第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）及び第２四半期累計期間（2023年３月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2023年２月28日）

当第２四半期会計期間

（2023年８月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,163,141

1,311,255

売掛金

1,075,784

1,252,855

契約資産

255,429

282,480

前払費用

545,044

420,701

その他

－

47

流動資産合計

3,039,400

3,267,340

固定資産

 

 

有形固定資産

53,147

60,959

無形固定資産

122,398

122,935

投資その他の資産

114,478

113,978

固定資産合計

290,024

297,874

資産合計

3,329,424

3,565,214

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

761,104

866,252

短期借入金

※ 200,000

※ 200,000

未払法人税等

108,474

114,954

契約負債

406,999

318,796

賞与引当金

－

32,093

受注損失引当金

3,954

395

その他

199,792

156,354

流動負債合計

1,680,324

1,688,847

負債合計

1,680,324

1,688,847

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

321,089

321,089

資本剰余金

386,213

386,213

利益剰余金

944,435

1,171,703

自己株式

△2,638

△2,638

株主資本合計

1,649,099

1,876,367

純資産合計

1,649,099

1,876,367

負債純資産合計

3,329,424

3,565,214

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

（自2022年３月１日

至2022年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自2023年３月１日

至2023年８月31日）

売上高

2,633,369

3,586,775

売上原価

2,105,250

2,847,856

売上総利益

528,119

738,918

販売費及び一般管理費

※ 295,308

※ 419,286

営業利益

232,810

319,631

営業外収益

 

 

受取利息

5

6

受取手数料

2,108

11,163

雑収入

-

15

営業外収益合計

2,113

11,185

営業外費用

 

 

支払利息

387

315

為替差損

4,839

69

営業外費用合計

5,227

384

経常利益

229,696

330,433

税引前四半期純利益

229,696

330,433

法人税等

72,007

103,165

四半期純利益

157,689

227,267

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

（自2022年３月１日

至2022年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自2023年３月１日

至2023年８月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

229,696

330,433

減価償却費

20,502

26,676

賞与引当金の増減額（△は減少）

25,214

32,093

受注損失引当金の増減額（△は減少）

-

△3,559

受取利息及び受取配当金

△5

△6

支払利息

387

315

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△197,774

△204,121

前払費用の増減額（△は増加）

144,391

125,123

仕入債務の増減額（△は減少）

140,365

103,085

未払金の増減額（△は減少）

△39,158

△68,600

未払消費税等の増減額（△は減少）

△9,040

18,862

前受金の増減額（△は減少）

△313,262

-

契約負債の増減額（△は減少）

304,658

△88,202

その他

22,516

7,203

小計

328,494

279,302

利息及び配当金の受取額

4

5

利息の支払額

△401

△311

法人税等の支払額

△9,261

△95,088

営業活動によるキャッシュ・フロー

318,835

183,908

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

-

△17,860

無形固定資産の取得による支出

△27,211

△17,933

投資活動によるキャッシュ・フロー

△27,211

△35,794

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の返済による支出

△200,000

-

株式の発行による収入

69,478

-

上場関連費用の支出

△6,083

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

△136,605

-

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

155,018

148,113

現金及び現金同等物の期首残高

1,020,703

1,163,141

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,175,722

※ 1,311,255

 

【注記事項】

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期貸借対照表関係）

※　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2023年２月28日）

当第２四半期会計期間

（2023年８月31日）

当座貸越極度額

600,000千円

600,000千円

借入実行残高

200,000千円

200,000千円

差引額

400,000千円

400,000千円

 
（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

(自  2022年３月１日

至  2022年８月31日)

当第２四半期累計期間

(自  2023年３月１日

至  2023年８月31日)

給料及び手当

115,082

千円

172,708

千円

賞与引当金繰入額

9,735

千円

15,610

千円

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年８月31日）

現金及び預金勘定

1,175,722千円

1,311,255千円

現金及び現金同等物

1,175,722千円

1,311,255千円

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自2022年３月１日　至2022年８月31日）

　当社は、クラウドソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自2023年３月１日　至2023年８月31日）

　当社は、クラウドソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社は、クラウドソリューション事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を、サービス区分別に分解した情報は以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

（自2022年３月１日

　　至2022年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自2023年３月１日

　　至2023年８月31日）

サービス区分別

 

 

クラウドインテグレーション

755,019

1,084,817

ＭＳＰ

321,372

368,301

クラウドライセンスリセール

1,556,977

2,133,655

顧客との契約から生じる収益

2,633,369

3,586,775

その他の収益

―

―

外部顧客への売上高

2,633,369

3,586,775

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自2022年３月１日

至2022年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自2023年３月１日

至2023年８月31日）

(1)１株当たり四半期純利益

71円20銭

102円30銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益（千円）

157,689

227,267

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益（千円）

157,689

227,267

普通株式の期中平均株式数（株）

2,214,674

2,221,600

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

63円30銭

90円58銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

276,524

287,331

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。