第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）及び第２四半期累計期間（2023年３月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2023年２月28日)

当第２四半期会計期間

(2023年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

16,956,868

17,570,424

売掛金

5,221,998

6,713,507

製品

8,943

10,045

仕掛品

19,975

19,947

原材料及び貯蔵品

429,826

460,688

前払費用

70,815

163,192

未収入金

58,032

28,301

テナント預け金

108,269

145,621

その他

13,246

18,399

流動資産合計

22,887,977

25,130,129

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

3,824,071

3,841,213

構築物（純額）

229,589

216,446

機械及び装置（純額）

1,528,836

1,540,316

車両運搬具（純額）

0

0

工具、器具及び備品（純額）

304,396

390,551

土地

2,887,081

2,887,081

リース資産（純額）

138,954

122,398

建設仮勘定

6,500

111,762

有形固定資産合計

8,919,430

9,109,769

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

137,980

109,796

ソフトウエア仮勘定

－

1,327

無形固定資産合計

137,980

111,123

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

432,773

496,358

出資金

2,030

2,030

長期前払費用

173,866

147,867

前払年金費用

317,039

385,514

繰延税金資産

205,838

169,004

差入保証金

325,063

333,432

会員権

4,050

4,050

投資その他の資産合計

1,460,662

1,538,256

固定資産合計

10,518,072

10,759,149

資産合計

33,406,050

35,889,278

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2023年２月28日)

当第２四半期会計期間

(2023年８月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,998,387

3,880,012

未払金

1,233,866

1,577,312

未払費用

1,277,713

1,454,039

未払法人税等

621,400

682,900

未払消費税等

279,232

280,088

賞与引当金

640,100

611,100

役員賞与引当金

23,900

10,700

役員株式給付引当金

5,800

3,200

資産除去債務

28,160

－

その他

56,358

65,816

流動負債合計

7,164,918

8,565,170

固定負債

 

 

リース債務

12,430

10,938

長期未払金

1,557

1,093

資産除去債務

309,904

330,880

長期預り保証金

5,028

5,028

その他

123

105

固定負債合計

329,042

348,046

負債合計

7,493,961

8,913,217

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,002,262

2,002,262

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,174,336

2,174,336

その他資本剰余金

3,731

3,731

資本剰余金合計

2,178,068

2,178,068

利益剰余金

 

 

利益準備金

81,045

81,045

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

10,300,000

10,300,000

繰越利益剰余金

12,147,689

13,151,656

利益剰余金合計

22,528,735

23,532,701

自己株式

△1,007,765

△1,001,336

株主資本合計

25,701,300

26,711,695

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

210,788

264,366

評価・換算差額等合計

210,788

264,366

純資産合計

25,912,088

26,976,061

負債純資産合計

33,406,050

35,889,278

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

当第２四半期累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

売上高

40,083,922

42,919,961

売上原価

33,496,485

35,288,820

売上総利益

6,587,437

7,631,141

販売費及び一般管理費

※ 5,317,228

※ 5,787,340

営業利益

1,270,209

1,843,801

営業外収益

 

 

受取利息

13

13

受取配当金

12,551

7,366

不動産賃貸料

3,722

2,763

受取保険金

2,460

4,784

助成金収入

15,060

－

雑収入

－

10,000

その他

7,892

7,281

営業外収益合計

41,700

32,210

営業外費用

 

 

不動産賃貸原価

375

382

雑損失

2,276

－

その他

519

256

営業外費用合計

3,172

639

経常利益

1,308,737

1,875,372

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

19,519

－

特別利益合計

19,519

－

特別損失

 

 

固定資産売却損

29,333

－

固定資産除却損

3,796

59,288

減損損失

30,824

5,686

特別損失合計

63,953

64,975

税引前四半期純利益

1,264,302

1,810,396

法人税、住民税及び事業税

374,462

566,685

法人税等調整額

26,313

26,828

法人税等合計

400,775

593,513

四半期純利益

863,526

1,216,883

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

当第２四半期累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

1,264,302

1,810,396

減価償却費

485,450

491,744

減損損失

30,824

5,686

賞与引当金の増減額（△は減少）

△35,000

△29,000

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△4,950

△13,200

役員株式給付引当金の増減額（△は減少）

△1,092

△2,600

長期未払金の増減額（△は減少）

△149

△463

受取利息及び受取配当金

△12,565

△7,380

固定資産売却損益（△は益）

29,333

－

固定資産除却損

2,909

29

投資有価証券売却損益（△は益）

△19,519

－

売上債権の増減額（△は増加）

△1,108,424

△1,529,629

棚卸資産の増減額（△は増加）

1,853

△31,935

前払年金費用の増減額（△は増加）

△50,980

△68,474

未収入金の増減額（△は増加）

424

29,731

仕入債務の増減額（△は減少）

708,487

881,625

その他の流動資産の増減額（△は増加）

△76,560

△96,761

その他の固定資産の増減額（△は増加）

12,793

21,472

未払費用の増減額（△は減少）

107,081

176,326

未払消費税等の増減額（△は減少）

△525

855

その他の流動負債の増減額（△は減少）

152,397

321,227

その他の固定負債の増減額（△は減少）

△1,933

△18

その他

6,222

8,125

小計

1,490,378

1,967,757

利息及び配当金の受取額

12,565

7,380

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△471,736

△510,624

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,031,207

1,464,513

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△314,590

△594,945

有形固定資産の売却による収入

105,160

－

資産除去債務の履行による支出

－

△28,160

投資有価証券の売却による収入

61,654

－

その他

－

△12,583

投資活動によるキャッシュ・フロー

△147,775

△635,688

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

リース債務の返済による支出

△1,491

△1,491

自己株式の取得による支出

△27

△525

配当金の支払額

△87,298

△213,252

財務活動によるキャッシュ・フロー

△88,817

△215,268

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

794,614

613,555

現金及び現金同等物の期首残高

15,103,227

16,956,868

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 15,897,841

※ 17,570,424

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。

 
（四半期損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  2022年３月１日

　　至  2022年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自  2023年３月１日

　　至  2023年８月31日）

運賃配送費

2,082,256千円

2,299,240千円

従業員給与・賞与

1,045,121

1,188,771

賞与引当金繰入額

235,536

141,866

退職給付費用

20,341

13,167

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期累計期間

（自  2022年３月１日

至  2022年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自  2023年３月１日

至  2023年８月31日）

現金及び預金勘定

15,897,841千円

17,570,424千円

現金及び現金同等物

15,897,841

17,570,424

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自2022年３月１日  至2022年８月31日）

１．配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月24日

定時株主総会

普通株式

87,102

9.0

2022年２月28日

2022年５月25日

利益剰余金

（注）2022年５月24日定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付信託（ＢＢＴ）」に残存する自社の株式に対する配当金56千円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年10月11日

取締役会

普通株式

135,492

14.0

2022年８月31日

2022年10月28日

利益剰余金

（注）2022年10月11日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託（ＢＢＴ）」に残存する自社の株式に対する配当金67千円が含まれております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自2023年３月１日  至2023年８月31日）

１．配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年５月24日

定時株主総会

普通株式

212,916

22.0

2023年２月28日

2023年５月25日

利益剰余金

（注）2023年５月24日定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付信託（ＢＢＴ）」に残存する自社の株式に対する配当金105千円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月10日

取締役会

普通株式

183,879

19.0

2023年８月31日

2023年10月31日

利益剰余金

（注）2023年10月10日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託（ＢＢＴ）」に残存する自社の株式に対する配当金53千円が含まれております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自2022年３月１日 至2022年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期

損益計算書

計上額（注）２

 

テナント事業

外販事業

計

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

21,027,191

19,056,731

40,083,922

－

40,083,922

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

21,027,191

19,056,731

40,083,922

－

40,083,922

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

242,248

242,248

△242,248

－

計

21,027,191

19,298,979

40,326,171

△242,248

40,083,922

セグメント利益

981,870

288,476

1,270,347

△137

1,270,209

（注）１．セグメント利益の調整額△137千円はセグメント間の内部取引消去であります。

２．セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「テナント事業」において店舗資産等、「外販事業」において工場資産をそれぞれ減損処理しております。なお、当第２四半期累計期間における当該減損損失の計上額は、「テナント事業」で24,123千円、「外販事業」で6,700千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自2023年３月１日 至2023年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期

損益計算書

計上額（注）２

 

テナント事業

外販事業

計

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

21,589,557

21,330,404

42,919,961

－

42,919,961

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

21,589,557

21,330,404

42,919,961

－

42,919,961

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

1,818,555

1,818,555

△1,818,555

－

計

21,589,557

23,148,959

44,738,517

△1,818,555

42,919,961

セグメント利益

1,057,989

785,775

1,843,765

35

1,843,801

（注）１．セグメント利益の調整額35千円はセグメント間の内部取引消去であります。

２．セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．前事業年度において「テナント事業」に含めていた袋井ファクトリーを第１四半期会計期間から「外販事業」に移管しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  2022年３月１日

至  2022年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自  2023年３月１日

至  2023年８月31日）

１株当たり四半期純利益

89円28銭

125円79銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益（千円）

863,526

1,216,883

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益（千円）

863,526

1,216,883

普通株式の期中平均株式数（千株）

9,672

9,673

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．株主資本に自己株式として計上されている「株式給付信託（ＢＢＴ）」に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式（前第２四半期累計期間5,722株、当第２四半期累計期間4,040株）に含めております。

２【その他】

　2023年10月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額……………………　183,879千円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………　19円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………　2023年10月31日

（注）１．2023年８月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

２．上記中間配当による配当金の総額には、「株式給付信託（ＢＢＴ）」に残存する自社の株式に対する配当金53千円が含まれております。