第4【経理の状況】

1．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

 

2．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間（2023年6月1日から2023年8月31日まで）及び第1四半期連結累計期間（2023年6月1日から2023年8月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。

 

1【四半期連結財務諸表】

（1）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

21,114

20,607

売掛金

1,180

664

前払費用

604

1,002

その他

341

309

貸倒引当金

△32

△33

流動資産合計

23,207

22,550

固定資産

 

 

有形固定資産

770

748

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

827

797

のれん

706

1,002

その他

0

0

無形固定資産合計

1,533

1,800

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,705

3,723

敷金

885

1,784

繰延税金資産

595

513

その他

502

503

投資その他の資産合計

5,689

6,525

固定資産合計

7,993

9,075

資産合計

31,200

31,625

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

338

186

１年内返済予定の長期借入金

558

550

未払金

1,929

1,544

未払法人税等

206

71

未払消費税等

410

363

前受金

10,729

11,831

賞与引当金

601

379

その他

207

268

流動負債合計

14,982

15,196

固定負債

 

 

長期借入金

2,838

2,703

退職給付に係る負債

－

50

役員退職慰労引当金

－

53

その他

188

194

固定負債合計

3,027

3,002

負債合計

18,009

18,198

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,582

6,633

資本剰余金

4,178

4,229

利益剰余金

1,695

1,721

自己株式

△2

△2

株主資本合計

12,454

12,582

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

156

178

為替換算調整勘定

49

60

その他の包括利益累計額合計

206

238

新株予約権

457

450

非支配株主持分

72

155

純資産合計

13,190

13,427

負債純資産合計

31,200

31,625

 

（2）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第1四半期連結累計期間

(自　2022年6月 1日

　至　2022年8月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自　2023年6月 1日

　至　2023年8月31日)

売上高

5,714

7,504

売上原価

784

994

売上総利益

4,930

6,510

販売費及び一般管理費

5,196

6,389

営業利益又は営業損失（△）

△265

120

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

0

1

助成金収入

3

1

投資有価証券売却益

291

－

保険解約返戻金

－

12

その他

1

3

営業外収益合計

297

18

営業外費用

 

 

支払利息

3

3

為替差損

12

7

支払手数料

1

0

持分法による投資損失

179

－

投資事業組合運用損

1

9

その他

7

7

営業外費用合計

204

28

経常利益又は経常損失（△）

△173

110

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

0

0

特別利益合計

0

0

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△172

111

法人税、住民税及び事業税

4

16

法人税等調整額

144

78

法人税等合計

149

95

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△322

16

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

3

△9

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△325

25

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第1四半期連結累計期間

(自　2022年6月 1日

　至　2022年8月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自　2023年6月 1日

　至　2023年8月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△322

16

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

25

21

為替換算調整勘定

13

11

その他の包括利益合計

39

32

四半期包括利益

△282

49

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△286

58

非支配株主に係る四半期包括利益

3

△9

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

当第1四半期連結会計期間において、株式会社言語理解研究所の株式を取得したことにより、連結の範囲に含めています。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次の通りです。

 

前第1四半期連結累計期間

（自　2022年6月 1日

至　2022年8月31日）

当第1四半期連結累計期間

（自　2023年6月 1日

至　2023年8月31日）

減価償却費

200百万円

209百万円

のれん償却額

6百万円

27百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第1四半期連結累計期間（自　2022年6月1日　至　2022年8月31日）

株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第1四半期連結累計期間（自　2023年6月1日　至　2023年8月31日）

株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第1四半期連結累計期間（自　2022年6月1日　至　2022年8月31日）

1．報告セグメントごとの売上高及び利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）1

合計

 

Sansan／Bill One事業

Eight事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

5,146

533

5,680

34

5,714

セグメント間の内部売上高または振替高

0

0

0

21

21

計

5,147

533

5,680

55

5,736

セグメント利益または損失(△)　（注）2

1,221

△135

1,086

△9

1,077

（注）1．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、子会社の事業を含んでいます。

2．セグメント利益または損失（△）は、営業利益または損失（△）に株式報酬費用及び企業結合に伴い生じた費用（のれん償却額及び無形固定資産の償却費）を加えた調整後営業利益または損失（△）にて表示しています。

（単位：百万円）

 

Sansan／Bill One事業

Eight事業

その他

調整額（注）

四半期連結

損益計算書

計上額

セグメント利益または損失(△)

1,221

△135

△9

△1,304

△227

株式報酬費用

12

5

－

12

31

のれん償却額及び無形固定資産の償却費

－

5

1

－

6

営業利益または損失（△）

1,208

△145

△10

△1,317

△265

（注）調整額は、報告セグメントに配分していない全社費用の金額であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

(報告セグメントの利益または損失の測定方法の変更）

　従来、セグメント利益または損失（△）を営業利益または損失（△）にて表示していましたが、当第1四半期連結会計期間より経営上重視する業績評価指標を当社の株価水準に応じて大きく変動する可能性のある株式報酬関連費用や企業結合に伴い生じる費用を控除した恒常的な企業の収益力を表す指標に変更したことに伴い、営業利益または損失（△）に株式報酬費用及び企業結合に伴い生じた費用（のれん償却額及び無形固定資産の償却費）を加えた調整後営業利益または損失（△）にて表示しています。

 

 

Ⅱ　当第1四半期連結累計期間（自　2023年6月1日　至　2023年8月31日）

1．報告セグメントごとの売上高及び利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）1

合計

 

Sansan／Bill One事業

Eight事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,814

599

7,413

90

7,504

セグメント間の内部売上高または振替高

1

0

2

27

29

計

6,816

599

7,416

117

7,534

セグメント利益または損失(△)　（注）2

1,899

△91

1,808

△26

1,782

（注）1．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、子会社の事業を含んでいます。

2．セグメント利益または損失（△）は、営業利益または損失（△）に株式報酬費用及び企業結合に伴い生じた費用（のれん償却額及び無形固定資産の償却費）を加えた調整後営業利益または損失（△）にて表示しています。

（単位：百万円）

 

Sansan／Bill One事業

Eight事業

その他

調整額（注）

四半期連結

損益計算書

計上額

セグメント利益または損失(△)

1,899

△91

△26

△1,638

143

株式報酬費用

△0

△0

－

△3

△5

のれん償却額及び無形固定資産の償却費

12

5

9

－

27

営業利益または損失（△）

1,887

△95

△36

△1,635

120

（注）調整額は、報告セグメントに配分していない全社費用の金額であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

 

2．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

　「その他」セグメントにおいて、当第1四半期連結会計期間に株式会社言語理解研究所の株式を取得し、同社を連結の範囲に含めています。当該事象によるのれんの増加額は、当第1四半期連結累計期間においては316百万円です。

 

 

 

（企業結合等関係）

（取得による企業結合）

　当社は、2023年5月23日開催の取締役会において、株式会社言語理解研究所の株式を取得し、連結子会社化することを決議し、当該決議に基づいて2023年6月20日に株式を取得しました。

 

1．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び取得する事業の内容

　名称　　　　：　株式会社言語理解研究所

　事業の内容　：　大規模言語知識を活用した業務効率化及び高度付加価値創出事業

(2) 企業結合を行った主な理由

　株式会社言語理解研究所が保有する知識データベース及び言語理解エンジンは、当社のコア技術の1つであるOCRや自然言語処理等とシナジーのある領域であり、当社の自然言語処理に係る研究開発能力を強化することを目的としています。

(3) 企業結合日

　2023年6月1日（みなし取得日）

(4) 企業結合の法的形式

　株式取得

(5) 企業結合後の企業の名称

　変更ありません。

(6) 取得した議決権比率

　65.75％

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

　当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

2．四半期連結累計期間にかかる四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　2023年6月1日から2023年8月31日まで

 

3．被取得企業の取得原価及び対価の種類毎の内訳

取得の対価　　　　　　現金及び預金

500百万円

取得原価

500百万円

 

4．主要な取得関連費用の内容及び金額

　アドバイザリーに対する報酬・手数料等　4百万円

 

5．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額　　　324百万円

(2) 発生原因　　　　　　　　　今後の事業展開により期待される将来の超過収益力です。

(3) 償却方法及び償却期間　　　10年間にわたる均等償却

 

 

（収益認識関係）

当社グループの売上高は、顧客との契約から生じる収益であり、当社グループの報告セグメントを取引形態別に分解した内訳は、以下の通りです。

（単位：百万円）

セグメント区分

前第1四半期連結累計期間

（自　2022年6月 1日

至　2022年8月31日）

当第1四半期連結累計期間

（自　2023年6月 1日

至　2023年8月31日）

Sansan／Bill One事業

　Sansan（ストック）

　Sansan（その他）

　Bill One

　その他

 

4,451

250

401

44

 

5,114

324

1,160

215

Eight事業

　BtoCサービス

　BtoBサービス

 

72

460

 

81

517

その他事業

34

90

顧客との契約から生じる収益

5,714

7,504

外部顧客への売上高

5,714

7,504

 
（1株当たり情報）

　1株当たり四半期純利益または1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下の通りです。

 

前第1四半期連結累計期間

（自　2022年6月 1日

至　2022年8月31日）

当第1四半期連結累計期間

（自　2023年6月 1日

至　2023年8月31日）

(1)1株当たり四半期純利益または1株当たり四半期純損失（△）

△2円61銭

0円21銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益または親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△325

25

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益または普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△325

25

普通株式の期中平均株式数（株）

124,975,016

125,440,913

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

－

0円20銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

1,571,423

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

2021年ストックオプション（第6回新株予約権）

200個（80,000株）

2023年ストックオプション

（第10回新株予約権）

1,243個（124,300株）

(注)　前第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載していません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。