第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び当第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,314,700

3,054,010

売掛金

1,086,747

647,383

契約資産

121,738

351,269

その他

222,062

366,601

流動資産合計

4,745,248

4,419,266

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

254,617

283,571

減価償却累計額

△118,504

△72,878

建物（純額）

136,113

210,692

工具、器具及び備品

138,444

145,006

減価償却累計額

△98,522

△91,273

工具、器具及び備品（純額）

39,922

53,732

有形固定資産合計

176,035

264,425

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,060,527

1,688,972

ソフトウエア仮勘定

754,806

470,443

その他

72

72

無形固定資産合計

1,815,406

2,159,488

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

167,744

176,496

敷金及び保証金

211,325

321,995

繰延税金資産

361,768

352,619

その他

39

10,438

投資その他の資産合計

740,877

861,549

固定資産合計

2,732,318

3,285,463

資産合計

7,477,567

7,704,729

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

422,123

318,007

未払金

189,019

142,996

未払法人税等

66,502

33,434

契約負債

1,188,654

1,681,415

賞与引当金

142,612

171,520

完成工事補償引当金

50,150

-

資産除去債務

57,068

-

その他

49,787

84,043

流動負債合計

2,165,917

2,431,417

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

548,519

592,666

資産除去債務

37,529

88,041

固定負債合計

586,049

680,707

負債合計

2,751,967

3,112,125

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

738,756

738,756

資本剰余金

668,756

668,756

利益剰余金

3,686,001

3,518,690

自己株式

△398,698

△362,887

株主資本合計

4,694,815

4,563,316

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

30,785

29,288

その他の包括利益累計額合計

30,785

29,288

純資産合計

4,725,600

4,592,604

負債純資産合計

7,477,567

7,704,729

 

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

3,907,772

3,701,669

売上原価

2,194,572

2,116,158

売上総利益

1,713,200

1,585,510

販売費及び一般管理費

※ 1,300,965

※ 1,556,605

営業利益

412,235

28,904

営業外収益

 

 

受取利息

14

5

受取配当金

6,048

8,704

持分法による投資利益

-

10,252

為替差益

6,744

2,640

その他

95

173

営業外収益合計

12,902

21,775

営業外費用

 

 

持分法による投資損失

9,157

-

固定資産除却損

4,196

1,217

営業外費用合計

13,353

1,217

経常利益

411,783

49,462

税金等調整前四半期純利益

411,783

49,462

法人税等

130,481

28,299

四半期純利益

281,302

21,162

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

281,302

21,162

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△2,352

△1,496

その他の包括利益合計

△2,352

△1,496

四半期包括利益

278,949

19,666

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

278,949

19,666

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

411,783

49,462

減価償却費

335,430

404,183

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

23,564

44,146

完成工事補償引当金の増減額（△は減少）

-

△50,150

受取利息及び受取配当金

△6,061

△8,708

持分法による投資損益（△は益）

9,157

△10,252

為替差損益（△は益）

△6,244

△2,210

売上債権の増減額（△は増加）

520,165

439,364

契約資産の増減額（△は増加）

△68,352

△229,531

棚卸資産の増減額（△は増加）

1,353

-

仕入債務の増減額（△は減少）

△246,940

△65,071

未払金の増減額（△は減少）

△127,589

△48,570

未払消費税等の増減額（△は減少）

△114,097

△12,886

契約負債の増減額（△は減少）

442,828

492,761

その他

△112,186

△60,838

小計

1,062,809

941,698

利息及び配当金の受取額

6,061

8,708

持分法適用会社からの配当金の受取額

1,500

1,500

法人税等の支払額

△284,922

△52,072

営業活動によるキャッシュ・フロー

785,448

899,835

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△313

△92,468

無形固定資産の取得による支出

△424,000

△511,808

事業譲受による支出

-

△220,000

資産除去債務の履行による支出

-

△57,109

敷金及び保証金の差入による支出

△9,299

△112,347

敷金及び保証金の回収による収入

-

1,735

投資活動によるキャッシュ・フロー

△433,612

△991,999

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

-

△72

配当金の支払額

△169,339

△169,370

財務活動によるキャッシュ・フロー

△169,339

△169,443

現金及び現金同等物に係る換算差額

2,376

917

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

184,872

△260,689

現金及び現金同等物の期首残高

3,885,489

3,314,700

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 4,070,362

※ 3,054,010

 

【注記事項】

（追加情報）

（譲渡制限付株式報酬としての自己株式処分）

　当社は、2023年６月16日開催の取締役会において決議いたしました譲渡制限付株式報酬として自己株式処分について、2023年７月14日に払込手続きが完了いたしました。

 

１．処分の概要

（１）払込期日

2023年７月14日

（２）処分する株式の種類及び株式数

普通株式9,932株

（３）処分価額

１株につき1,709円

（４）処分総額

16,973,788円

（５）割当予定先

取締役(※)　２名　3,508株

執行役員　　６名　3,504株

従業員　　　５名　2,920株

(※)社外取締役及び非常勤取締役を除きます。

（６）その他

本自己株式処分については、金融商品取引法による有価証券通知書を提出しております。

 

２．処分の目的及び理由

　当社は、2023 年５月12 日開催の取締役会において、当社の取締役（社外取締役を除きます。）に当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として、導入致しました譲渡制限付株式報酬制度に基づき、2023年６月16日開催の取締役会において本自己株式処分を決議いたしました。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

　該当事項はありません。

 

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

従業員給与手当

467,164千円

555,759千円

業務委託費

268,531

313,348

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金

4,070,362千円

3,054,010千円

現金及び現金同等物

4,070,362

3,054,010

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

配当金支払額

（決  議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月15日

定時株主総会

普通株式

169,564

35

 2022年３月31日

 2022年６月16日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

配当金支払額

（決  議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月16日

定時株主総会

普通株式

169,563

35

 2023年３月31日

 2023年６月19日

利益剰余金

 

（自己株式の処分）

　当社は、2023年６月16日開催の取締役会決議に基づき、2023年７月14日に譲渡制限付株式報酬として自己株式9,932株の処分を行いました。この結果、当第２四半期累計期間において、自己株式が35,884千円減少し、当第２四半期会計期間末において自己株式が362,887千円となっております。

　また、自己株式処分に伴い、自己株式処分差損18,910千円を計上し、利益剰余金が同額減少しました。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：千円）

 

ソフトウェア事業

サービス事業

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

2,351,388

1,556,384

3,907,772

セグメント間の内部売上高又は振替高

3,811

1,120

4,931

計

2,355,199

1,557,504

3,912,703

セグメント利益

601,466

289,747

891,214

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

 

報告セグメント計

891,214

 

セグメント間取引消去

△678

 

全社費用（注）

△478,300

 

四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益

412,235

 

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：千円）

 

ソフトウェア事業

サービス事業

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

2,259,588

1,442,080

3,701,669

セグメント間の内部売上高又は振替高

3,368

1,120

4,488

計

2,262,956

1,443,200

3,706,157

セグメント利益

418,978

256,118

675,097

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

(事業譲受による資産の著しい増加)

　第１四半期連結会計期間において、株式会社プロレド・パートナーズからプロサインBSM事業を譲り受けることとなり、これにより、前連結会計年度末に比べ、当第２四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、ソフトウェア事業において205,333千円増加しております。

 

 

３．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

 

報告セグメント計

675,097

 

セグメント間取引消去

△1,744

 

全社費用（注）

△644,448

 

四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益

28,904

 

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　該当事項はありません。

 
（金融商品関係）

　当第２四半期連結会計期間末（2023年９月30日）

　前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

 

（有価証券関係）

　当第２四半期連結会計期間末（2023年９月30日）

　前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

 

（デリバティブ取引関係）

　当第２四半期連結会計期間末（2023年９月30日）

　該当事項はありません。

 

（企業結合等関係）

　当第２四半期連結会計期間（自　2023年７月１日　至　2023年９月30日）

　該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

ソフトウェア事業

サービス事業

一時点で移転される財

728,344

－

728,344

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

1,623,043

1,556,384

3,179,427

顧客との契約から生じる収益

2,351,388

1,556,384

3,907,772

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

2,351,388

1,556,384

3,907,772

 

　　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

ソフトウェア事業

サービス事業

一時点で移転される財

390,727

－

390,727

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

1,868,861

1,442,080

3,310,942

顧客との契約から生じる収益

2,259,588

1,442,080

3,701,669

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

2,259,588

1,442,080

3,701,669

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

　　１株当たり四半期純利益

58円06銭

４円36銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

281,302

21,162

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

281,302

21,162

普通株式の期中平均株式数（千株）

4,844

4,848

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

(取得による企業結合)

　当社は、2023年９月22日開催の取締役会において、株式会社ジェイエスピー（以下、ジェイエスピー社）の全株式を取得し、子会社化することについて決議し、同日付けで株式譲渡契約を締結しました。また、2023年10月２日付けでジェイエスピー社の全株式を取得しました。

１．企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：株式会社ジェイエスピー

事業の内容　　　：システムインテグレーション、ソフトウェア開発、運用維持管理

(2)企業結合を行った主な理由

　ジェイエスピー社は40年以上の歴史をもち、特定領域（AI やIoT など）の最新デジタル技術を活用した高度な開発技術力と多様な業務ノウハウを保有しています。開発リソースと多様な業務ソリューションの拡充を目的に、当社はジェイエスピー社と2019年７月に資本業務提携を締結し、両社で様々なPoC 案件の実績を重ねながら開発体制を強化してきました。その結果、「サプライチェーン全般における業務プロセスの最適化」の具現化には、ジェイエスピー社の高度な開発技術力が不可欠と判断し、今回の資本関係の一層の強化に至りました。

(3)企業結合日

2023年10月２日（みなし取得日　2023年10月１日）

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とする株式の取得

(5)結合後企業の名称

変更はありません。

(6)取得した議決権比率

企業結合直前に所有していた議決権比率　14.1％

企業結合日に追加取得した議決権比率　　85.9％

取得後の議決権比率　　　　　　　　　 100.0％

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。

 

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　追加取得の対価　　　現金　　　884百万円

　なお、企業結合直前に保有していた株式の企業結合日における時価及び段階取得に係る差益は、現時点では確定しておりません。

 

３．被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額

　現時点では確定しておりません。

 

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

　現時点では確定しておりません。

 

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

　現時点では確定しておりません。

 

６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

　現時点では確定しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。