１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (2023年３月31日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日) |
|
資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
14 |
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
14 |
|
|
|
|
棚卸資産 |
６ |
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
７ |
|
|
|
|
使用権資産 |
|
|
|
|
|
のれん |
８ |
|
|
|
|
無形資産 |
８ |
|
|
|
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
14 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
14 |
|
|
|
|
借入金 |
14 |
|
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
14 |
|
|
|
|
未払法人所得税等 |
|
|
|
|
|
引当金 |
９ |
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
借入金 |
14 |
|
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
|
引当金 |
９ |
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
10 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
10 |
|
|
|
|
利益剰余金 |
11 |
|
|
|
|
自己株式 |
10 |
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
10 |
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
|
売上収益 |
５,12 |
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
識別可能資産償却費 |
８ |
△ |
|
△ |
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
研究開発費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
△ |
|
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
13 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2022年７月１日 至 2022年９月30日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (自 2023年７月１日 至 2023年９月30日) |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
識別可能資産償却費 |
|
△ |
|
△ |
|
販売費及び一般管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
研究開発費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
△ |
|
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
|
△ |
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
13 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
14 |
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2022年７月１日 至 2022年９月30日) |
|
当第２四半期連結会計期間 (自 2023年７月１日 至 2023年９月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
△ |
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
|
（単位：百万円） |
||||||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
新株予約権 |
|||||
|
2022年４月１日残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 及び失効 |
10 |
|
|
|
|
△ |
|
配当金 |
11 |
|
|
△ |
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
2022年９月30日残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||
|
|
その他の資本の構成要素 |
合計 |
|||
|
|
在外営業活動体 の換算差額 |
その他の包括利益 を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
合計 |
||
|
2022年４月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 及び失効 |
10 |
|
|
△ |
|
|
配当金 |
11 |
|
|
|
△ |
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
2022年９月30日残高 |
|
|
|
|
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
|
（単位：百万円） |
||||||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
新株予約権 |
|||||
|
2023年４月１日残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 及び失効 |
10 |
|
|
|
|
△ |
|
配当金 |
11 |
|
|
△ |
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
2023年９月30日残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||
|
|
その他の資本の構成要素 |
合計 |
|||
|
|
在外営業活動体 の換算差額 |
その他の包括利益 を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
合計 |
||
|
2023年４月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
△ |
|
|
|
新株予約権の行使 及び失効 |
10 |
|
|
△ |
|
|
配当金 |
11 |
|
|
|
△ |
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
2023年９月30日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) |
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
識別可能資産償却費 |
|
|
|
|
|
使用権資産償却費 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
△ |
|
△ |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
|
△ |
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
|
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
その他の流動資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
その他の流動負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税等の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の還付額 |
|
|
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
|
|
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
リース負債の支払による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
新株予約権の行使による収入 |
|
|
|
|
|
配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
|
シンプレクス・ホールディングス株式会社（以下「当社」という。）は日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所は当社のウェブサイト（https://www.simplex.holdings/）で開示しております。2023年９月30日に終了する６ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社、子会社及び関連会社により構成されております。
当社グループの事業内容は、顧客企業のビジネスの成功に貢献するシステムの提案、構築、運用保守に係るITソリューションの提供であります。
(1）IFRS準拠に関する事項
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2023年10月25日に代表取締役社長（CEO）金子英樹及び取締役（CFO）江野澤慶亮によって承認されております。
(2）測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入して表示しております。
当社グループが要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、IAS第12号「法人所得税」(単一の取引から生じた資産および負債に係る繰延税金の会計処理の明確化)を除き、前連結会計年度と同様であります。当該会計方針が、当社グループの要約四半期連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であります。
なお、当第２四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
(1）報告セグメントの概要
(2）サービス形態別の売上収益及び売上総利益に関する情報
サービス形態別には、戦略/DXコンサルティング、システムインテグレーション、運用サービスがあり、売上収益、売上総利益は以下のとおりであります。
|
前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） （単位：百万円） |
||||||
|
|
サービス形態 |
その他 |
合計 |
|||
|
|
戦略/DXコンサルティング |
システムインテグレーション |
運用サービス |
計 |
||
|
売上収益 |
885 |
10,546 |
5,431 |
16,863 |
4 |
16,867 |
|
売上総利益 |
418 |
4,511 |
2,095 |
7,024 |
4 |
7,028 |
|
当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） （単位：百万円） |
||||||
|
|
サービス形態 |
その他 |
合計 |
|||
|
|
戦略/DXコンサルティング |
システムインテグレーション |
運用サービス |
計 |
||
|
売上収益 |
1,831 |
11,754 |
5,953 |
19,538 |
4 |
19,543 |
|
売上総利益 |
882 |
5,250 |
2,370 |
8,502 |
4 |
8,507 |
※システムインテグレーションには、システム・エンジニアリング・サービス等が含まれています。
運用サービスには、運用・保守、共同利用型サービスの他、ライセンス等が含まれています。
その他は、主としてハードウェア・ミドルウェアなどの物品販売であります。
棚卸資産の内訳は以下のとおりであります。
|
|
|
前連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
当第２四半期連結会計期間 （2023年９月30日） |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
仕掛品 |
|
17 |
|
6 |
|
合計 |
|
17 |
|
6 |
関連する収益が認識される期間に費用として認識された棚卸資産の金額は、前第２四半期連結累計期間で８百万円、当第２四半期連結累計期間で17百万円であります。
また、費用として認識された棚卸資産の評価減の金額は、前第２四半期連結累計期間、当第２四半期連結累計期間ともに該当ありません。
有形固定資産の帳簿価額は以下のとおりであります。
帳簿価額
|
|
建物 及び構築物 |
|
工具器具 及び備品 |
|
土地 |
|
建設仮勘定 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2023年３月31日 残高 |
281 |
|
569 |
|
2 |
|
127 |
|
978 |
|
2023年９月30日 残高 |
464 |
|
527 |
|
2 |
|
120 |
|
1,113 |
のれん及び無形資産の帳簿価額は以下のとおりであります。
帳簿価額
|
|
のれん |
|
無形資産 |
||||
|
|
|
識別可能資産 |
|
その他 |
|
無形資産合計 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2023年３月31日 残高 |
36,476 |
|
473 |
|
249 |
|
721 |
|
2023年９月30日 残高 |
36,476 |
|
249 |
|
189 |
|
439 |
(1）のれんの配分及び回収可能価額
当社グループは、2023年９月30日現在、2016年12月１日のファンドイグジットに伴う吸収合併により生じ
たのれん36,476百万円を連結財政状態計算書に計上しております。
のれんは単一セグメントを単一の資金生成単位としてすべて配分されており、前連結会計年度に実施した減損テストにおいて、回収可能価額が帳簿価額を上回っていることを確認しております。
(2）のれんの減損テスト
当社グループは、のれんについて、毎期又は減損の兆候がある場合には随時、減損テストを実施しております。減損テストの回収可能価額は、使用価値に基づき算定しております。
使用価値は、過去の実績及び外的環境を反映し、経営者が承認した事業計画と経過後の成長率（前々連結会計年度1.0％、前連結会計年度0.5％）を基礎としたキャッシュ・フロー見積額を、資金生成単位の税引前加重平均資本コストを基礎とした割引率（前々連結会計年度9.2％、前連結会計年度9.6％）により現在価値に割り引いて算定しております。
減損テストに使用した主要な仮定が変更された場合には減損が発生するリスクがありますが、使用価値は資金生成単位の帳簿価額を十分に上回っており、減損テストに使用した主要な仮定が合理的に予想可能な範囲で変化したとしても、使用価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと判断しております。
(3）識別可能資産
前述の吸収合併における買収対価（買収価額）を、買収対象企業の資産及び負債の基準日時点における時
価を基礎として、買収対象企業の資産及び負債に配分する手続き（PPA：Purchase Price Allocation）を実
施いたしました。手続きにより認識した主な資産の内容は、顧客との契約に係る資産等です。また、当該識別可能資産の償却費を前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間において、223百万円計上しております。
引当金の内訳及び増減は以下のとおりであります。
|
|
資産除去債務 |
|
開発損失 引当金 |
|
有給休暇 引当金 |
|
賞与引当金 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2023年４月１日 |
264 |
|
10 |
|
699 |
|
1,850 |
|
2,824 |
|
当期増加額 |
72 |
|
－ |
|
866 |
|
909 |
|
1,847 |
|
割引計算の期間利息費用 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
目的使用 |
△51 |
|
△10 |
|
△699 |
|
△1,850 |
|
△2,610 |
|
2023年９月30日 |
285 |
|
－ |
|
866 |
|
909 |
|
2,060 |
引当金の要約四半期連結財政状態計算書における内訳は以下のとおりであります。
|
|
|
前連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
当第２四半期連結会計期間 （2023年９月30日） |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
流動負債 |
|
2,610 |
|
1,827 |
|
非流動負債 |
|
213 |
|
233 |
|
合計 |
|
2,824 |
|
2,060 |
(1）授権株式数及び発行済株式総数
授権株式数及び発行済株式総数の増減は以下のとおりであります。
（単位：株）
|
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） |
|
授権株式数 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１ |
|
114,704,000 |
|
114,704,000 |
|
合計 |
|
114,704,000 |
|
114,704,000 |
|
発行済株式総数 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
|
55,511,550 |
|
57,250,675 |
|
期中増加（注）２ |
|
461,250 |
|
317,675 |
|
期中減少 |
|
－ |
|
－ |
|
四半期残高 |
|
55,972,800 |
|
57,568,350 |
（注）１．当社の発行する株式は、権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額払込済みとなっております。
２．新株予約権の行使による増加であります。
(2）自己株式
自己株式数の増減は以下のとおりであります。
（単位：株）
|
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） |
|
期首残高 |
|
113 |
|
113 |
|
期中増加 |
|
－ |
|
－ |
|
期中減少 |
|
－ |
|
－ |
|
四半期残高 |
|
113 |
|
113 |
前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
(1）配当金支払額
|
決議日 |
株券の 種類 |
配当の 原資 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当金（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年５月25日 取締役会 |
普通株式 |
利益 剰余金 |
1,277 |
23.00 |
2022年３月31日 |
2022年６月７日 |
(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
(1）配当金支払額
|
決議日 |
株券の 種類 |
配当の 原資 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当金（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年５月24日 取締役会 |
普通株式 |
利益 剰余金 |
1,431 |
25.00 |
2023年３月31日 |
2023年６月２日 |
(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
主要な市場地域及びサービス形態別、収益認識の時期により分解した収益は以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
|
|
|
||||||||
|
|
戦略/DXコンサルティング |
|
システムインテグレーション |
|
運用サービス |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
主たる地域市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
日本 |
885 |
|
10,546 |
|
5,431 |
|
4 |
|
16,867 |
|
合計 |
885 |
|
10,546 |
|
5,431 |
|
4 |
|
16,867 |
|
収益認識の時期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一時点で移転される財 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
4 |
|
4 |
|
一定の期間にわたり移転されるサービス |
885 |
|
10,546 |
|
5,431 |
|
－ |
|
16,863 |
|
合計 |
885 |
|
10,546 |
|
5,431 |
|
4 |
|
16,867 |
当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
|
|
|
||||||||
|
|
戦略/DXコンサルティング |
|
システムインテグレーション |
|
運用サービス |
|
その他 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
主たる地域市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
日本 |
1,831 |
|
11,754 |
|
5,953 |
|
4 |
|
19,543 |
|
合計 |
1,831 |
|
11,754 |
|
5,953 |
|
4 |
|
19,543 |
|
収益認識の時期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一時点で移転される財 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
4 |
|
4 |
|
一定の期間にわたり移転されるサービス |
1,831 |
|
11,754 |
|
5,953 |
|
－ |
|
19,538 |
|
合計 |
1,831 |
|
11,754 |
|
5,953 |
|
4 |
|
19,543 |
履行義務の充足が期間の経過と明示的に対応する契約（主に運用サービス）については、期間に応じた対価を収益として認識しております。また履行義務の充足が期間の経過と対応しない契約（主に戦略/DXコンサルティング及びシステムインテグレーション）については、対価を合理的に見積もることができる場合に、完成までに要する総原価を信頼性をもって見積り、期末日における見積総原価に対する累積実際発生原価の割合に応じて収益を認識しております。
基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。
（第２四半期連結累計期間）
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年９月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） |
2,207 |
|
2,664 |
|
四半期利益調整額（百万円） |
－ |
|
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益（百万円） |
2,207 |
|
2,664 |
|
|
|
|
|
|
期中平均株式数（株） |
55,682,876 |
|
57,403,264 |
|
株式増加数 |
|
|
|
|
新株予約権（株） |
3,768,659 |
|
2,467,331 |
|
希薄化後の期中平均株式数（株） |
59,451,534 |
|
59,870,596 |
|
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
39.63 |
|
46.41 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
37.12 |
|
44.49 |
（第２四半期連結会計期間）
|
|
前第２四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
|
当第２四半期連結会計期間 （自 2023年７月１日 至 2023年９月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） |
1,316 |
|
1,523 |
|
四半期利益調整額（百万円） |
－ |
|
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益（百万円） |
1,316 |
|
1,523 |
|
|
|
|
|
|
期中平均株式数（株） |
55,809,615 |
|
57,488,569 |
|
株式増加数 |
|
|
|
|
新株予約権（株） |
3,696,439 |
|
2,437,319 |
|
希薄化後の期中平均株式数（株） |
59,506,054 |
|
59,925,887 |
|
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
23.59 |
|
26.50 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
22.12 |
|
25.42 |
(1）公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
償却原価で測定する金融商品
（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務、その他の金融負債）
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（その他の金融資産、借入金）
短期間で市場金利を反映することから、公正価値は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
（その他の金融資産）
活発な市場を持つ株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。活発な市場を持たない株式のうち、観察可能なインプットがある株式については直接又は間接的に当該インプットを用いて公正価値を算定しております。観察可能なインプットがない株式については修正簿価純資産法によっております。
(2）金融商品の公正価値
金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
当第２四半期連結会計期間 （2023年９月30日） |
||||
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
12,832 |
|
12,832 |
|
12,701 |
|
12,701 |
|
営業債権及びその他の債権 |
8,820 |
|
8,820 |
|
9,189 |
|
9,189 |
|
その他の金融資産 |
1,691 |
|
1,691 |
|
1,913 |
|
1,913 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
2,773 |
|
2,773 |
|
2,772 |
|
2,772 |
|
合計 |
26,118 |
|
26,118 |
|
26,576 |
|
26,576 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
2,335 |
|
2,335 |
|
2,716 |
|
2,716 |
|
借入金 |
17,998 |
|
17,998 |
|
17,452 |
|
17,452 |
|
その他の金融負債 |
1 |
|
1 |
|
2 |
|
2 |
|
合計 |
20,335 |
|
20,335 |
|
20,170 |
|
20,170 |
(3）公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
前連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
1,189 |
|
1,445 |
|
140 |
|
2,773 |
|
合計 |
1,189 |
|
1,445 |
|
140 |
|
2,773 |
当第２四半期連結会計期間（2023年９月30日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
987 |
|
1,645 |
|
140 |
|
2,772 |
|
合計 |
987 |
|
1,645 |
|
140 |
|
2,772 |
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。前連結会計年度及び当第２四半期連結会計期間において、公正価値レベル１とレベル２の間の重要な振替は行われておりません。
レベル３に分類される金融商品は、適切な権限者に承認された公正価値測定に係る評価方法を含む評価方針及び手続きに従い、評価者が各対象金融商品の評価方法を決定し、公正価値を算定しております。その結果は適切な権限者がレビュー及び承認しております。観察可能な市場データに基づくインプットが存在しない株式の公正価値を評価する際に、観察可能な市場データに基づかないインプットを利用する評価技法を用いておりますが、当該インプットは将来の予測困難な事象の発生によって変動する可能性があり、見直しが必要となった場合には、連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を及ぼすことがあります。
前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
|
種類 （注）１ |
氏名 |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （百万円） （注）２ |
未決済残高 （百万円） |
|
当社の役員 |
江野澤 慶亮 |
取締役 |
新株予約権の行使 |
3 |
－ |
|
重要な子会社の役員 |
久慈 欣宏 |
常務取締役 |
新株予約権の行使 |
22 |
－ |
（注）１．重要な子会社は、シンプレクス株式会社です。
２．「取引金額」欄は、当第２四半期連結累計期間における新株予約権の行使による付与株式数に行使時の１
株当たり払込金額を乗じた金額を記載しております。
当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。