第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年５月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,925

5,855

売掛金

669

722

その他

677

473

流動資産合計

7,272

7,052

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

8

8

その他（純額）

4

4

有形固定資産合計

12

12

無形固定資産

 

 

のれん

40

34

その他

0

0

無形固定資産合計

40

34

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,940

4,766

繰延税金資産

18

31

その他

39

39

投資その他の資産合計

4,998

4,837

固定資産合計

5,051

4,884

資産合計

12,324

11,936

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年５月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年８月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

421

430

未払金

325

393

未払法人税等

42

43

前受金

466

398

ポイント引当金

0

0

株式給付引当金

9

1

賞与引当金

－

8

その他

172

110

流動負債合計

1,438

1,386

固定負債

 

 

株式給付引当金

9

13

繰延税金負債

19

32

固定負債合計

28

46

負債合計

1,466

1,432

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,099

4,099

資本剰余金

4,099

4,099

利益剰余金

2,478

1,764

自己株式

△307

△298

株主資本合計

10,369

9,664

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

16

52

繰延ヘッジ損益

90

124

為替換算調整勘定

311

588

その他の包括利益累計額合計

419

766

新株予約権

68

73

純資産合計

10,857

10,504

負債純資産合計

12,324

11,936

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2022年６月１日

　至　2022年８月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2023年６月１日

　至　2023年８月31日)

売上高

1,927

1,880

売上原価

1,192

1,194

売上総利益

734

686

販売費及び一般管理費

817

871

営業損失（△）

△83

△185

営業外収益

 

 

受取利息

0

1

為替差益

14

6

その他

0

0

営業外収益合計

15

8

営業外費用

 

 

支払手数料

4

2

投資事業組合運用損

7

8

持分法による投資損失

549

337

その他

0

－

営業外費用合計

561

348

経常損失（△）

△628

△525

特別利益

 

 

持分変動利益

1,001

－

特別利益合計

1,001

－

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

－

165

特別損失合計

－

165

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

372

△690

法人税、住民税及び事業税

12

34

法人税等調整額

△17

△11

法人税等合計

△4

23

四半期純利益又は四半期純損失（△）

377

△714

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△6

－

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

384

△714

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2022年６月１日

　至　2022年８月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2023年６月１日

　至　2023年８月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

377

△714

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

32

36

繰延ヘッジ損益

110

34

為替換算調整勘定

2

－

持分法適用会社に対する持分相当額

289

277

その他の包括利益合計

434

347

四半期包括利益

812

△367

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

818

△367

非支配株主に係る四半期包括利益

△6

－

 

【注記事項】

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年６月１日

至　2022年８月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年６月１日

至　2023年８月31日）

減価償却費

5百万円

1百万円

のれんの償却額

5百万円

5百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2022年８月31日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後になるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年６月１日　至　2023年８月31日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２　基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後になるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2022年８月31日）

　当社グループには、メディア事業以外の重要なセグメントがないため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年６月１日　至　2023年８月31日）

　当社グループには、メディア事業以外の重要なセグメントがないため、セグメント情報の記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2022年８月31日）

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年６月１日

至　2022年８月31日）

広告配信

1,478

マーケティングソリューション

335

その他

114

顧客との契約から生じる収益

1,927

その他の収益

－

外部顧客への売上高

1,927

 

当第１四半期連結累計期間（自　2023年６月１日　至　2023年８月31日）

（単位：百万円）

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年６月１日

至　2023年８月31日）

広告配信

1,337

マーケティングソリューション

302

その他

241

顧客との契約から生じる収益

1,880

その他の収益

－

外部顧客への売上高

1,880

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年６月１日

至　2022年８月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年６月１日

至　2023年８月31日）

（1）１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

16円06銭

△29円74銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）

384

△714

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する

四半期純損失金額（△）（百万円）

384

△714

普通株式の期中平均株式数（株）

23,917,852

24,016,575

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

16円05銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

20,918

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第14回新株予約権

36,400個

（普通株式 36,400株）

発行日 2022年６月29日

第15回新株予約権

25,800個

（普通株式 25,800株）

発行日 2023年６月16日

（注）１．当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

２．普通株式の期中平均株式数について、その計算において控除する自己株式に、株式付与ESOP信託口として所有する当社株式を含めております。なお、当該信託口として所有する当社株式の期中平均株式数は、前第１四半期連結累計期間において118,355株、当第１四半期連結累計期間において98,547株であります。

 
（重要な後発事象）

（持分法適用関連会社の合併）

　当社の持分法適用関連会社である GaragePreneurs Internet Pvt. Ltd.（本社：インド共和国、代表者：Rajan Bajaj、以下 GaragePreneurs）が、North East Small Finance Bank Ltd.（本社：インド共和国、代表者：Rupali Kalita、以下 NESFB）との合併について、2023年９月28日にインド準備銀行（以下 RBI）より同意を取得しました。なお、今後、GaragePreneursは合併の法的効力発生に向けた各種の手続を開始しますが、合併が完了するためには、インド会社法上等で必要とされる株主の同意及びRBI以外の必要とされる規制当局の承認の取得等が必要となり、具体的な日程や条件等の詳細は現段階では未定であります。

 

1．本件合併の目的

　GaragePreneursはNESFBとの戦略的なパートナーシップを強めるために、これまでにもNESFBに対する複数回の出資を通じて、同社の株式を10%取得しておりました。

　本戦略的提携は「slice」の提供を通じてGaragePreneursが培ってきた先進的なデジタル技術と、NESFBの顧客基盤及び銀行業のライセンスに基づく多様なサービスラインナップが融合することで、より多くの顧客に金融サービスへのアクセスと優れたデジタルバンキング体験を提供することを可能とするものです。これは、包摂的なデジタル金融体験を促進するためのRBIの一貫した取り組みを支持するものであり、インドのデジタル金融インフラの発展をさらに推進することが期待されます。

 

2．GaragePreneurs Internet Pvt. Ltd.の概要

(1) 名称 GaragePreneurs Internet Pvt. Ltd.

(2) 所在地 747, Pooja Building, 80ft Road, 4th Block, Koramangala, Bangalore – 560034, India

(3) 代表者の役職・氏名 Rajan Bajaj（創業者）

(4) 事業内容 デジタルクレジットサービスの提供

 

3．North East Small Finance Bank Ltd.の概要

(1) 名称 North East Small Finance Bank Ltd.

(2) 所在地 1st & 3rd Floor, Fortune Central, Basisthapur, Bye lane 3, Beltola Guwahati, Assam 781028, India

(3) 代表者の役職・氏名 Rupali Kalita（Managing Director & CEO）

(4) 事業内容 バンキングサービス

(5) 資本金 3,468百万インドルピー(2023年６月26日現在)

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。