２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2022年６月30日）

当事業年度

（2023年６月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

998,542

1,416,167

売掛金

297,560

360,947

商品及び製品

3,882

9,479

仕掛品

2,846

4,084

原材料

73,011

101,597

前払費用

16,668

11,896

その他

6,373

3,397

貸倒引当金

△6,778

△4,921

流動資産合計

1,392,106

1,902,648

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

23,516

20,199

車両運搬具（純額）

1,959

875

工具、器具及び備品（純額）

4,028

2,886

土地

1,426

1,426

有形固定資産合計

30,932

25,388

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

14,081

11,662

ソフトウエア仮勘定

－

40,150

無形固定資産合計

14,081

51,812

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

40,896

42,059

関係会社株式

145,089

145,089

長期貸付金

※１ 256,470

※１ 269,304

長期前払費用

225

176

保険積立金

123,974

178,051

繰延税金資産

7,274

17,549

その他

54,371

54,586

貸倒引当金

※１ △253,304

※１ △268,050

投資その他の資産合計

374,997

438,767

固定資産合計

420,011

515,968

資産合計

1,812,118

2,418,617

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2022年６月30日）

当事業年度

（2023年６月30日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

130,079

138,130

短期借入金

※２ 200,000

※２ －

未払金

42,307

36,491

契約負債

－

7,781

未払費用

28,129

33,396

未払法人税等

53,618

85,231

前受金

4,160

6,512

預り金

5,690

4,960

その他

20,299

11,543

流動負債合計

484,284

324,047

固定負債

 

 

長期借入金

100,000

－

資産除去債務

18,609

16,988

その他

15,455

－

固定負債合計

134,065

16,988

負債合計

618,349

341,035

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,000

350,844

資本剰余金

 

 

資本準備金

－

340,844

資本剰余金合計

－

340,844

利益剰余金

 

 

利益準備金

2,500

2,500

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

30,000

30,000

繰越利益剰余金

1,148,301

1,349,618

利益剰余金合計

1,180,801

1,382,118

株主資本合計

1,190,801

2,073,807

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

2,967

3,773

評価・換算差額等合計

2,967

3,773

純資産合計

1,193,768

2,077,581

負債純資産合計

1,812,118

2,418,617

 
②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（自　2021年７月１日

至　2022年６月30日）

当事業年度

（自　2022年７月１日

至　2023年６月30日）

売上高

 

 

製品売上高

2,702,230

2,722,068

商品売上高

－

27,776

その他の売上高

16,746

21,640

売上高合計

※１ 2,718,977

※１ 2,771,485

売上原価

 

 

製品売上原価

 

 

製品期首棚卸高

3,610

1,321

当期製品製造原価

1,568,992

1,594,804

合計

1,572,602

1,596,125

製品期末棚卸高

1,321

5,633

製品売上原価

1,571,281

1,590,492

商品売上原価

 

 

商品期首棚卸高

－

2,561

当期商品仕入高

2,561

26,762

合計

2,561

29,323

商品期末棚卸高

2,561

3,845

商品売上原価

－

25,477

その他の売上原価

866

557

売上原価合計

※１ 1,572,148

※１ 1,616,527

売上総利益

1,146,829

1,154,958

販売費及び一般管理費

 

 

給料及び手当

247,105

256,714

役員報酬

77,904

74,364

減価償却費

2,499

4,103

運賃及び荷造費

93,927

98,907

貸倒引当金繰入額

135

△559

その他

291,330

309,650

販売費及び一般管理費合計

712,903

743,180

営業利益

433,926

411,777

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

77

46

受取手数料

※１ 16,848

※１ 16,978

受取家賃

5,371

4,915

償却債権取立益

597

900

その他

－

524

営業外収益合計

22,894

23,365

営業外費用

 

 

支払利息

1,140

523

為替差損

750

4,080

貸倒引当金繰入額

19,954

14,745

支払手数料

－

4,493

上場関連費用

－

21,656

その他

1,711

595

営業外費用合計

23,557

46,094

経常利益

433,263

389,048

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（自　2021年７月１日

至　2022年６月30日）

当事業年度

（自　2022年７月１日

至　2023年６月30日）

特別利益

 

 

有形固定資産売却益

※２ 272

※２ －

受取賠償金

－

10,500

保険転換差益

－

38,725

特別利益合計

272

49,225

特別損失

 

 

有形固定資産除却損

※３ 872

※３ 871

特別損失合計

872

871

税引前当期純利益

432,663

437,402

法人税、住民税及び事業税

140,986

141,716

法人税等調整額

6,181

△10,631

法人税等合計

147,168

131,085

当期純利益

285,495

306,317

 

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

（自　2021年７月１日

至　2022年６月30日）

当事業年度

（自　2022年７月１日

至　2023年６月30日）

区分

注記

番号

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ　材料費

 

239,603

15.3

262,701

16.5

Ⅱ　労務費

 

177,534

11.3

163,053

10.2

Ⅲ　経費

※１

1,153,955

73.4

1,170,287

73.3

　　当期総製造費用

 

1,571,094

100.0

1,596,042

100.0

　　仕掛品期首棚卸高

 

744

 

2,846

 

　　　　　　合計

 

1,571,838

 

1,598,888

 

　　仕掛品期末棚卸高

 

2,846

 

4,084

 

　　当期製品製造原価

 

1,568,992

 

1,594,804

 

原価計算の方法

　当社の原価計算は、総合原価計算による実際原価計算であります。

 

（注）※１　主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

（自　2021年７月１日

至　2022年６月30日）

当事業年度

（自　2022年７月１日

至　2023年６月30日）

外注加工費（千円）

1,041,867

1,045,359

 
③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

10,000

－

－

2,500

30,000

965,593

998,093

1,008,093

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△102,788

△102,788

△102,788

当期純利益

 

 

 

 

 

285,495

285,495

285,495

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

－

182,707

182,707

182,707

当期末残高

10,000

－

－

2,500

30,000

1,148,301

1,180,801

1,190,801

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

3,381

3,381

1,011,474

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△102,788

当期純利益

 

 

285,495

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△414

△414

△414

当期変動額合計

△414

△414

182,293

当期末残高

2,967

2,967

1,193,768

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当事業年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

10,000

－

－

2,500

30,000

1,148,301

1,180,801

1,190,801

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

340,170

340,170

340,170

 

 

 

 

680,340

新株の発行（新株予約権の行使）

674

674

674

 

 

 

 

1,349

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△105,000

△105,000

△105,000

当期純利益

 

 

 

 

 

306,317

306,317

306,317

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

340,844

340,844

340,844

－

－

201,317

201,317

883,006

当期末残高

350,844

340,844

340,844

2,500

30,000

1,349,618

1,382,118

2,073,807

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

2,967

2,967

1,193,768

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

 

680,340

新株の発行（新株予約権の行使）

 

 

1,349

剰余金の配当

 

 

△105,000

当期純利益

 

 

306,317

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

806

806

806

当期変動額合計

806

806

883,813

当期末残高

3,773

3,773

2,077,581

 
【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（１）．有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

　時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

 

（２）．棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品・製品・原材料・仕掛品

　総平均法による原価法

 

２．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産

　定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く。）並びに2016年４月１日以降取得した建物附属設備並びに構築物については定額法）を採用しております。

　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　　　３～39年

車両運搬具　　　　　　　２～６年

工具、器具及び備品　　　３～８年

（２）無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

 

３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

４．引当金の計上基準

貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

５．収益及び費用の計上基準

　製品及び商品の販売において、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスとの交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しておりますが、国内販売においては、出荷時から当該製品及び商品の支配が顧客に移転されるときまでの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

 

 
（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。

　なお、当該会計基準適用指針の適用が財務諸表に与える影響はありません。

 

 

 

 
（表示方法の変更）

（有価証券明細表）

　財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。

 

 

 

（貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

　関係会社に対する資産及び負債には次のものがあります。

 

前事業年度

（2022年６月30日）

当事業年度

（2023年６月30日）

長期貸付金

252,065千円

266,181千円

貸倒引当金

252,065

266,181

 

※２　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。当事業年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2022年６月30日）

当事業年度

（2023年６月30日）

当座貸越極度額の総額

700,000千円

700,000千円

借入実行残高

200,000

－

差引額

500,000

700,000

 

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2021年７月１日

至　2022年６月30日）

当事業年度

（自　2022年７月１日

至　2023年６月30日）

営業取引による取引高

 

 

　売上高

24,909千円

28,922千円

　仕入高

444,527

490,897

営業取引以外の取引による取引高

 

 

　営業外収益

10,200

13,400

 

※２　有形固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2021年７月１日

至　2022年６月30日）

当事業年度

（自　2022年７月１日

至　2023年６月30日）

車両運搬具

272千円

－千円

計

272

－

 

※３　有形固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2021年７月１日

至　2022年６月30日）

当事業年度

（自　2022年７月１日

至　2023年６月30日）

建物

872千円

871千円

工具、器具及び備品

0

－

計

872

871

 

（有価証券関係）

前事業年度（2022年６月30日）

　子会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式145,089千円）は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

 

当事業年度（2023年６月30日）

　子会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式145,089千円）は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

 

 

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2022年６月30日）

 

当事業年度

（2023年６月30日）

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

79,637千円

 

83,583千円

減価償却超過額

2,268

 

1,483

関係会社株式評価損

16,779

 

16,779

繰延資産

142

 

20

未払事業税

5,005

 

3,325

資産除去債務

5,698

 

5,201

その他

7,581

 

7,937

繰延税金資産小計

117,113

 

118,331

評価性引当額

△107,360

 

△98,284

繰延税金資産合計

9,753

 

20,047

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△1,169

 

△832

その他有価証券評価差額金

△1,309

 

△1,665

繰延税金負債合計

△2,479

 

△2,497

繰延税金資産の純額

7,274

 

17,549

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため、注記を省略しております。

 

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

当期末減価償却累計額又は償却累計額

（千円）

当期償却額

（千円）

差引当期末

残高

（千円）

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

60,517

－

3,404

57,113

36,913

2,446

20,199

車両運搬具

12,495

－

－

12,495

11,619

1,083

875

工具、器具及び備品

18,304

512

－

18,816

15,930

1,655

2,886

土地

1,426

－

－

1,426

－

－

1,426

有形固定資産計

92,744

512

3,404

89,852

64,463

5,185

25,388

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

16,414

960

－

17,374

5,711

3,378

11,662

ソフトウエア仮勘定

－

40,150

－

40,150

－

－

40,150

無形固定資産計

16,414

41,110

－

57,524

5,711

3,378

51,812

長期前払費用

－

－

－

225

440

489

176

　（注）１. 当期首残高及び当期末残高については、取得原価で記載しております。

　　　　２．当期増加額及び当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

（１）当期増加額

工具、器具及び備品　　　パソコンの購入　                   512千円

ソフトウエア　　　　　　自社ホームページリニューアル       960千円

ソフトウエア仮勘定　　　受注管理システムの構築          40,150千円

（２）当期減少額

建物　　　　　　　　　　内装工事除却　　　　　　　　     3,404千円

　　　　３．長期前払費用の金額が資産の総額の１％以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少

　　　　　　額」の記載を省略しております。

 
【引当金明細表】

区分

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（目的使用）

（千円）

当期減少額

（その他）

（千円）

当期末残高

（千円）

貸倒引当金

260,083

272,971

1,276

258,806

272,971

　（注）貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、一般債権の貸倒実績率並びに貸倒懸念債権及び破産更生債権につい

　　　　ては個別に回収可能性を勘案し計上した回収不能見込額による洗替額であります。

 

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。