|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2022年６月30日) |
当事業年度 (2023年６月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形及び売掛金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
未収法人税等 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2022年６月30日) |
当事業年度 (2023年６月30日) |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
当事業年度 (自 2022年７月１日 至 2023年６月30日) |
|
営業収益 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
投資事業組合損失 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
関係会社整理益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2021年７月１日 至 2022年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
△ |
△ |
|
当事業年度（自 2022年７月１日 至 2023年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法（ただし、取得価額が10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年間均等償却によっております。）を採用しております。
(2）無形固定資産
自社利用のソフトウエア
社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職金の支給に備えるため、当事業年度末における退職給付債務見込額に基づき、計上しております。
なお、数理計算上の差異は、発生時の従業員の平均残存勤務期間（12年～15年）による定額法にて翌期より費用処理しております。
４ 収益及び費用の計上基準
当社の収益は、子会社からの経営指導料、受取配当金となります。経営指導料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
グループ通算制度の適用
グループ通算制度を適用しております。
前事業年度（2022年６月30日）
市場価格のない非上場株式の評価
① 前事業年度の財務諸表に計上した金額 投資有価証券 1,254百万円
関係会社株式 22,829百万円
投資有価証券評価損 93百万円
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り) の内容と同一になります。
当事業年度（2023年６月30日）
市場価格のない非上場株式の評価
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額 投資有価証券 2,370百万円
関係会社株式 20,880百万円
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り) の内容と同一になります。
時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号2021年６月17日。以下、「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。
なお、財務諸表に与える影響はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
※ 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
|
|
前事業年度 （2022年６月30日） |
当事業年度 （2023年６月30日） |
|
流動資産 |
|
|
|
売掛金 |
62百万円 |
69百万円 |
|
短期貸付金 |
2,149百万円 |
2,392百万円 |
|
未収入金 |
1,845百万円 |
11百万円 |
|
未収収益 |
175百万円 |
227百万円 |
|
立替金 |
0百万円 |
3百万円 |
|
固定資産 |
|
|
|
長期貸付金 |
194百万円 |
254百万円 |
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
1,773百万円 |
289百万円 |
|
未払金 |
107百万円 |
219百万円 |
|
未払費用 |
14百万円 |
6百万円 |
※１．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
当事業年度 （自 2022年７月１日 至 2023年６月30日) |
|
営業収益 |
4,293百万円 |
5,658百万円 |
|
受取利息 |
40百万円 |
47百万円 |
|
支払利息 |
29百万円 |
14百万円 |
※２．一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) |
当事業年度 （自 2022年７月１日 至 2023年６月30日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与及び手当 |
|
|
|
賞与 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
顧問料 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2022年６月30日）
(単位：百万円）
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
関連会社株式 |
1,419 |
3,423 |
2,004 |
|
合計 |
1,419 |
3,423 |
2,004 |
（注）市場価格のない子会社株式の貸借対照表計上額
(単位：百万円）
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
|
子会社株式 |
21,410 |
こちらについては、市場価格がないことから、時価開示の対象とはしておりません。
当事業年度（2023年６月30日）
(単位：百万円）
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
関連会社株式 |
1,252 |
4,706 |
3,454 |
|
合計 |
1,252 |
4,706 |
3,454 |
（注）市場価格のない子会社株式の貸借対照表計上額
(単位：百万円）
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
|
子会社株式 |
20,753 |
こちらについては、市場価格がないことから、時価開示の対象とはしておりません。
１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年６月30日） |
|
当事業年度 （2023年６月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
投資有価証券評価損 |
27百万円 |
|
51百万円 |
|
子会社株式評価損 |
587百万円 |
|
884百万円 |
|
関連会社株式評価損 |
84百万円 |
|
－百万円 |
|
貸倒引当金繰入額 |
522百万円 |
|
185百万円 |
|
繰越欠損金 |
6百万円 |
|
6百万円 |
|
投資事業組合損失 |
13百万円 |
|
13百万円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
-百万円 |
|
21百万円 |
|
その他 |
28百万円 |
|
4百万円 |
|
繰延税金資産小計 |
1,269百万円 |
|
1,166百万円 |
|
評価性引当額 |
△1,112百万円 |
|
△17百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
157百万円 |
|
1,149百万円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年６月30日） |
|
当事業年度 （2023年６月30日） |
|
法定実効税率 |
30.62％ |
|
30.62％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.00％ |
|
0.06％ |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△22.85％ |
|
△28.54％ |
|
住民税均等割 |
0.10％ |
|
0.07％ |
|
貸倒引当金 |
2.12％ |
|
△9.75％ |
|
関係会社株式評価損 |
－％ |
|
△10.12％ |
|
投資有価証券評価損 |
0.30％ |
|
△0.54％ |
|
繰越欠損金 |
△0.18％ |
|
△0.01％ |
|
その他 |
△2.66％ |
|
△0.02％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
7.46％ |
|
△18.26％ |
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
（単位：百万円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累 計 額 |
|
有形 固定資産 |
工具、器具及び備品 |
0 |
－ |
－ |
0 |
0 |
7 |
|
計 |
0 |
－ |
－ |
0 |
0 |
7 |
|
|
無形 固定資産 |
ソフトウエア |
15 |
－ |
－ |
4 |
10 |
－ |
|
計 |
15 |
－ |
－ |
4 |
10 |
－ |
(単位：百万円)
|
区分 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 （目的使用） |
当期減少額 （その他） |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
1,705 |
－ |
－ |
1,100 |
604 |
|
賞与引当金 |
8 |
6 |
8 |
－ |
6 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。