第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

  当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、あかり監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第29期連結会計年度　　　　太陽有限責任監査法人
第30期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間　あかり監査法人

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

37,473

30,664

受取手形及び売掛金

3,927

6,359

商品

84,432

76,301

その他

6,173

5,480

貸倒引当金

△528

△617

流動資産合計

131,478

118,188

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

41,306

41,601

減価償却累計額

△16,873

△17,649

建物及び構築物（純額）

24,433

23,951

車両運搬具

236

236

減価償却累計額

△148

△171

車両運搬具（純額）

88

65

工具、器具及び備品

5,077

5,258

減価償却累計額

△3,362

△3,530

工具、器具及び備品（純額）

1,715

1,727

土地

136

136

建設仮勘定

67

1,811

その他

－

251

有形固定資産合計

26,441

27,943

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,300

1,334

のれん

86

82

その他

2

2

無形固定資産合計

1,389

1,418

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

0

0

関係会社株式

29

29

長期貸付金

76

1,258

敷金及び保証金

5,045

5,327

建設協力金

3,955

3,740

繰延税金資産

4,435

3,605

その他

449

440

貸倒引当金

△6

△9

投資その他の資産合計

13,984

14,392

固定資産合計

41,815

43,755

資産合計

173,293

161,943

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年８月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

4,822

4,613

１年内返済予定の長期借入金

24,145

20,445

未払金

3,812

3,664

未払法人税等

864

1,582

契約負債

25,336

23,412

預り金

309

247

賞与引当金

897

1,199

その他の引当金

342

90

その他

3,635

6,289

流動負債合計

64,165

61,543

固定負債

 

 

長期借入金

43,000

31,700

長期預り保証金

599

640

資産除去債務

2,643

2,700

その他

183

340

固定負債合計

46,426

35,381

負債合計

110,591

96,924

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,157

4,157

資本剰余金

5,250

5,250

利益剰余金

56,738

58,920

自己株式

△4,344

△4,344

株主資本合計

61,801

63,984

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

284

376

その他の包括利益累計額合計

284

376

新株予約権

147

255

非支配株主持分

468

402

純資産合計

62,702

65,018

負債純資産合計

173,293

161,943

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

売上高

225,478

203,696

売上原価

187,209

168,792

売上総利益

38,269

34,903

販売費及び一般管理費

※１ 29,652

※１ 27,805

営業利益

8,616

7,098

営業外収益

 

 

受取利息

24

69

補助金収入

25

－

その他

37

26

営業外収益合計

87

96

営業外費用

 

 

支払利息

374

170

為替差損

9

67

その他

38

37

営業外費用合計

422

275

経常利益

8,280

6,918

特別利益

 

 

固定資産売却益

54

－

関係会社株式売却益

795

－

子会社清算益

19

－

補助金収入

91

83

その他

16

4

特別利益合計

976

87

特別損失

 

 

固定資産除却損

51

18

情報セキュリティ対策費

－

※２ 131

その他

24

1

特別損失合計

76

152

税金等調整前四半期純利益

9,181

6,853

法人税、住民税及び事業税

1,491

1,265

法人税等調整額

41

830

法人税等合計

1,532

2,096

四半期純利益

7,648

4,757

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

132

△66

親会社株主に帰属する四半期純利益

7,516

4,823

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

四半期純利益

7,648

4,757

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

310

92

その他の包括利益合計

310

92

四半期包括利益

7,959

4,849

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

7,639

4,915

非支配株主に係る四半期包括利益

320

△66

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

9,181

6,853

減価償却費

1,322

1,269

のれん償却額

106

3

貸倒引当金の増減額（△は減少）

67

91

賞与引当金の増減額（△は減少）

△403

301

商品保証引当金の増減額（△は減少）

△884

－

受取利息及び受取配当金

△24

△69

支払利息

374

170

為替差損益（△は益）

377

12

補助金収入

△116

△83

株式報酬費用

－

107

関係会社株式売却損益（△は益）

△795

－

固定資産売却損益（△は益）

△54

－

固定資産除却損

51

18

子会社清算損益（△は益）

△19

－

情報セキュリティ対策費

－

131

売上債権の増減額（△は増加）

2,062

△4,381

棚卸資産の増減額（△は増加）

△6,296

8,174

未収消費税等の増減額（△は増加）

96

－

未収入金の増減額（△は増加）

808

△101

未払消費税等の増減額（△は減少）

1,157

2,190

仕入債務の増減額（△は減少）

441

△212

未払金の増減額（△は減少）

△665

△263

返金負債の増減額（△は減少）

1,261

130

預り金の増減額（△は減少）

△38

△62

未払費用の増減額（△は減少）

480

233

その他

1,841

△209

小計

10,333

14,305

利息及び配当金の受取額

24

69

利息の支払額

△369

△168

法人税等の支払額

△2,786

△593

補助金の受取額

91

83

情報セキュリティ対策費の支払額

－

△131

営業活動によるキャッシュ・フロー

7,292

13,564

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△3,558

△2,201

有形固定資産の売却による収入

141

－

無形固定資産の取得による支出

△213

△278

資産除去債務の履行による支出

△10

△16

貸付けによる支出

△2,823

△468

貸付金の回収による収入

227

370

敷金及び保証金の差入による支出

△519

△300

敷金及び保証金の回収による収入

138

19

建設協力金の支払による支出

△101

－

建設協力金の回収による収入

223

215

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

8,597

－

子会社の清算による収入

119

－

その他

△0

△11

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,220

△2,671

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

－

5,000

長期借入金の返済による支出

△169

△20,000

自己株式の取得による支出

△0

－

配当金の支払額

△231

△2,638

非支配株主からの払込みによる収入

1,387

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

986

△17,638

現金及び現金同等物に係る換算差額

306

△63

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

10,806

△6,809

現金及び現金同等物の期首残高

45,670

37,473

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 56,477

※ 30,664

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※１販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年３月１日

　　至  2022年８月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年３月１日

　　至  2023年８月31日）

広告宣伝費

3,390百万円

3,773百万円

業務委託料

1,274

1,285

給料手当

9,739

7,545

賞与引当金繰入額

988

1,052

減価償却費

1,322

1,269

地代家賃

5,016

5,229

 

※２情報セキュリティ対策費

　2023年３月に発生しました、当社サーバーに対する第三者による不正アクセスに対する調査、復旧作業、セキュリティ強化のためのコンサルティング及びお問い合わせ窓口設置等に係る費用を計上しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年３月１日

至  2022年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年３月１日

至  2023年８月31日）

現金及び預金勘定

56,477百万円

30,664百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

56,477

30,664

 

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  2022年３月１日  至  2022年８月31日）

（１）配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月27日

定時株主総会

普通株式

230

2.30

2022年２月28日

2022年５月30日

利益剰余金

 

（２）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年10月14日

取締役会

普通株式

1,626

16.20

2022年８月31日

2022年11月７日

利益剰余金

 

（３）株主資本の金額の著しい変動

　主に連結子会社の第三者割当増資に伴う非支配株主との取引に係る親会社持分の変動により、資本剰余金が889百万円増加しております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末の資本剰余金は5,250百万円となっております。

 

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  2023年３月１日  至  2023年８月31日）

（１）配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年５月26日

定時株主総会

普通株式

2,640

26.30

2023年２月28日

2023年５月29日

利益剰余金

 

（２）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月13日

取締役会

普通株式

1,447

14.41

2023年８月31日

2023年11月７日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ．前第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

日本

豪州

その他

（注）1

合計

調整額

（注）2

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）3

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

179,772

44,607

1,099

225,478

－

225,478

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

179,772

44,607

1,099

225,478

－

225,478

セグメント利益

7,386

1,284

27

8,698

△81

8,616

（注）１．「その他」の区分には、米国の事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△81百万円には、セグメント間取引消去25百万円及びのれん償却額△106百万円が含まれております。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（のれんの金額の重要な変動）

　当第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であったIDOM Automotive Group Pty Ltd.及びGulliver Australia Pty Ltd.の全ての株式を譲渡したことにより、子会社に該当しなくなったため連結の範囲から除外しております。同時に、IDOM Automotive Group Pty Ltd.の子会社であるBuick Holdings Pty Ltd.他13社、IDOM Automotive Essendon Pty Ltd.他５社、Karmo Cars Pty Ltd.他５社の全ての株式を譲渡したことにより、子会社に該当しなくなったため連結の範囲から除外となり、合計で28社を連結範囲から除外しております。これに伴い、のれんの金額に重要な変動が生じております。

　当該事象によるのれんの減少額は、当第２四半期連結累計期間においては6,436百万円であります。

 

Ⅱ．当第２四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

日本

その他

（注）1

合計

調整額

（注）2

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）3

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

202,301

1,395

203,696

－

203,696

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

202,301

1,395

203,696

－

203,696

セグメント利益

7,025

49

7,074

23

7,098

（注）１．「その他」の区分には、米国の事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額23百万円には、セグメント間取引消去27百万円及びのれん償却額△3百万円が含まれております。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

豪州セグメントは前連結会計年度において、豪州子会社の株式譲渡が完了したことにより、連結の範囲から除外しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

　　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

日本

豪州

その他

合計

　車両売上

165,382

38,579

1,099

205,061

　整備売上

4,058

2,230

－

6,288

　手数料売上

7,524

898

－

8,423

　その他売上

2,114

2,898

－

5,012

　顧客との契約から生じる収益

179,079

44,607

1,099

224,785

　その他の収益（注）

693

－

－

693

　外部顧客への売上高

179,772

44,607

1,099

225,478

（注）「その他の収益」は、「リース取引に関する会計基準（企業会計基準第13号）」に基づく収益であります。

 

　当第２四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

　　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

 

日本

その他

合計

　車両売上

181,748

1,395

183,143

　整備売上

6,306

－

6,306

　手数料売上

8,189

－

8,189

　その他売上

4,799

－

4,799

　顧客との契約から生じる収益

201,043

1,395

202,438

　その他の収益（注）1

1,257

－

1,257

　外部顧客への売上高

202,301

1,395

203,696

（注）1．「その他の収益」は、「リース取引に関する会計基準（企業会計基準第13号）」に基づく収益であります。

      2.豪州セグメントについては、前連結会計年度において、豪州子会社の株式譲渡が完了したことにより、連結の範囲から除外しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年８月31日）

１株当たり四半期純利益金額

74円86銭

48円04銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

7,516

4,823

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

7,516

4,823

普通株式の期中平均株式数（千株）

100,407

100,407

　　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

    2023年10月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………1,447百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………14円41銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年11月７日

（注）  2023年８月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。