|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2022年７月31日) |
当事業年度 (2023年７月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
金銭の信託 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
前受収益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2022年７月31日) |
当事業年度 (2023年７月31日) |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年８月１日 至 2022年７月31日) |
当事業年度 (自 2022年８月１日 至 2023年７月31日) |
|
営業収益 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
経営指導料等 |
|
|
|
賃貸収入 |
|
|
|
営業収益合計 |
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
賃貸原価 |
|
|
|
一般管理費 |
|
|
|
営業費用合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2021年８月１日 至 2022年７月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
その他資本剰余金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
当事業年度（自 2022年８月１日 至 2023年７月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
その他資本剰余金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
１．有価証券の評価基準および評価方法
関係会社株式…移動平均法による原価法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
…時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
…移動平均法による原価法
２．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
…定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 35～38年
３．収益及び費用の計上基準
当社の主な収益は、子会社からの経営指導料等、賃貸収入および受取配当金であります。経営指導サービス
等においては、契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、当該履行義務は、グループ会社
がサービス提供期間を通じて便益を受けるため、当該期間に履行義務が充足されたと判断し、期間に応じて定
額で収益を認識しております。
経営指導料等の支払期限は経営指導サービス等を提供した月の末日とし、グループ会社より毎月入金を受け
ており、１年を超える長期のものはなく、取引の対価に重要な金融要素は含まれておりません。
賃貸収入は、「リース取引に関する会計基準」に基づき、受取配当金については、「金融商品に関する会計基準」に基づき収益を認識しております。いずれも顧客との契約から生じる収益の対象外となります。
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算
定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定
める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用する
こととしております。なお、財務諸表に与える影響は軽微であります。
※関係会社に対する金銭債権および金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2022年７月31日） |
当事業年度 （2023年７月31日） |
|
短期金銭債権 |
52,154千円 |
12,000千円 |
|
長期金銭債権 |
2,136,695 |
2,124,695 |
|
短期金銭債務 |
139 |
528 |
以下の会社の金融機関からの借入に対し連帯保証を行っております。
債務保証
|
|
前事業年度 （2022年７月31日） |
当事業年度 （2023年７月31日） |
|
㈱四国水族館開発 |
1,000,000千円 |
1,000,000千円 |
※１．関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2021年８月１日 至 2022年７月31日） |
当事業年度 （自 2022年８月１日 至 2023年７月31日） |
|
営業収益 |
691,409千円 |
733,605千円 |
|
営業費用 |
8,339 |
11,624 |
|
営業取引以外の取引高 |
2,583 |
8,067 |
※２．一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年８月１日 至 2022年７月31日) |
当事業年度 （自 2022年８月１日 至 2023年７月31日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
従業員給料 |
|
|
|
事務手数料 |
|
|
子会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
貸借対照表計上額（千円） |
貸借対照表計上額（千円） |
|
|
子会社株式 |
2,631,662 |
2,631,662 |
|
計 |
2,631,662 |
2,631,662 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年７月31日） |
|
当事業年度 （2023年７月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払金 |
5,891千円 |
|
4,690千円 |
|
未払事業税 |
5,649 |
|
2,953 |
|
税務上の繰越欠損金 |
52,903 |
|
34,890 |
|
土地 |
251,215 |
|
251,215 |
|
関係会社株式 |
219,301 |
|
219,301 |
|
資産除去債務 |
2,176 |
|
2,204 |
|
譲渡制限付株式報酬 |
3,277 |
|
6,269 |
|
その他 |
4,997 |
|
4,806 |
|
合計 |
545,412 |
|
526,332 |
|
評価性引当額 |
△545,412 |
|
△526,332 |
|
合計 |
- |
|
- |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△70,222 |
|
△106,112 |
|
資産計上除去費用 |
△499 |
|
△464 |
|
合計 |
△70,721 |
|
△106,576 |
|
繰延税金負債の純額 |
△70,721 |
|
△106,576 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年７月31日） |
|
当事業年度 （2023年７月31日） |
|
法定実効税率 |
30.5％ |
|
30.5％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
評価性引当額の増減 |
△5.9 |
|
△3.8 |
|
住民税均等割 |
0.2 |
|
0.3 |
|
永久に損金に算入されない項目 |
1.3 |
|
1.6 |
|
永久に益金に算入されない項目 |
△18.4 |
|
△24.6 |
|
その他 |
△0.1 |
|
△0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
7.6 |
|
3.9 |
該当事項はありません。
収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（重要な会計方針）３．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区 分 |
資産の 種 類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
582,596 |
35,152 |
14,116 (14,116) |
40,675 |
562,956 |
2,308,584 |
|
|
構築物 |
24,614 |
960 |
937 (0) |
2,696 |
21,940 |
72,212 |
|
|
工具、器具及び備品 |
3,646 |
－ |
－ |
1,325 |
2,320 |
6,282 |
|
|
土地 |
1,167,311 |
－ |
127,322 (35,172) |
－ |
1,039,989 |
－ |
|
|
計 |
1,778,168 |
36,112 |
142,376 (49,288) |
44,696 |
1,627,208 |
2,387,080 |
|
無形固定資産 |
ソフトウェア |
631 |
－ |
－ |
164 |
466 |
－ |
|
|
計 |
631 |
－ |
－ |
164 |
466 |
－ |
（注）１．「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。