第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2023年２月28日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年８月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

32,661

28,606

売掛金

3,464

3,486

その他

2,191

2,148

貸倒引当金

△16

△16

流動資産合計

38,301

34,226

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

15,753

15,360

土地

7,859

7,862

その他（純額）

152

161

有形固定資産合計

23,765

23,384

無形固定資産

 

 

のれん

90

83

顧客関連資産

193

182

その他

499

562

無形固定資産合計

783

828

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,716

3,649

敷金及び保証金

5,802

6,600

繰延税金資産

715

4,148

その他

1,004

1,097

投資その他の資産合計

9,239

15,496

固定資産合計

33,788

39,708

資産合計

72,089

73,934

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2023年２月28日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年８月31日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

588

576

１年内償還予定の社債

485

459

１年内返済予定の長期借入金

6,371

5,038

未払法人税等

1,173

856

その他

3,849

2,899

流動負債合計

12,467

9,830

固定負債

 

 

社債

1,980

1,762

長期借入金

23,507

22,666

資産除去債務

896

920

繰延税金負債

67

63

その他

302

397

固定負債合計

26,753

25,809

負債合計

39,221

35,640

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

16,320

16,340

資本剰余金

18,336

18,365

利益剰余金

△2,019

3,348

自己株式

△18

△18

株主資本合計

32,620

38,035

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

236

264

繰延ヘッジ損益

△0

△4

為替換算調整勘定

△34

△67

その他の包括利益累計額合計

201

193

新株予約権

47

64

純資産合計

32,868

38,293

負債純資産合計

72,089

73,934

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

売上高

25,655

17,750

売上原価

17,398

10,678

売上総利益

8,256

7,072

販売費及び一般管理費

※１ 6,328

※１ 4,313

営業利益

1,928

2,758

営業外収益

 

 

受取利息

1

1

受取配当金

16

12

受入保証金償却益

106

-

助成金収入

70

96

その他

59

59

営業外収益合計

254

169

営業外費用

 

 

支払利息

281

134

社債利息

6

4

貸倒損失

83

-

支払手数料

95

130

その他

65

10

営業外費用合計

531

280

経常利益

1,651

2,647

特別利益

 

 

投資有価証券受贈益

-

45

特別利益合計

-

45

特別損失

 

 

債権放棄損

271

-

減損損失

8

29

事業整理損

-

※２ 48

支払補償金

-

14

特別損失合計

280

92

税金等調整前四半期純利益

1,371

2,600

法人税、住民税及び事業税

1,144

680

法人税等調整額

314

△3,447

法人税等合計

1,459

△2,766

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△88

5,367

非支配株主に帰属する四半期純利益

14

-

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△102

5,367

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△88

5,367

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

36

28

繰延ヘッジ損益

20

△3

為替換算調整勘定

147

△32

その他の包括利益合計

203

△7

四半期包括利益

115

5,360

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

100

5,360

非支配株主に係る四半期包括利益

14

-

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,371

2,600

減価償却費

1,406

599

顧客関連資産償却費

182

11

のれん償却額

1,069

6

受入保証金償却益

△106

－

投資有価証券受贈益

－

△45

事業整理損

－

48

債権放棄損

271

－

減損損失

8

29

受取利息及び受取配当金

△17

△13

支払利息及び社債利息

287

139

売上債権の増減額（△は増加）

353

△22

未収入金の増減額（△は増加）

464

△16

前払費用の増減額（△は増加）

△28

3

立替金の増減額（△は増加）

1

△539

仕入債務の増減額（△は減少）

△29

△11

未払金の増減額（△は減少）

△244

△469

未払費用の増減額（△は減少）

196

108

未払消費税等の増減額（△は減少）

△230

△274

未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）

△9

△4

その他

30

△98

小計

4,976

2,051

利息及び配当金の受取額

17

13

利息の支払額

△286

△141

法人税等の支払額

△567

△981

法人税等の還付額

404

3

営業活動によるキャッシュ・フロー

4,544

945

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△576

△228

有形固定資産の売却による収入

259

0

投資有価証券の取得による支出

－

△1,845

敷金及び保証金の差入による支出

△50

△1,302

敷金及び保証金の回収による収入

265

548

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

－

※２ 495

その他

△218

△287

投資活動によるキャッシュ・フロー

△320

△2,620

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

新株予約権の行使による株式の発行による収入

3

38

長期借入れによる収入

800

1,500

長期借入金の返済による支出

△3,621

△3,674

社債の償還による支出

△897

△243

非支配株主への払戻による支出

△1,800

－

非支配株主への配当金の支払額

△68

－

その他

△359

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

△5,943

△2,379

現金及び現金同等物に係る換算差額

150

0

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,569

△4,054

現金及び現金同等物の期首残高

13,931

32,661

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 12,361

※１ 28,606

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

持分法適用の範囲の重要な変更

　当第２四半期連結会計期間より、リリカラ株式会社の株式を取得したことに伴い、持分法適用の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（リリカラ株式会社の株式取得に伴う持分法適用）

　当社は、当第２四半期連結会計期間にリリカラ株式会社の議決権比率26.7％の株式を取得したことにより、2023年６月30日を持分法適用開始日として、同社を持分法適用の範囲に含めております。

　なお、当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため暫定的な会計処理を行っており、のれん相当額及び負ののれん相当額は生じておりません。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

当座貸越契約及び貸出コミットメント

　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため、金融機関と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年２月28日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年８月31日）

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

6,100百万円

7,100百万円

借入実行残高

－

－

差引額

6,100

7,100

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

　　至　2022年８月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2023年３月１日

　　至　2023年８月31日）

給料及び手当

2,238百万円

1,666百万円

のれん償却額

1,069

6

 

※２　事業整理損

　事業整理損は、前連結会計年度における日本リージャスホールディングス株式会社の株式の譲渡に関して、株式譲渡日における財政状態の変動に基づく譲渡価額の調整が第１四半期連結累計期間に確定したことにより発生した損失であります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年８月31日）

現金及び預金勘定

12,361百万円

28,606百万円

現金及び現金同等物

12,361

28,606

 

※２　連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

　連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入は、前連結会計年度における日本リージャスホールディングス株式会社の株式の譲渡に関して、譲渡価額の調整が確定したことに伴う精算による収入であります。

 
（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、空間再生流通事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは、空間再生流通事業の単一セグメントであるため、サービス別に記載しております。

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年８月31日）

貸会議室室料

6,931

7,344

貸会議室オプション

2,912

2,418

料飲

755

1,879

宿泊

3,236

4,015

レンタルオフィス

7,758

－

レンタルオフィスオプション

2,659

－

その他

1,402

2,092

顧客との契約から生じる収益

25,655

17,750

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

25,655

17,750

 

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年８月31日）

（1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△2円47銭

128円39銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△102

5,367

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△102

5,367

普通株式の期中平均株式数（千株）

41,720

41,808

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

127円36銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

－

338

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。