第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

（1）当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内

閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

（2）当社の四半期連結財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額は、従来、千円単位で記載しておりました

が、第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間より百万円単位で記載することに変更いたしました。

なお、比較を容易にするため、前連結会計年度及び前第２四半期連結累計期間についても百万円単位に変更して記載

しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアにより四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査人は次のとおり交代しております。

　第28期連結会計年度　　　有限責任　あずさ監査法人

　第29期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間　　　監査法人アヴァンティア

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,073

2,097

売掛金

905

954

商品

5,087

6,025

その他

630

703

流動資産合計

9,697

9,781

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,361

1,578

土地

426

426

その他（純額）

403

539

有形固定資産合計

2,192

2,544

無形固定資産

 

 

のれん

76

68

その他

137

149

無形固定資産合計

214

217

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

1,941

2,074

その他

614

578

投資その他の資産合計

2,555

2,653

固定資産合計

4,962

5,414

資産合計

14,659

15,195

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年８月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

81

76

短期借入金

1,892

2,188

１年内返済予定の長期借入金

782

753

未払法人税等

746

524

契約負債

79

86

返金負債

37

49

賞与引当金

481

424

株主優待引当金

5

0

その他

1,458

1,364

流動負債合計

5,563

5,467

固定負債

 

 

長期借入金

1,557

1,430

資産除去債務

695

738

その他

26

26

固定負債合計

2,279

2,195

負債合計

7,843

7,663

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

898

906

資本剰余金

833

857

利益剰余金

5,625

6,268

自己株式

△610

△613

株主資本合計

6,747

7,419

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

3

6

その他の包括利益累計額合計

3

6

新株予約権

51

67

非支配株主持分

13

38

純資産合計

6,815

7,532

負債純資産合計

14,659

15,195

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

売上高

12,825

15,862

売上原価

4,777

6,024

売上総利益

8,047

9,838

販売費及び一般管理費

※ 7,045

※ 8,389

営業利益

1,002

1,448

営業外収益

 

 

自販機収入

5

7

為替差益

14

5

助成金収入

5

0

その他

10

15

営業外収益合計

36

28

営業外費用

 

 

支払利息

6

6

その他

0

2

営業外費用合計

6

8

経常利益

1,032

1,468

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

0

特別利益合計

0

0

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

0

特別損失合計

0

0

税金等調整前四半期純利益

1,031

1,468

法人税、住民税及び事業税

343

448

法人税等調整額

23

61

法人税等合計

366

510

四半期純利益

665

958

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

25

親会社株主に帰属する四半期純利益

665

932

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

四半期純利益

665

958

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

1

3

その他の包括利益合計

1

3

四半期包括利益

667

961

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

667

935

非支配株主に係る四半期包括利益

－

25

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,031

1,468

減価償却費

172

237

のれん償却額

8

8

株式報酬費用

48

24

賞与引当金の増減額（△は減少）

47

△56

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

－

△5

受取利息及び受取配当金

△0

△0

支払利息

6

6

為替差損益（△は益）

△12

△2

助成金収入

△5

△0

固定資産除売却損益（△は益）

0

0

未払消費税等の増減額（△は減少）

△20

△147

売上債権の増減額（△は増加）

△88

△49

棚卸資産の増減額（△は増加）

△565

△945

仕入債務の増減額（△は減少）

1

△5

その他

65

△18

小計

689

513

利息及び配当金の受取額

0

0

利息の支払額

△6

△6

助成金の受取額

5

0

法人税等の支払額

△229

△665

営業活動によるキャッシュ・フロー

459

△158

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△276

△460

無形固定資産の取得による支出

△17

△48

敷金及び保証金の差入による支出

△86

△160

敷金及び保証金の回収による収入

6

20

その他

△31

△47

投資活動によるキャッシュ・フロー

△404

△695

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

88

295

長期借入れによる収入

300

310

長期借入金の返済による支出

△386

△465

新株予約権の発行による収入

－

38

新株予約権の行使による株式の発行による収入

39

182

自己株式の取得による支出

△0

△200

配当金の支払額

△100

△289

財務活動によるキャッシュ・フロー

△59

△128

現金及び現金同等物に係る換算差額

14

5

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

9

△976

現金及び現金同等物の期首残高

2,352

3,065

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,362

※ 2,089

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年３月１日

　　至  2022年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年３月１日

　　至  2023年８月31日）

給与手当

2,743百万円

3,182百万円

賞与引当金繰入額

368

429

賃借料

1,545

1,757

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年３月１日

　　至  2022年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年３月１日

　　至  2023年８月31日）

現金及び預金勘定

2,370百万円

2,097百万円

預入期間が３ヵ月を超える定期預金

△8

△8

現金及び現金同等物

2,362

2,089

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月25日

定時株主総会

普通株式

100

9.0

2022年２月28日

2022年５月26日

利益剰余金

（注）当社は2023年３月１日を効力発生日として普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施しております。「１株

当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年10月12日

取締役会

普通株式

133

12.0

2022年８月31日

2022年11月１日

利益剰余金

（注）当社は2023年３月１日を効力発生日として普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施しております。「１株

当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年５月24日

定時株主総会

普通株式

289

25.0

2023年２月28日

2023年５月25日

利益剰余金

（注）当社は2023年３月１日を効力発生日として普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施しております。「１株

当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月11日

取締役会

普通株式

280

12.0

2023年８月31日

2023年11月１日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書計上額（注）３

 

リユース事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

12,477

347

12,825

－

12,825

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

78

78

△78

－

計

12,477

425

12,903

△78

12,825

セグメント利益

1,684

99

1,784

△782

1,002

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、レンタル事業、システム事業、不動産事業等を含んでおります。

（注）２　セグメント利益の調整額は全社費用であり、主にセグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

（注）３　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）
　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書計上額（注）３

 

リユース事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

15,500

362

15,862

－

15,862

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

161

161

△161

－

計

15,500

523

16,024

△161

15,862

セグメント利益

2,282

64

2,347

△898

1,448

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、レンタル事業、システム事業、不動産事業等を含んでおります。

（注）２　セグメント利益の調整額は全社費用であり、主にセグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

（注）３　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）
　該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

リユース事業

店舗

10,372

－

10,372

ＥＣ

1,589

250

1,839

その他

516

96

613

外部顧客への売上高

12,477

347

12,825

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、レンタル事業、システム事  　業、不動産事業等を含んでおります。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

リユース事業

店舗

12,933

－

12,933

ＥＣ

1,874

316

2,191

その他

691

45

737

外部顧客への売上高

15,500

362

15,862

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、レンタル事業、システム事業、不動産事業等を含んでおります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年８月31日）

（１）１株当たり四半期純利益

29円90銭

39円97銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

665

932

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

665

932

普通株式の期中平均株式数（株）

22,249,910

23,329,998

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

29円69銭

39円78銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

154,484

115,777

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株

当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株

式で、前連結会計年度末から重要な変動があった

ものの概要

－

－

（注）当社は2023年３月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定をしております。
（重要な後発事象）

株式取得による会社等の買収

　当社は、2023年10月11日開催の取締役会において、アクオ株式会社（以下「アクオ」）の株式を取得して子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結しました。

 

(1)株式取得の目的

　当社は、リユース事業の成長、新規事業への投資、海外市場での成長、M&Aによる成長、DX投資による成長の５つの経営方針を掲げ、中期損益計画達成に向けて取り組みを進めております。M&Aの分野では、具体的には、当社と補完関係があるリユース企業などグループ内でシナジーが発揮できる企業のM&Aを積極的に実行する方針であります。

　アクオは、愛知県を地盤に、「ゴルフキング」と「ゴルファーズプレイス」という屋号で、ゴルフ専門のリユースショップを直営10店展開し、併せてゴルフアパレルを専門に扱うリユース品のオンラインストア「ココゴルフ」を運営しております。

　当社は、グループ会社に株式会社GKファクトリー（以下「GKファクトリー」、2018年３月に子会社化、店舗業態：ゴルフ専門リユースショップ「ゴルフキッズ」）があり、これまでシステム連携を進め、GKファクトリーのゴルフ用品に関するノウハウを当社と共有することで、グループ全体でゴルフ用品の扱いを伸ばしてきました。一方で、ゴルフキッズ業態は、直営店がまだ１店のみであることから、今後、ゴルフ専門店の拡大を加速するために、直営店を10店展開しているアクオの株式を取得することといたしました。

 

(2)株式取得の相手先の名称

　氏名：森　慎太郎

　住所：愛知県名古屋市

　上場会社と当該個人の関係：該当事項はありません。

 

(3)買収した会社の概要

　名称 　　　アクオ株式会社

　所在地 　　愛知県清須市西枇杷島町古城２-３-２

　代表者 　　森 慎太郎

　事業内容 　ゴルフ関連用品の販売買取事業、インターネットサービス事業

　資本金 　　10百万円

　設立年月日 2004年12月

 

(4)企業結合日

　2023年10月20日（株式取得日）

　2023年11月30日（みなし取得日）

 

(5)企業結合の法的形式

　現金を対価とする株式取得

 

(6)取得する株式の数

　取得株式数 200株(議決権比率:100%)

 

(7)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　対価の種類 現金 624百万円

 

(8)主要な取得関連費用の内容及び金額

　外部アドバイザリーに対する報酬・手数料等 41百万円

 

(9)支払資金の調達方法

　2023年10月19日に株式会社三菱UFJ銀行から、650百万円の借入を行う予定であります。

 

(10)取得企業を決定するに至った主な根拠

　株式取得により、当社が議決権の100%を獲得したためであります。

 

２【その他】

　　2023年10月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し次のように決議いたしました。

（イ）配当金の総額…………………………………280百万円

（ロ）１株当たりの金額……………………………12円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日……2023年11月１日

　（注）2023年８月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行ないます。