 5,336,725
製品ロイヤリティ（千円） | 920,799 | 1,491,377

（原価計算の方法）

当社の原価計算は、個別原価計算を採用しております。

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

|  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 3,165,648 | 3,164,648 | 3,164,648 | 1,287 | 2,546,158 | 2,547,445 | △324,679
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  |  | △406,936 | △406,936 |
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 3,165,648 | 3,164,648 | 3,164,648 | 1,287 | 2,139,222 | 2,140,509 | △324,679
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 563,075 | 563,075 | 563,075 |  |  |  |
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △2,000,579
当期純利益 |  |  |  |  | 1,153,232 | 1,153,232 |
会社分割による減少 |  |  |  |  | △490,431 | △490,431 |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 563,075 | 563,075 | 563,075 | － | 662,801 | 662,801 | △2,000,579
当期末残高 | 3,728,723 | 3,727,723 | 3,727,723 | 1,287 | 2,802,023 | 2,803,310 | △2,325,258

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 8,553,063 | 76,045 | 76,045 | 8,629,108
会計方針の変更による累積的影響額 | △406,936 |  |  | △406,936
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 8,146,126 | 76,045 | 76,045 | 8,222,171
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 1,126,150 |  |  | 1,126,150
自己株式の取得 | △2,000,579 |  |  | △2,000,579
当期純利益 | 1,153,232 |  |  | 1,153,232
会社分割による減少 | △490,431 |  |  | △490,431
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | △142,933 | △142,933 | △142,933
当期変動額合計 | △211,627 | △142,933 | △142,933 | △354,561
当期末残高 | 7,934,499 | △66,888 | △66,888 | 7,867,610

当事業年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）

|  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 3,728,723 | 3,727,723 | 3,727,723 | 1,287 | 2,802,023 | 2,803,310 | △2,325,258
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 2,031,810 | 2,031,810 | 2,031,810 |  |  |  |
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △481
自己株式の消却 |  |  |  |  | △2,325,717 | △2,325,717 | 2,325,717
剰余金の配当 |  |  |  |  | △291,664 | △291,664 |
当期純利益 |  |  |  |  | 763,684 | 763,684 |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 2,031,810 | 2,031,810 | 2,031,810 | － | △1,853,697 | △1,853,697 | 2,325,235
当期末残高 | 5,760,533 | 5,759,533 | 5,759,533 | 1,287 | 948,326 | 949,613 | △23

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 7,934,499 | △66,888 | △66,888 | － | 7,867,610
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 4,063,620 |  |  |  | 4,063,620
自己株式の取得 | △481 |  |  |  | △481
自己株式の消却 | － |  |  |  | －
剰余金の配当 | △291,664 |  |  |  | △291,664
当期純利益 | 763,684 |  |  |  | 763,684
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | 55,568 | 55,568 | 155,903 | 211,472
当期変動額合計 | 4,535,157 | 55,568 | 55,568 | 155,903 | 4,746,630
当期末残高 | 12,469,657 | △11,319 | △11,319 | 155,903 | 12,614,241

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券

子会社株式及び関連会社株式　　移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

(2) デリバティブ

デリバティブ

時価法を採用しております。

(3) 棚卸資産

商品及び製品　　　　　　　　　移動平均法による原価法を採用しております。

仕掛品　　　　　　　　　　　　個別法による原価法を採用しております。

貯蔵品　　　　　　　　　　　　最終仕入原価法に基づく原価法を採用しております。

なお、貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

なお主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　３年～39年

工具、器具及び備品　２年～15年

車両運搬具　　　　　５年～６年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用目的のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（１年～５年）に基づいております。

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員への賞与の支給に備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。

(3) 退職給付引当金

退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(4) 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えて、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

提供する財又はサービスに関する主要な収益は以下のとおりであります。

①　TCGなどの商品及び製品の販売については、顧客に引き渡した時点で履行義務を充足したと判断し、一時点で収益を認識しております。なお、国内の販売については、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

②　当社パブリッシュのモバイルオンラインゲームについては、顧客がゲーム内通貨を用いて交換したアイテムの見積り利用期間に基づいて収益を認識しております。共同事業のモバイルオンラインゲームから生じる収益は、パブリッシャである共同事業者が獲得した収益に対して収益分配を受けることによって生じております。収益分配は当社が顧客である共同事業者への企画・開発・広告等の履行義務の提供により獲得したものであることから、顧客が獲得する収益を見積り当社の収益を認識しております。

③　アニメーション等のIP版権などのライセンス契約におけるライセンスの供与については、ライセンスを顧客に供与する際の約束の性質が、ライセンス期間にわたり知的財産にアクセスする権利である場合は、一定の期間にわたり収益を認識し、ライセンスが供与される時点で知的財産を使用する権利である場合は、一時点で収益を認識しております。なお、売上高に基づくロイヤルティは契約相手先の売上等を算定基礎として測定し、その発生時点を考慮して履行義務の充足を判断し、一時点で収益を認識しております。また、顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から取引先に支払う額を控除した純額で収益を認識することとしております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 繰延資産の処理方法

株式交付費

３年間にわたり均等償却をしております。

社債発行費

支出時に全額費用処理しております。

(2) ヘッジ会計の処理

① ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たすスワップ取引について、特例処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ

ヘッジ対象…借入金利息

③ ヘッジ方針

借入金利息の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を利用しております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

金利スワップにつきましては、特例処理によっているため、有効性の評価を省略しております。

(3) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

###### （重要な会計上の見積り）

１．関係会社株式の評価及び関係会社への貸付金の評価

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

| 前事業年度 | 当事業年度
関係会社株式 | 1,273,269千円 | 1,196,107千円
子会社株式 | 1,094,907千円 | 1,094,907千円
関連会社株式 | 178,362千円 | 101,200千円
関係会社株式評価損 | －千円 | 77,162千円
関係会社貸付金 | 4,406,448千円 | 3,661,326千円
一般債権 | 2,900,605千円 | 1,763,542千円
貸倒懸念債権 | 1,505,842千円 | 1,897,784千円
貸倒引当金 | 855,000千円 | 1,497,784千円
貸倒引当金繰入額 | 213,000千円 | 642,784千円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

市場価格のない関係会社株式について、当該関係会社株式の発行会社の財政状態の悪化により株式の実質価額が50％程度以上低下した場合に、実質価額が著しく低下したと判断し、おおむね５年以内の取得原価までの回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、期末において相当の減額処理を行うこととしています。なお、超過収益力を反映して取得した株式については、実質価額に当該超過収益力を反映しており、超過収益力が減少したと判断される場合には、実質価額に当該減少を反映しています。

また、関係会社への貸付金の評価にあたっては財政状態及び経営成績等に応じて貸倒懸念債権に分類された貸付金については財務内容評価法に基づき評価しております。

①　算出方法

貸倒懸念債権として区分された貸付金については財務内容評価法により経営状態、財政状態、事業計画の実現可能性を考慮した上で、支払能力を総合的に判断した結果、総額1,497,784千円の貸倒引当金を計上しており、引当不足額の642,784千円を貸倒引当金繰入額として計上しております。

②　主要な仮定

主要な仮定は、関係会社の事業計画のうち、売上高成長率及び営業利益率の予実分析等です。

③　翌事業年度の財務諸表に与える影響

貸倒懸念債権として区分された関係会社に対する貸付金は、翌事業年度の業績の悪化等により貸倒引当金計上額が増加する可能性があります。

関係会社株式は、将来の業績不振や財政状態の悪化により、現状の帳簿価額に反映されていない損失又は帳簿価額の回収不能が生じ、減損処理が必要となる可能性があります。

２.繰延税金資産の回収可能性の見積り

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

| 前事業年度 | 当事業年度
繰延税金資産 | 587,178千円 | 1,058,695千円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①　算出方法

当社は、将来減算一時差異が将来の一時差異等加減算前課税所得（以下課税所得）の見積りに対して利用できる可能性を考慮して、繰延税金資産の回収可能性の評価をしております。将来の課税所得の見積りにあたっては、取締役会で承認された2024年６月期の事業計画及び中期経営計画を基礎に、将来の課税所得の見積りを行っております。

②　主要な仮定

主要な仮定は中期経営計画における経営戦略の進捗度合いにより生じる売上高及び営業損益率です。

③　翌事業年度の財務諸表に与える影響

経営環境の著しい変化及び経営戦略の進捗の遅れなど、その見積りの前提とした仮定に変更が生じた場合、繰延税金資産の取り崩しが発生する可能性があります。

３.投資有価証券の評価

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

| 前事業年度 | 当事業年度
投資有価証券 | 1,320,523千円 | 1,240,124千円
市場価格のない株式等以外 | 931,866千円 | 851,467千円
市場価格のない株式等 | 388,657千円 | 388,657千円
投資有価証券評価損 | 90,499千円 | －千円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

その他有価証券で市場価格のない株式等以外のものについては、時価が取得原価に比べて50％程度以上下落した場合には、時価が著しく下落したと判断し、回復する見込があると認められる場合を除き、減損処理しております。また、その他有価証券で市場価格のない株式等については、当該株式の実質価額が取得原価に比べて50％程度以上下落した場合には、株式の実質価額が著しく下落したと判断し、投資先の売上高実績及び営業利益等を入手可能な範囲の事業計画と比較して一定程度の乖離がないか、投資先の事業に著しく影響を及ぼす定性的な状況が識別されていないか、投資先の出資による資金調達の状況といった点から評価を行い、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、減損処理しております。なお、超過収益力を反映して取得した株式については、実質価額に当該超過収益力を反映しており、超過収益力が減少したと判断される場合には、実質価額に当該減少を反映しております。

①　算出方法

超過収益力を加味して取得した非上場株式等については、減損処理を行うにあたり、投資先の売上高実績、売上高成長率や営業利益率、入手した投資先の事業計画と実績の予実分析等を考慮し、実質価額を算出しております。

②　主要な仮定

主要な仮定は、投資先の事業計画のうち、売上高成長率及び営業利益率の予実分析等です。

③　翌事業年度の財務諸表に与える影響

将来の時価の下落又は投資先の業績不振や財政状態の悪化により、現状の帳簿価額に反映されていない損失又は帳簿価額の回収不能が生じ、減損処理が必要となる可能性があります。

###### （会計方針の変更）

該当事項はありません。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （2022年６月30日） | 当事業年度 （2023年６月30日）
短期金銭債権 | 1,032,088千円 | 1,221,962千円
長期金銭債権 | 3,912,725 | 2,994,865
短期金銭債務 | 455,825 | 330,621

２　以下の関係会社の営業取引に対し、債務保証を行っております。

| 前事業年度 （2022年６月30日） | 当事業年度 （2023年６月30日）
㈱ブシロードムーブ | 17,127千円 | 68,541千円
計 | 17,127 | 68,541

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日） | 当事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年６月30日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 589,641千円 | 625,316千円
仕入高 | 558,734 | 842,937
販売費及び一般管理費 | 3,412,914 | 3,441,917
営業取引以外の取引による取引高 | 27,797 | 403,096

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度58.3％、当事業年度54.2％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度41.7％、当事業年度45.8％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日） | 当事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年６月30日）
広告宣伝費及び販売促進費 | 3,400,544千円 | 3,989,174千円
研究開発費 | 401,212 | 842,074

※３　貸倒引当金繰入額

前事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

関係会社長期貸付金に対する貸倒引当金213,000千円の計上によるものであります。

当事業年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）

関係会社長期貸付金に対する貸倒引当金642,784千円の計上によるものであります。

※４　関係会社株式評価損

前事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）

当社所有の国内関係会社株式を評価減したものであります。

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関係会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度 （千円） | 当事業年度 （千円）
子会社株式 | 1,094,907 | 1,094,907
関連会社株式 | 178,362 | 101,200

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2022年６月30日） |  | 当事業年度 （2023年６月30日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | 27,774千円 |  | 47,312千円
未払費用 | 18,488 |  | 9,310
棚卸資産評価損 | 178,936 |  | 256,031
仕掛品 | 76,652 |  | 106,088
貸倒引当金 | 294,241 |  | 495,593
賞与引当金 | 32,985 |  | 15,980
役員退職慰労引当金 | 9,830 |  | 12,869
減価償却超過額 | 85,394 |  | 393,059
資産除去債務 | 27,548 |  | 25,294
投資有価証券評価損 | 61,883 |  | 61,883
関係会社株式評価損 | 276,785 |  | 253,808
会社分割に伴う関係会社株式差額 | 74,810 |  | 74,810
退職給付引当金 | 16,259 |  | 21,403
前受収益 | 48,671 |  | 47,431
有価証券評価差額金 | － |  | 6,502
その他 | 14,731 |  | 33,810
繰延税金資産小計 | 1,244,994 |  | 1,861,189
評価性引当額 | △613,187 |  | △774,576
繰延税金資産合計 | 631,806 |  | 1,086,613
繰延税金負債 |  |  |
税務上の収益認識差額 | △44,627 |  | △26,411
有価証券評価差額金 | － |  | △1,506
繰延税金負債合計 | △44,627 |  | △27,918
繰延税金資産の純額 | 587,178 |  | 1,058,695

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2022年６月30日） |  | 当事業年度 （2023年６月30日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 |  | 4.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.0 |  | △8.2
評価性引当額の増減 | 1.3 |  | 11.7
住民税均等割 | 0.2 |  | 0.3
留保金課税 | 4.7 |  | 17.0
税額控除 | △3.4 |  | △9.4
その他 | 0.3 |  | △1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.0 |  | 44.8

###### （企業結合等関係）

該当事項はありません。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報について、「注記事項（重要な会計方針）４．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しておりますので注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

（自己株式の取得）

連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一内容を記載しているため、注記を省略しております。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

(単位：千円)

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 | 建物 | 87,694 | 72,875 | 1,260 | 6,958 | 152,352 | 49,285
工具、器具及び備品 | 29,210 | 37,230 | 1,431 | 21,733 | 43,276 | 118,154
車両運搬具 | 3,380 | － | 2,272 | 891 | 216 | 6,469
計 | 120,285 | 110,106 | 4,964 | 29,582 | 195,844 | 173,909
無形固定資産 | ソフトウエア | 43,578 | 959,882 | 675,210 (675,210) | 271,747 | 56,502 | －
ソフトウエア仮勘定 | 2,400 | 28,076 | 2,400 | － | 28,076 | －
その他 | 1,848 | 300 | － | 365 | 1,783 | －
計 | 47,827 | 988,258 | 677,610 | 272,112 | 86,362 | －

（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物　　　　　　　　　　　本社レイアウト変更工事　　　　　　　　　　　　　68,924千円

工具、器具及び備品　　　　本社レイアウト変更による器具、備品の購入　　　　17,329千円

パソコン・モニター等　　　　　　　　　　　　　　 9,834千円

ソフトウエア　　　　　　　モバイルオンラインゲーム　　　　　　　　　　　 930,781千円

ソフトウエア仮勘定　　　　ブシナビ　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　18,325千円

会計システム改修　　　　　　　　　　　　　　　　 9,751千円

２．「当期減少額」欄の( )内は内数で、当期の減損損失計上額であります。

###### 【引当金明細表】

(単位：千円)

区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 960,946 | 659,852 | 2,267 | 1,618,530
賞与引当金 | 107,724 | 52,189 | 107,724 | 52,189
役員退職慰労引当金 | 32,106 | 9,924 | － | 42,030

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。